大數(shù)據(jù)時(shí)代的稅收管理思考

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引言

稅收管理工作在我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中占有重要的地位，為了提高稅收管理工作的質(zhì)量，國家制定了一系列稅收政策、稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，為稅收管理工作帶來了一定的幫助。但是，近年來，我國逐漸步入了大數(shù)據(jù)時(shí)代，對(duì)不同行業(yè)的人才以及工作方式都提出了更高的要求。因此，傳統(tǒng)的稅收管理工作中的缺陷也開始顯露出來，比如：傳統(tǒng)的稅收管理工作模式比較落后，所以導(dǎo)致工作人員的工作效率也會(huì)大打折扣。除此之外，傳統(tǒng)的稅收管理模式無法有效的規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，降低了稅收管理工作的質(zhì)量。因此，稅收管理工作應(yīng)緊跟大數(shù)據(jù)時(shí)代的腳步，應(yīng)用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行改革，將大數(shù)據(jù)時(shí)代的優(yōu)勢(shì)和傳統(tǒng)稅收管理工作的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行結(jié)合，創(chuàng)造出新的稅收管理模式，從而使稅收管理工作更加細(xì)節(jié)化、高效化、信息化。

一、大數(shù)據(jù)時(shí)代下稅收管理工作遇到的挑戰(zhàn)

（一）傳統(tǒng)的稅收管理模式無法快速適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代下經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，我國的經(jīng)濟(jì)模式以及經(jīng)濟(jì)體系也發(fā)生了重大的變化，一些商業(yè)人員為了促進(jìn)自己經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，開始廣泛使用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展自己的電子商務(wù)，從而通過實(shí)體行業(yè)以及電子商務(wù)行業(yè)共同發(fā)展自己的經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。但是，隨著電子商務(wù)行業(yè)的不斷增多，產(chǎn)生了大量的電子交易數(shù)據(jù)，電子交易數(shù)據(jù)的快速增長為傳統(tǒng)的稅收管理工作帶了巨大的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的人力稅收管理方式無法高效的對(duì)電子數(shù)據(jù)的稅收進(jìn)行管理，降低了稅收管理的工作質(zhì)量。除此之外，一些公司還會(huì)利用網(wǎng)絡(luò)發(fā)展自己的跨國交易，產(chǎn)生了多種經(jīng)濟(jì)交易方式，有些稅收管理工作人員的工作效率比較低，無法及時(shí)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)交易獲取稅收信息，從而會(huì)降低稅收管理工作的細(xì)節(jié)化，降低整個(gè)稅收管理工作的質(zhì)量[1]。

（二）稅收管理行業(yè)缺乏有關(guān)大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收管理法律法規(guī)

對(duì)于我國稅收管理工作來說，為了保證每一名稅收工作人員的工作質(zhì)量，讓工作人員嚴(yán)格按照稅收管理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作，國家為稅收管理出臺(tái)了多項(xiàng)政策、完善了稅收管理的法律法規(guī)，稅收管理人員按照相應(yīng)法律法規(guī)的要求，能有條不紊地開展自己的稅收工作。但是，從大數(shù)據(jù)的角度出發(fā)來看，與之相關(guān)的稅收管理法律法規(guī)還是寥寥無幾，無法為大數(shù)據(jù)時(shí)代下稅收管理工作提供有效保障。比如：由于缺少統(tǒng)一的法律規(guī)定，各個(gè)地區(qū)在稅收管理時(shí)就會(huì)制定多樣的稅收標(biāo)準(zhǔn)，為稅收管理工作增加了難度。另外，稅收管理人員在采集相關(guān)信息時(shí)，也會(huì)遇到一定的阻礙，降低稅收管理信息收集的時(shí)效性以及參考價(jià)值，從而會(huì)影響整個(gè)稅收管理工作的開展。

（三）稅收管理人員缺乏大數(shù)據(jù)時(shí)代下稅收管理的思維

對(duì)于稅收管理人員來說，不同的工作模式需要不同的工作思維，由于稅收管理人員長期用傳統(tǒng)的稅收管理工作模式進(jìn)行工作，從而就會(huì)形成定勢(shì)思維，導(dǎo)致其在大數(shù)據(jù)時(shí)代下無法快速轉(zhuǎn)變自己的工作思維，依然使用傳統(tǒng)的思維進(jìn)行工作，就無法發(fā)揮出大數(shù)據(jù)時(shí)代下稅收管理工作的優(yōu)勢(shì)[2]。另外，由于稅收管理人員的腦海中傳統(tǒng)的工作思維根深蒂固，所以其會(huì)對(duì)新的工作思維產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，對(duì)其工作產(chǎn)生不利影響。比如：有些稅收管理人員在運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)工作時(shí)，由于其對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代缺乏深刻的認(rèn)識(shí)，所以，就會(huì)將互聯(lián)網(wǎng)當(dāng)成一種簡單的工作手段，利用互聯(lián)網(wǎng)傳送、收集、整理各種稅收數(shù)據(jù)，雖然能提供稅收管理的工作效率，但是，卻失去了互聯(lián)網(wǎng)對(duì)稅收管理工作的真正價(jià)值。除此之外，還有些工作人員只是形式化的將信息技術(shù)和傳統(tǒng)稅收管理工作模式進(jìn)行結(jié)合，沒有深入研究二者的有效整合，就會(huì)降低二者的工作價(jià)值。

（四）大數(shù)據(jù)時(shí)代下出現(xiàn)了大量的數(shù)據(jù)，對(duì)傳統(tǒng)的稅收管理工作模式產(chǎn)生挑戰(zhàn)

信息時(shí)代的快速發(fā)展方便了人們的交流與合作，人們通過使用互聯(lián)網(wǎng)頻繁的交易也會(huì)產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，面對(duì)這些快速增長的數(shù)據(jù)信息，如果還是靠傳統(tǒng)的人力進(jìn)行收集、整理和儲(chǔ)存，就會(huì)增加稅收管理人員的工作負(fù)擔(dān)[3]。除此之外，大數(shù)據(jù)時(shí)代下，產(chǎn)生的數(shù)據(jù)不僅數(shù)量眾多，還比較分散，工作人員需要加大工作力度，才能將這些信息收集完整，由此可以看出，單靠人力的稅收管理已經(jīng)無法有效完成稅收管理工作。

（五）大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展對(duì)原有的稅收管理工作人員的工作能力也提出了更高的要求

大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收管理工作不僅要求工作人員具有專業(yè)的稅收管理知識(shí)以及工作技術(shù)，還要求其能全面了解稅收管理系統(tǒng)，能熟練地使用信息技術(shù)進(jìn)行稅收管理，由此可以看出，部分稅收管理人員的工作能力已經(jīng)無法達(dá)到大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收管理工作的要求。因此，一些稅收管理人員為了自己不被時(shí)代的發(fā)展所拋棄，除了學(xué)習(xí)專業(yè)的稅收管理知識(shí)，提高自己的專業(yè)程度，還應(yīng)改變自己的工作觀念，學(xué)習(xí)信息技術(shù)的相關(guān)知識(shí)，才能滿足時(shí)代對(duì)人才的要求。除此之外，優(yōu)秀的稅收管理人員還需要具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、良好的溝通協(xié)調(diào)能力以及其他專業(yè)技能，由此可以看出，大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)稅收管理的工作人員也提出了更高的要求。

二、抓住大數(shù)據(jù)時(shí)代的機(jī)遇，促進(jìn)稅收管理工作的開展

（一）轉(zhuǎn)變稅收管理人員的思維，提高其工作能力

人才是推動(dòng)工作發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，要想使目前稅收管理工作更加符合新時(shí)代的要求，應(yīng)轉(zhuǎn)變稅收管理人員的思維，提高其工作能力。對(duì)傳統(tǒng)的稅收管理人員來說，稅收行業(yè)應(yīng)對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn)，一方面鞏固其所掌握的稅收知識(shí)，提高其專業(yè)能力，另一方面還應(yīng)提高其對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代的認(rèn)識(shí)，形成大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收管理思維，從而才能看到數(shù)據(jù)背后隱藏的價(jià)值，提高稅收管理工作的價(jià)值。當(dāng)稅收管理人員熟練地掌握信息技術(shù)后，就能使用相關(guān)技術(shù)進(jìn)行工作，推動(dòng)稅收管理工作現(xiàn)代化發(fā)展[4]。除此之外，我國目前有部分稅收管理人員缺乏良好的服務(wù)意識(shí)，在開展工作時(shí)，沒有從客戶的角度出發(fā)進(jìn)行稅收管理，從而使社會(huì)人員對(duì)稅收管理工作產(chǎn)生了一定的偏見。因此，為了全面促進(jìn)稅收管理工作的開展，稅收行業(yè)還應(yīng)重視起從業(yè)人員的服務(wù)意識(shí)，幫助工作人員養(yǎng)成良好的工作態(tài)度，從而才能為客戶帶來更好的服務(wù)，為稅收管理工作帶來良好的發(fā)展前景。

（二）國家應(yīng)完善大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收管理法律法規(guī)

法律法規(guī)為一切工作的順利進(jìn)行提供了有效的保障，國家在采取措施促進(jìn)稅收管理工作進(jìn)步的同時(shí)，也應(yīng)加快腳步，完善大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收管理法律法規(guī)。一方面，國家在制定法律法規(guī)時(shí)，應(yīng)在傳統(tǒng)的稅收管理法律法規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)行完善，增加與大數(shù)據(jù)有關(guān)的條款內(nèi)容，才能進(jìn)一步推動(dòng)稅收管理工作的進(jìn)程。另一方面，國家在完善法律法規(guī)時(shí)，應(yīng)充分考慮不同地區(qū)的稅收情況，結(jié)合大部分地區(qū)的實(shí)際情況制定相關(guān)政策，從而才能提高相關(guān)法律法規(guī)的實(shí)用性。

（三）完善大數(shù)據(jù)時(shí)代下稅收管理的數(shù)據(jù)信息處理方式

大數(shù)據(jù)時(shí)代的顯著特點(diǎn)就是數(shù)據(jù)信息數(shù)量眾多、系統(tǒng)龐大，如果稅收管理人員缺乏系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式，就無法高效率地開展工作。為了使稅收管理人員的工作效率以及工作質(zhì)量滿足數(shù)據(jù)更新的速度，稅收行業(yè)應(yīng)采取措施完善大數(shù)據(jù)時(shí)代下稅收管理的數(shù)據(jù)處理方式[5]。比如：稅收管理人員需要面對(duì)不同類型的數(shù)據(jù)，各種數(shù)據(jù)的計(jì)算方式也會(huì)存在一定不同，為了提高工作效率，其可以根據(jù)不同的數(shù)據(jù)制定相應(yīng)的分布式計(jì)算技術(shù)，既能縮短數(shù)據(jù)處理的時(shí)間，還能提高稅收數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確度。

（四）提高對(duì)稅收管理工作數(shù)據(jù)的保密程度

大數(shù)據(jù)時(shí)代方便了各種信息的交流，但同時(shí)也加快了信息泄露的速度，為了保證稅收管理工作的保密性，稅收行業(yè)應(yīng)提高稅收管理數(shù)據(jù)的保密程度。比如：稅收行業(yè)應(yīng)對(duì)自己的網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)進(jìn)行加密，設(shè)置相應(yīng)的防火墻，提高對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的保密程度。另外，在選擇相應(yīng)的信息網(wǎng)絡(luò)合作商時(shí)，應(yīng)選擇自己信任的、有長期合作的供應(yīng)商，為稅收管理數(shù)據(jù)的保密提供重要保障。除此之外，稅收行業(yè)還應(yīng)提高工作人員的保密意識(shí)，讓其意識(shí)到重要數(shù)據(jù)信息泄露的后果，從而才能提升稅收管理工作的保密程度。

結(jié)語

綜上所述，稅收管理工作在國家發(fā)展中具有重要的作用，為了深化稅收管理的改革，促進(jìn)稅收管理的發(fā)展，國家應(yīng)抓住大數(shù)據(jù)時(shí)代的機(jī)遇，結(jié)合稅收管理工作的實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)的改革，從而才能形成完整、高效的稅收管理系統(tǒng)。