集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金集中管理存在的問(wèn)題及措施

冀中能源峰峰集團(tuán)有限公司

引言

資金集中管理體系的構(gòu)建可以為資金資源應(yīng)用價(jià)值的更好開(kāi)發(fā)提供有力支持。在當(dāng)前集團(tuán)公司創(chuàng)新資金管理方案的過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金集中管理相關(guān)問(wèn)題的研究分析，有助于資金集中管理策略的優(yōu)化設(shè)計(jì)，可以為集團(tuán)公司全面提高資金資源的價(jià)值開(kāi)發(fā)水平提供幫助。

一、集團(tuán)公司資金集中管理的重要價(jià)值

（一）提升集團(tuán)公司的融資水平

集團(tuán)公司的融資能力很大程度上影響著集團(tuán)公司的產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)展水平，在當(dāng)前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)依然較為廣闊的情況下，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)公司融資產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新優(yōu)化，直接決定著集團(tuán)公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。在財(cái)務(wù)資金集中管理體系得到構(gòu)建的情況下，集團(tuán)公司的融資業(yè)務(wù)可以更加有效地實(shí)現(xiàn)成本控制，尤其可以使得盈利能力得到充分保障，避免因融資工作產(chǎn)生不必要的成本支出，為集團(tuán)公司更好地實(shí)現(xiàn)盈利能力優(yōu)化調(diào)節(jié)提供必要支持。在集團(tuán)公司的融資策略設(shè)計(jì)過(guò)程中，必須實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流量構(gòu)成情況的有效控制，尤其要對(duì)集團(tuán)公司融資業(yè)務(wù)實(shí)施資金過(guò)程中的誠(chéng)信指標(biāo)進(jìn)行考察創(chuàng)新，使?jié)M足集團(tuán)公司融資需要的舉措得到更加合理地構(gòu)建，以此保證資金集中管理方案的價(jià)值得到全面開(kāi)發(fā)。

（二）增強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)防控水平

在進(jìn)行資金集中管理體系構(gòu)建的過(guò)程中，集團(tuán)公司可以更好地明確資金的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況，使資金風(fēng)險(xiǎn)防控策略的設(shè)計(jì)可以具備更高水平的精準(zhǔn)性，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防控舉措的創(chuàng)新構(gòu)建，并在防控資金風(fēng)險(xiǎn)方面取得更大的進(jìn)展。在資金集中管理體系的構(gòu)建過(guò)程中，企業(yè)集團(tuán)可以加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行工作運(yùn)行情況的研究，并對(duì)資金集中管理所具備的多方面價(jià)值予以考察，使?jié)M足資金風(fēng)險(xiǎn)控制需求的客觀因素可以得到全面的滿足，并保證集團(tuán)公司可以為資金風(fēng)險(xiǎn)綜合性防控舉措的改良提供完整的支持。

二、集團(tuán)公司資金集中管理工作存在的問(wèn)題

（一）資金集中管理結(jié)算中心的構(gòu)建水平較差

資金結(jié)算中心的建設(shè)水平很大程度上影響著集團(tuán)公司的資金集中管理體系建設(shè)質(zhì)量。但是，部分資金集中管理方案在創(chuàng)新構(gòu)建的過(guò)程中，對(duì)現(xiàn)有職能部門的構(gòu)建情況缺乏足夠的重視，尤其對(duì)于職能部門的獨(dú)立性缺乏有效的考察，難以在專門性財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的組織建設(shè)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)公司資金管理舉措的合理有效設(shè)計(jì)，無(wú)法為集團(tuán)公司現(xiàn)金收付管理體系的創(chuàng)新構(gòu)建提供更加完整的支持。部分資金結(jié)算中心的建設(shè)對(duì)于集團(tuán)公司現(xiàn)金的收付情況缺乏有效的關(guān)注，雖然進(jìn)行了資金結(jié)算業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)方案的調(diào)整，但對(duì)于現(xiàn)有的結(jié)算中心建設(shè)舉措未能實(shí)現(xiàn)全面考察，無(wú)法根據(jù)資金集中結(jié)算業(yè)務(wù)法人資格的構(gòu)建實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的創(chuàng)新處置，也使得內(nèi)部資金管理相關(guān)策略的設(shè)計(jì)價(jià)值無(wú)法得到體現(xiàn)。部分資金結(jié)算中心的建設(shè)工作缺乏對(duì)資金統(tǒng)一調(diào)撥情況的關(guān)注，沒(méi)能從籌資管理體現(xiàn)建設(shè)的角度出發(fā)，對(duì)現(xiàn)有的資金結(jié)算中心建設(shè)特征進(jìn)行優(yōu)化，不利于資金統(tǒng)籌調(diào)控舉措的創(chuàng)新設(shè)計(jì)，也使得資金的安排合理性無(wú)法得到有效優(yōu)化。

（二）集團(tuán)公司備用金統(tǒng)一撥付缺乏合理性

備用金的統(tǒng)一撥付有助于資金集中管理措施價(jià)值的開(kāi)發(fā)。但是，部分集團(tuán)公司在制定備用金撥付管理策略過(guò)程中，對(duì)于資金的撥付期限缺乏足夠的關(guān)注，尤其對(duì)于資金撥付數(shù)額情況缺乏有效的研究，無(wú)法在資金撥付舉措統(tǒng)籌安排方面取得理想的進(jìn)展，也使得集團(tuán)公司難以在備用金撥發(fā)管理策略建設(shè)方面取得理想的成效。部分集團(tuán)公司的工作人員缺乏對(duì)下屬機(jī)構(gòu)資金應(yīng)用情況的關(guān)注，尤其對(duì)于備用性質(zhì)資金的價(jià)值缺乏足夠的關(guān)注，無(wú)法在資金實(shí)際撥發(fā)的過(guò)程中，滿足集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略需要，也使得資金集中管理措施的突出價(jià)值無(wú)法得到體現(xiàn)。部分備用金統(tǒng)一撥付方案在創(chuàng)新建設(shè)的過(guò)程中，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷舉措的狀態(tài)缺乏足夠的關(guān)注。沒(méi)能實(shí)現(xiàn)對(duì)備用金撥付管理措施的有效研究，導(dǎo)致下屬機(jī)構(gòu)難以在限額管理措施的設(shè)計(jì)方面占據(jù)有利地位，也使得備用金統(tǒng)一撥付措施的價(jià)值無(wú)法得到顯現(xiàn)。部分集團(tuán)公司在制定財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)措施的運(yùn)行策略過(guò)程中，缺乏對(duì)備用金價(jià)值開(kāi)發(fā)水平的有效研究，尤其對(duì)于資金決策權(quán)的構(gòu)成情況缺乏足夠的關(guān)注，不利于備用金價(jià)值的有效開(kāi)發(fā)，也使得集團(tuán)公司難以為備用金統(tǒng)一撥付方案的創(chuàng)新提供幫助。

（三）集團(tuán)公司資金收支方式的創(chuàng)新存在不足

實(shí)現(xiàn)對(duì)資金收支方式的創(chuàng)新改良，有助于集團(tuán)公司在新時(shí)期的創(chuàng)新發(fā)展。部分資金收支方式的創(chuàng)新工作對(duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的構(gòu)成情況缺乏足夠的重視，在進(jìn)行資金收支方案改良過(guò)程中，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶以及下屬公司支出系統(tǒng)構(gòu)成情況的有效分析，無(wú)法在集團(tuán)公司審批支付工作的創(chuàng)新方面取得進(jìn)展，也使得資金審批權(quán)的控制舉措難以完整地開(kāi)發(fā)出自身價(jià)值。部分集團(tuán)公司雖然進(jìn)行了資金收支方式的創(chuàng)新調(diào)整，但對(duì)于集團(tuán)公司下屬機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展情況缺乏有效關(guān)注，導(dǎo)致資金集中管理策略的設(shè)計(jì)無(wú)法為集團(tuán)公司的發(fā)展提供更加精準(zhǔn)的支持，也使得商品銷售等關(guān)鍵性業(yè)務(wù)難以在資金收支方式創(chuàng)新中占據(jù)有利地位。部分集團(tuán)公司對(duì)于資金權(quán)限的構(gòu)成情況缺乏足夠的關(guān)注，雖然具備創(chuàng)新資金收支方式的意愿，但對(duì)于內(nèi)部資金收支體系的平衡性建設(shè)缺乏有效關(guān)注，無(wú)法為集團(tuán)公司提升資金收支舉措創(chuàng)新水平提供幫助。

（四）集團(tuán)資金管理權(quán)限設(shè)置缺乏合理性

資金集中管理體系的構(gòu)建需要得到權(quán)力因素的有效支持，才可以充分滿足集團(tuán)資金管理措施的創(chuàng)新需要。但是，現(xiàn)有的部分集團(tuán)在進(jìn)行資金管理權(quán)限設(shè)計(jì)過(guò)程中，對(duì)于權(quán)限配置水平的影響因素缺乏有效的關(guān)注，尤其對(duì)于資金分散度過(guò)高的問(wèn)題缺乏深入研究，無(wú)法為集團(tuán)資金管理權(quán)限的合理有效設(shè)置提供必要保障。部分集團(tuán)資金集中管理方案的構(gòu)建缺乏對(duì)資金監(jiān)督控制力度的關(guān)注，無(wú)法結(jié)合集團(tuán)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的特征進(jìn)行資金管理權(quán)限的創(chuàng)新規(guī)劃，無(wú)法為資金集中管理體系的創(chuàng)新性建設(shè)提供必要支持。

三、集團(tuán)公司資金集中管理工作優(yōu)化策略

（一）提升資金結(jié)算中心構(gòu)建水平

集團(tuán)工作人員一定要將資金集中結(jié)算所具備的多方面價(jià)值進(jìn)行考察分析，尤其要對(duì)影響資金集中管理措施運(yùn)行要求的因素加以總結(jié)，使?jié)M足集團(tuán)公司綜合性發(fā)展需要的舉措可以更加充分地凸顯出自身價(jià)值，為結(jié)算中心更加有效的發(fā)揮自身價(jià)值提供幫助。在資金結(jié)算中心的建設(shè)過(guò)程中，一定要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)設(shè)立情況的關(guān)注，尤其要對(duì)專門性財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的價(jià)值進(jìn)行分析考察，使?jié)M足集團(tuán)公司資金集中管理策略建設(shè)需求的條件可以得到滿足。在進(jìn)行結(jié)算中心建設(shè)的過(guò)程中，集團(tuán)公司必須實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)組織設(shè)計(jì)情況的分析，尤其要對(duì)結(jié)算中心工作人員是否具備法人資格加以考察，使?jié)M足集團(tuán)公司綜合性發(fā)展戰(zhàn)略需要的舉措可以明確自身價(jià)值，并保證集團(tuán)公司可以在改進(jìn)內(nèi)部資金管理的過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)職能部門組織設(shè)計(jì)舉措的有效調(diào)控，為資金結(jié)算中心價(jià)值的更好顯現(xiàn)提供必要支持。資金結(jié)算中心的建設(shè)工作還必須實(shí)現(xiàn)對(duì)統(tǒng)一籌資舉措的關(guān)注，尤其要對(duì)資金流向的特征進(jìn)行深入研究分析，使資金的安排方式能夠具備更高的合理性，并在控制資金沉淀方面取得理想的進(jìn)展。

（二）提高集團(tuán)公司備用金同一撥付水平

在集團(tuán)公司制定備用金撥付管理方案的過(guò)程中，一定要實(shí)現(xiàn)對(duì)備用金價(jià)值的深入有效研究，尤其要對(duì)集團(tuán)公司的資金撥付期限進(jìn)行考察研究，使集團(tuán)公司可以在備用金撥付管理方案的建設(shè)過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金數(shù)額情況的全面掌控，并使用統(tǒng)籌安排的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)備用金撥付措施的合理設(shè)計(jì)。要加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)備用資金供給情況的研究，尤其要對(duì)集團(tuán)的業(yè)務(wù)范疇進(jìn)行考察分析，使符合集團(tuán)公司備用金撥付需求的措施可以得到更加有效地構(gòu)建，為滿足集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略提供更加有利的基礎(chǔ)條件。集團(tuán)公司需要對(duì)資金的實(shí)際支出情況進(jìn)行總結(jié)研究，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷措施的運(yùn)行特征進(jìn)行考察總結(jié)，以便備用金撥付工作的實(shí)施可以在限額控制方案得到有效構(gòu)建的情況下，滿足備用金統(tǒng)一撥發(fā)措施的實(shí)施需要，使日常經(jīng)營(yíng)性支出的有效管控措施得到更加合理的構(gòu)建。集團(tuán)公司需要加強(qiáng)對(duì)資金決策權(quán)設(shè)置情況的重視，從創(chuàng)新資金收支方式的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金應(yīng)用方式的靈活設(shè)計(jì)，以便集團(tuán)公司可以在備用金支配方案的創(chuàng)新方面取得更大程度的進(jìn)展，并保證集團(tuán)公司下屬機(jī)構(gòu)可以在自主經(jīng)營(yíng)權(quán)的構(gòu)建方面取得更大成效。

（三）提高集團(tuán)公司資金收支方式的創(chuàng)新水平

集團(tuán)公司在進(jìn)行資金集中管理方式設(shè)計(jì)過(guò)程中，一定要加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)收統(tǒng)支方式的先進(jìn)性研究，使?jié)M足集團(tuán)公司資金收支方法創(chuàng)新需要的舉措可以得到更加合理的構(gòu)建，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)成員企業(yè)現(xiàn)金收支舉措的創(chuàng)新性調(diào)整，并保證銀行賬戶可以按照統(tǒng)一設(shè)立的方式進(jìn)行創(chuàng)新處置，充分滿足資金審批使用權(quán)的控制需要。一定要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略構(gòu)成情況的分析，尤其要對(duì)商品銷售等工作環(huán)節(jié)的組成情況進(jìn)行考察分析，使符合集團(tuán)公司資金集中管理體系建設(shè)需求的各項(xiàng)舉措都可以得到有效的規(guī)劃設(shè)計(jì)，為資金收支方式的全面創(chuàng)新提供有利條件。集團(tuán)公司還需要按照統(tǒng)一設(shè)立銀行賬戶的方式，推進(jìn)資金收支方式的創(chuàng)新工作，尤其要對(duì)資金自主權(quán)控制舉措的突出價(jià)值具備足夠的關(guān)注，以便資金使用措施可以在審批工作的運(yùn)行過(guò)程中，充分滿足集團(tuán)公司的資金收支方法創(chuàng)新需要，為集團(tuán)公司充分滿足資金收支方式創(chuàng)新需要提供有力支持。

（四）提高集團(tuán)資金管理權(quán)限的設(shè)計(jì)合理性

集團(tuán)在制定資金管理權(quán)限的具體構(gòu)建方案過(guò)程中，一定要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金分散程度的關(guān)注，并對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的資金流平衡性進(jìn)行創(chuàng)新分析，結(jié)合資金成本的特征實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理權(quán)限的創(chuàng)新性規(guī)劃，為資金協(xié)作意識(shí)的高水平培育提供理想的基礎(chǔ)條件。集團(tuán)需要加強(qiáng)對(duì)資金監(jiān)控力度的重視，按照資金集中管理體系建設(shè)的實(shí)際需要，制定符合集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的資金監(jiān)管機(jī)制，為集團(tuán)充分滿足資金集中管理體系構(gòu)建需要?jiǎng)?chuàng)造有利條件。

結(jié)語(yǔ)

集團(tuán)公司在新時(shí)期的發(fā)展需要得到更高水平的資金支持。在當(dāng)前資金集中管理體系已經(jīng)在一些領(lǐng)域發(fā)揮積極作用的情況下，構(gòu)建符合集團(tuán)公司實(shí)際情況的資金集中管理體系已經(jīng)成為集團(tuán)各界的普遍期待。因此，對(duì)集團(tuán)公司的資金集中管理工作存在的問(wèn)題進(jìn)行研究，并制定相應(yīng)的改進(jìn)策略，對(duì)提高集團(tuán)公司的綜合性發(fā)展質(zhì)量，具有重要積極意義。