科研經(jīng)費為“人”松綁

南方周末記者 徐庭芳發(fā)自上海

科研經(jīng)費改革，將給研究者們以更好的環(huán)境進行科學(xué)創(chuàng)新。圖為山東大學(xué)一角?！∫曈X中國　?圖

2021年5月，沈陽一高校的導(dǎo)師和學(xué)生們在實驗室里進行科研探討?！　∫曈X中國　?圖

★這份涉及數(shù)千億資金、需要多部委合作協(xié)調(diào)的文件從起草到最終公開發(fā)布，只用了不到兩個月時間。

“這也是科研人員反映最多的問題之一，報銷手續(xù)非常繁瑣，因為財務(wù)檢查環(huán)節(jié)太多，導(dǎo)致他們沒有時間靜下心來認(rèn)認(rèn)真真做研究?！?/p>

“科研項目經(jīng)費中用于‘人的費用可達50%以上，對于科研人員的激勵力度是前所未有的?！?/p>

2021年8月14日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（下文簡稱“《意見》”）。這份涉及數(shù)千億資金、需要多部委合作協(xié)調(diào)的文件從起草到最終公開發(fā)布，只用了不到兩個月時間。

“在如此短的時間內(nèi)完成起草和下發(fā)，并且由國辦（國務(wù)院辦公廳）下發(fā)，這樣的速度非常罕見?！崩钣窠芨嬖V南方周末記者，他是中科院自動化研究所總會計師，也是該意見的起草人之一。

通常，重大改革意見從籌備、起草到最終發(fā)布至少要近一年時間，由“國辦”下發(fā)，更意味著這不只是一項規(guī)章制度，而是帶有強烈的政策導(dǎo)向和社會指導(dǎo)意義。

這可能是近十年來在全國科研創(chuàng)新領(lǐng)域最具突破力的一次改革。

精簡、放權(quán)、減負(fù)、松綁，在意見中都能找到與之相對應(yīng)的條款，文件的最終目的只有一個——給研究者們以更好的環(huán)境進行科學(xué)和技術(shù)創(chuàng)新。

2021年3月的全國“兩會”，“創(chuàng)新”是被提及最多的詞匯。這背后也有“真金白銀”的支持，據(jù)財政部數(shù)據(jù)，2013至2020年，中央財政科學(xué)技術(shù)支出達到2.3萬億元。2021年，在中央本級支出繼續(xù)負(fù)增長的情況下，科技支出預(yù)算仍達3227億元。這還不包括地方財政的投入，國家財政對科學(xué)技術(shù)支出的數(shù)字已經(jīng)連續(xù)攀升多年。

多位高校研究人員向南方周末記者表示，《意見》出臺之前，科研經(jīng)費管理和報銷制度已經(jīng)出現(xiàn)了“被濫用”和“不夠用”的矛盾。前者是因為部分科研人員對資金的嚴(yán)重浪費，后者則是由嚴(yán)苛復(fù)雜的資金監(jiān)管所導(dǎo)致的問題。

如何讓科研人員更好地支配研究資金？　這項政策改革引起了科技界的廣泛關(guān)注。

“用打醬油的錢買醋”

李玉杰全程參與了《意見》的調(diào)研、討論和起草過程，“速度快”并不意味著“簡單”，他解釋，“表面看這只是一項有關(guān)資金管理的政策，但背后協(xié)調(diào)了財政部、科技部、人社部、司法部、稅務(wù)總局等多個部門?！?/p>

財政部管理資金的進出，科技部負(fù)責(zé)項目的具體實施，提供無紙化報銷則要與國稅局進行協(xié)調(diào)。

針對研究中的設(shè)備采購等涉及政府采購法的內(nèi)容，意見出臺前也曾向司法部進行確認(rèn)。李玉杰說，“目前的這條設(shè)備采購規(guī)定是協(xié)調(diào)了司法部解釋的，相當(dāng)于給科研人員提供了綠色便捷通道?！?/p>

最關(guān)鍵的還是科研人員的待遇問題，涉及人社部門，相關(guān)建議同樣突破了相關(guān)現(xiàn)行的監(jiān)管辦法。

《意見》對科研項目的預(yù)算、使用、結(jié)余等各個流程都做了較大幅度的改進，首先是“精簡”，科研項目的預(yù)算科目從九個以上精簡為“設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三者”。

在科研項目申請階段，研究人員除了要撰寫開題報告，另一項重要工作是編制項目預(yù)算表。之前的管理方式詳細規(guī)定了科研人員未來的課題開銷，大到幾百萬的設(shè)備，小到一支筆，都要求“事無巨細”地詳細列出。

此次《意見》將項目預(yù)算科目精簡為三個，除了50萬元以上的設(shè)備費，其他費用只需提供基本測算說明，不必“事無巨細”，一筆一筆列出來。

同時，《意見》擴大了預(yù)算調(diào)劑自主權(quán)，研究人員如果突發(fā)需要購買設(shè)備，或是取消預(yù)算表中的設(shè)備購買決議，可以直接行使“設(shè)備費調(diào)增權(quán)”。以前由項目管理部門審批（如教育部），現(xiàn)在要下放到項目承擔(dān)單位（如高校），除設(shè)備費外的其他費用調(diào)劑權(quán)，全部由項目承擔(dān)單位下放給項目負(fù)責(zé)人。

“以往要取消大類設(shè)備，需要研究人員層層上報給學(xué)校、教育部甚至科技部，現(xiàn)在各個中間環(huán)節(jié)都沒有了，你作為項目的直接負(fù)責(zé)人，小件物品可以自行變更，大型設(shè)備只需向?qū)W校一級的相關(guān)部門申請，不用層層上報。”李玉杰解釋。

這也被業(yè)內(nèi)形容為可以“用打醬油的錢去買醋”，這是因為，科研往往帶有不可預(yù)知性，尤其是那些要進行試驗的理工科項目，單個實驗結(jié)果可能將研究完全引導(dǎo)至其他方向，對未來的工具使用情況無法準(zhǔn)確預(yù)測。

“之前的管理方式，對于一些探索性比較強，或者一些關(guān)鍵領(lǐng)域項目的開展是不利的?！焙幽洗髮W(xué)物理與電子學(xué)院教授戴樹璽告訴南方周末記者。

他舉了一個光刻機的例子，這類項目的不確定性很強，而且設(shè)備經(jīng)費巨大，又屬于“高精尖”的核心研究領(lǐng)域，“像這樣的項目，你撥給他多少錢都是值得的，資金可能超過一個億，光是一臺設(shè)備就要幾百萬了，這類項目就更適合粗放型管理，科學(xué)家拿到錢怎么花、買什么都不需要這么細致，硬是要按照預(yù)算條目先湊夠這一個億，就把科學(xué)家們難壞了?！?/p>

科研人員的兩道關(guān)：拿課題，上項目

對一線科研人員而言，科研方向或?qū)W術(shù)成果得到認(rèn)可，最直接的表現(xiàn)就是拿項目、申請課題。

無論是國家級、省部級還是校級課題或項目，都會有相應(yīng)的配套資金資助，科研人員也就有了對科研資金的支配權(quán)。但是，這個過程相當(dāng)不易。

當(dāng)前國內(nèi)自然科學(xué)、社會科學(xué)領(lǐng)域的科研項目不勝枚舉，規(guī)模最大的兩項是國家自然科學(xué)基金委員會項目（偏向理工科），以及國家社會科學(xué)基金項目（文史哲為主），前者主管單位為國家自然科學(xué)基金委員會，后者由全國哲學(xué)社會科學(xué)工作辦公室負(fù)責(zé)，二者均為國家級科研項目。

寒假是老師們最忙的時候，因為每年3月是自然科學(xué)基金申報的日子，“這個時候基本上所有的老師都在寫申請書，我們叫作‘寫本子?！贝鳂洵t說。他先后參與過多項國家級的自然科學(xué)基金。

戴樹璽當(dāng)年的第一個國家級科研項目是自然科學(xué)基金下屬的青年學(xué)者項目，這類項目比其他的項目更好申請，主要針對35歲以下的學(xué)者。2009年8月“放榜”之時，戴樹璽得知自己“高中”，他開玩笑說，“就跟范進中舉一樣。”

他的興奮主要源于對自己未來的篤定，在大學(xué)的職稱評定中，擁有國家級課題相當(dāng)于一只腳踏入了“教授”行列，也是憑借這個項目，他日后申請到了多項省級自然科學(xué)基金項目，并發(fā)表了三十余篇SCI核心論文。

課題，是職稱升級的硬指標(biāo)，有課題意味著有學(xué)術(shù)論文的產(chǎn)出，這也是評級的重要指標(biāo)。此外，中標(biāo)課題還能增加自己在學(xué)校的科研業(yè)績，這就像是對科研工作人員的KPI考核，與個人的工資、獎金收入直接掛鉤。

國家課題就像一塊“敲門磚”，在幫助年輕學(xué)者走穩(wěn)科研道路之余，還能吸引一些省部級項目和社會項目的青睞，相比國家級項目，有時這些項目的資金反而更加雄厚。

近日，國家自然科學(xué)基金公布2021年項目名單，總計27.6萬余項申請，共獲批4.5萬余項，通過率約16.3%。

戴樹璽仍記得當(dāng)年自己第一個國家級項目的研究經(jīng)費只有19萬元，項目結(jié)題第二年，38歲的他獲評教授職稱?！?9萬資金還是分?jǐn)偹哪杲o到，從這個角度來說，大部分中青年學(xué)者申請課題的目的不是經(jīng)費，而是前途?！?/p>

經(jīng)費管理兩難

年過40歲，張琳仍奮斗在科研一線，她在上海的一家985理工院校任副教授。

此次《意見》出臺當(dāng)天，張琳就詳細研究了一遍，她手中還主持著一項國家級的項目，令她惆悵的是，自己手中一堆打印發(fā)票無法“消化”。

絕大部分科研人員可以接觸到兩類項目，國家級、省級或是校級項目，稱為“縱向課題”，企業(yè)方或其他自然人的委托項目，稱為“橫向課題”。二者的課題經(jīng)費都必須首先匯入項目負(fù)責(zé)人所在的單位賬戶，再由單位財務(wù)部門對經(jīng)費統(tǒng)一監(jiān)管。

此前，科研人員對經(jīng)費的支配權(quán)相當(dāng)有限，每一筆經(jīng)費都必須經(jīng)過有關(guān)財務(wù)部門的審核。按照財政部制定的《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，“科研經(jīng)費使用與報銷管理規(guī)定”中，允許報銷的項目一般包括采購機器設(shè)備費用、差旅費用、學(xué)術(shù)會議支出費用、資料費用、出國考察或調(diào)研費、資料復(fù)印費等。

對張琳而言，材料復(fù)印費是最便捷的報銷渠道，屬于科研“直接費用”?？蒲许椖抠Y金可以粗略分成直接費用和間接費用，簡單理解，“任何可以用發(fā)票報銷的款項都屬于直接費用，比如設(shè)備購買、差旅出行、勞務(wù)費，剩下的如對研究者的績效獎勵屬于間接費用?！?/p>

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2021年6月，合肥的科研人員在對一個核聚變實驗裝置的外部設(shè)備進行檢測維護。

視覺中國?圖

?上接第9版

科研人員經(jīng)常要為走哪一項報銷渠道絞盡腦汁，比如差旅費用，研究者需要提前估算出項目期間需要完成的出差次數(shù)，并按照不同單位、個人職稱級別確定差旅金額。如果結(jié)算費用超出預(yù)期，或是從其他資金“找補”，或是干脆自掏腰包。

張琳的找補方式就是用資料復(fù)印費代替，然而資料復(fù)印數(shù)量有限，如果有大額需求，還必須向商家“購買”發(fā)票，“復(fù)印店一般會收發(fā)票8—10個點的提成，下半年還得提前和老板預(yù)約，同事也都會在年末放假前統(tǒng)一報銷?！?/p>

張琳的處境部分源于上世紀(jì)九十年代進行的科研院所和高校體制改革。彼時，科研單位紛紛放棄了“大鍋飯”，在科研人員職稱評聘和崗位績效津貼方面，將個人項目的數(shù)量（項目數(shù)和經(jīng)費額度）以及檔次（國家級或省部級等）作為主要評價指標(biāo)。

科研機構(gòu)們?yōu)榱朔乐埂梆B(yǎng)懶人”、鼓勵優(yōu)勝劣汰，但愈發(fā)激烈的競爭讓不同科研單位之間開始了“拉練賽”，不斷進行項目數(shù)量和總經(jīng)費數(shù)的“比拼”?？蒲腥藛T為了提高自己的地位和待遇，又進一步爭取更高“層次”項目的支持。

“這也是科研人員反映最多的問題之一，報銷手續(xù)非常繁瑣，因為財務(wù)檢查環(huán)節(jié)太多，導(dǎo)致他們沒有時間靜下心來認(rèn)認(rèn)真真做研究?！崩钣窠苷劦?。

但嚴(yán)格審核的經(jīng)費管理仍不能堵住有人“套利”，尤其是在勞務(wù)費支出這塊“高危區(qū)”，借由勞務(wù)費等間接費用違規(guī)套取科研經(jīng)費的現(xiàn)象屢見不鮮。

2020年1月，有“最年輕院士”之稱的中國工程院院士、中國農(nóng)業(yè)大學(xué)教授李寧采取侵吞、虛開發(fā)票、虛列勞務(wù)支出等手段，伙同同案被告人貪污課題科研經(jīng)費共計人民幣3756萬元。

同年9月，原浙江工業(yè)大學(xué)膜分離與水科學(xué)技術(shù)中心主任助理兼辦公室主任陳賢鴻利用職務(wù)便利，以給學(xué)生、父母等人虛假發(fā)放勞務(wù)費，給自己虛假發(fā)放獎勵費、違規(guī)報銷差旅費、通過相關(guān)公司虛開發(fā)票等方式，套取浙江工業(yè)大學(xué)公款共計215萬元。

此次《意見》指出，對于500萬元以下的項目，間接費用比例從不超過20%提高到30%，500萬元至1000萬元的部分從不超過15%提高到25%，1000萬元以上的部分從不超過13%提高到20%；對純理論基礎(chǔ)研究項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。

李玉杰介紹，“其實此前也曾宣布要提間接費，那是‘畫大餅，因為錢確實給了你了，但是你吃不到。因為每個事業(yè)單位都有工資總額的天花板在，就算給了你10塊錢，但是政策規(guī)定工資總額只給你發(fā)5塊錢，那么另外5塊錢你只能看著，卻吃不到?，F(xiàn)在通過有關(guān)部門的備案和申請，有關(guān)機構(gòu)可以將間接費用轉(zhuǎn)換為對科研人員的績效獎勵?！?/p>

在2021年8月19日國務(wù)院新聞辦公室舉行的政策例行吹風(fēng)會上，財政部部長助理歐文漢說，“我們初步匡算，通過上述激勵措施，科研項目經(jīng)費中用于‘人的費用可達50%以上，對于科研人員的激勵力度是前所未有的?！?/p>

據(jù)國家統(tǒng)計局2020年發(fā)布的數(shù)據(jù)，2019年中國基礎(chǔ)研究占比首次突破6%。其中，基礎(chǔ)研究經(jīng)費快速增長。2019年，我國基礎(chǔ)研究經(jīng)費為1335.6億元，比上年增長22.5%。高等學(xué)校、政府所屬的研究機構(gòu)和企業(yè)的基礎(chǔ)研究經(jīng)費分別為722.2億元、510.3億元和50.8億元，分別比上年增長22.4%、20.6%和51.6%。

（應(yīng)受訪者要求，文中張琳為化名。）