企業(yè)家刑事風險分析報告(2020)

北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心

第一部分 企業(yè)家犯罪概況

一、企業(yè)家犯罪的規(guī)模與結構

在2019年12月1日至2020年11月30日上傳的刑事判決案例中，共檢索出企業(yè)家犯罪案例2635件，企業(yè)家犯罪3278次。在3278次企業(yè)家犯罪中，性質明確的3265次。其中，國有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的7.14%；民營企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的91.85%；外商及港澳臺企業(yè)家犯罪數(shù)為20次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的0.61%。

在本年度3278次企業(yè)家犯罪中，共涉及犯罪企業(yè)家3095人。在3095名犯罪企業(yè)家中，性質明確的有3082人。其中，犯罪的國有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占犯罪企業(yè)家總人數(shù)的6.07%；犯罪的民營企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占犯罪企業(yè)家總人數(shù)的93.32%，犯罪的外商及港澳臺企業(yè)家人數(shù)為19人，約占犯罪企業(yè)家總人數(shù)的0.61%。

因外商及港澳臺企業(yè)家犯罪次數(shù)和人數(shù)樣本較少，難以從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)家犯罪的一般性特征，故不作為本報告的研究對象。除去外商及港澳臺和性質不明確的共計33件案例外，剩余企業(yè)家犯罪案例2602件、企業(yè)家犯罪數(shù)量3245次和犯罪企業(yè)家人數(shù)3063名作為本報告的研究對象。在3245次企業(yè)家犯罪中，國有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占7.21%，民營企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占92.79%。在3063名犯罪企業(yè)家中，犯罪的國有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占6.11%，犯罪的民營企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占93.89%。

表1-1-1-1 涉案企業(yè)家性質分布

二、犯罪企業(yè)家的身份特征

(一)性別

在3063名犯罪企業(yè)家中，性別明確的有3052人。其中，男性犯罪企業(yè)家共2632人，占86.24%，包括163名國有企業(yè)家和2469名民營企業(yè)家；女性犯罪企業(yè)家共420人，占13.76%，包括22名國有企業(yè)家和398名民營企業(yè)家。

表1-2-1-1 犯罪企業(yè)家性別分布

圖1-2-1-1 犯罪企業(yè)家性別分布

以上圖表直接反映出，不論國有企業(yè)還是民營企業(yè)，男性犯罪企業(yè)家所占比例均遠高于女性企業(yè)家,總體來看男女比例接近于8.61.4，其中國有企業(yè)男性企業(yè)家所占比重略大于民營企業(yè)男性企業(yè)家所占比重。

(二)年齡

在3063名犯罪企業(yè)家中，年齡明確的有2871人。其中，最小年齡為21歲，最大年齡為80歲，平均年齡為44.84歲。在187名犯罪國有企業(yè)家中，有173人的年齡明確。其中，最小年齡為31歲，最大年齡為71歲，平均年齡為49.74歲。在2876名犯罪民營企業(yè)家中，有2698人的年齡明確。其中，最小年齡為21歲，最大年齡為80歲，平均年齡為44.53歲。

表1-2-2-1 犯罪企業(yè)家年齡分布

從上表可以看出，民營企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段是40-49歲年齡段，次高發(fā)年齡段為30-39歲年齡段，兩個年齡段所占比重大致相當；國有企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段為50-59歲年齡段，次高發(fā)年齡段為40-49歲年齡段。

(三)學歷

在3063名犯罪企業(yè)家中，學歷明確的有2652人。在187名犯罪國有企業(yè)家中，有171人的學歷明確。在2876名犯罪民營企業(yè)家中，有2481人的學歷明確。

表1-2-3-1 犯罪企業(yè)家學歷分布

圖1-2-3-1 犯罪企業(yè)家學歷分布

從以上圖表的數(shù)據(jù)對比可以看出，犯罪國有企業(yè)家絕大部分是大學(大專)及以上學歷，所占比例約為六成，而犯罪民營企業(yè)家較犯罪國有企業(yè)家學歷分布更為均勻，以大學(大專)及以上學歷、高中(中專)學歷以及初中學歷為主?？傮w來說，犯罪國有企業(yè)家的學歷水平高于犯罪民營企業(yè)家。

(四)職務

在3063名犯罪企業(yè)家中，企業(yè)內部職務明確的有3063人。其中，企業(yè)負責人(包括法定代表人、董事長、經理、廠長、礦長等正職和副職，下同)共2012人，占65.69%；實際控制人、股東共388人，占12.67%；黨群負責人共42人，占1.37%；董事共30人，占0.98%；監(jiān)事共18人，占0.59%；財務負責人、技術負責人、銷售(采購)負責人以及其他核心部門負責人共573人，占18.71%。

在187名犯罪國有企業(yè)家中，有187人的企業(yè)內部職務明確。其中，企業(yè)負責人共112人，占59.89%；實際控制人、股東共21人，占11.23%；黨群負責人共12人，占6.42%；董事共8人，占4.28%；監(jiān)事共0人，占0.00%；財務負責人、技術負責人、銷售(采購)負責人以及其他核心部門負責人共34人，占18.18%。

在2876名犯罪民營企業(yè)家中，有2876人的企業(yè)內部職務明確。其中，企業(yè)負責人共1900人，占66.06%；實際控制人、股東共367人，占12.76%；黨群負責人共30人，占1.04%；董事共22人，占0.76%；監(jiān)事共18人，占0.63%；財務負責人、技術負責人、銷售(采購)負責人以及其他核心部門負責人共539人，占18.74%。

表1-2-4-1 犯罪企業(yè)家職務分布

圖1-2-4-1 犯罪企業(yè)家職務分布

圖1-2-4-2 犯罪國有企業(yè)家職務分布

圖1-2-4-3 犯罪民營企業(yè)家職務分布

從以上表格的數(shù)據(jù)對比可以看出，犯罪企業(yè)家的職務中企業(yè)主要負責人所占比例最高，達到65.69%，相對于犯罪國有企業(yè)家的59.89%，犯罪民營企業(yè)家中的這個比例要更為突出，達到66.06%；財務負責人、技術負責人、銷售(采購)負責人以及其他核心部門負責人所占比重居于次位，占18.71%，其中犯罪國有企業(yè)家占18.18%，犯罪民營企業(yè)家占18.74%，兩者基本比例相當。

(五)基本結論

在性別方面，男性犯罪企業(yè)家所占比例始終遠遠高于女性企業(yè)家,整體男女比例接近于8.61.4。其中，國企中男女企業(yè)家比例接近于8.81.2，民企中男女企業(yè)家比例接近于8.61.4，國企中女性企業(yè)家所占的比重小于民企中女性企業(yè)家所占的比重。

在年齡方面，從總體上看，30-49歲是企業(yè)家犯罪的高發(fā)年齡段。民營犯罪企業(yè)家的年齡跨度更大，涉罪企業(yè)家的年齡的極值都分布在民營企業(yè)家中。涉罪的國有企業(yè)家的平均年齡(49.74歲)與民營企業(yè)家(44.53歲)相差略大，國有企業(yè)家的平均年齡較高。其中，民營企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段是40-49歲年齡段(31.58%)，次高發(fā)年齡段為30-39歲年齡段(30.32%)；國有企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段為50-59歲年齡段(35.84%)，次高發(fā)年齡段為40-49歲年齡段(32.37%)。民企犯罪企業(yè)家年齡偏年輕，這可能是受股權取得和任免方式的影響，相較于民營企業(yè)，國有企業(yè)家一般為任免制，有犯案條件的、被任命為本報告研究對象行政級別的企業(yè)家，聘用的年齡條件更為嚴格，一般需要具有一定的任職、晉升門檻，對學歷和工作經驗要求較高，因此國有企業(yè)家年齡偏大。

在學歷方面，國企犯罪企業(yè)家絕大部分是大學及以上學歷，所占的比例約為六成，而民企犯罪企業(yè)家學歷分布更為均勻，以大學(大專)及以上學歷、高中(中專)學歷以及初中學歷為主?？傮w來說，國有企業(yè)犯罪企業(yè)家的學歷水平高于民營企業(yè)犯罪企業(yè)家,這可能是國企招聘和任命體制的原因造成。一般而言，相較于民營企業(yè)的創(chuàng)業(yè)門檻和準入制度，國有企業(yè)家的準入門檻對文化程度和專業(yè)技術等級要求具有剛性規(guī)定。

在職務方面，總體來看，犯罪企業(yè)家的職務中企業(yè)主要負責人所占比例最高，占到六成以上。財務負責人、技術負責人、銷售(采購)負責人以及其他核心部門負責人次之。在其他職位上的犯罪分布情況差異，則與企業(yè)性質、企業(yè)的人員成分和公司的組織權力結構有關。主要體現(xiàn)在國企中涉罪董事及黨群負責人的比重較民企大，而相對于民企來說國企中并無涉罪監(jiān)事。

三、企業(yè)家犯罪的罪名分布

(一)企業(yè)家觸犯的罪名數(shù)

2020年，本中心根據(jù)近年來的統(tǒng)計結果，選定42個指標性罪名對中國裁判文書網所公布的判決書進行統(tǒng)計，其中被判決確定有罪的犯罪頻次共3234次。國有企業(yè)家犯罪頻次共計233次，民營企業(yè)家犯罪頻次共計3001次，共涉及39個罪名，具體情況如下表所示：

表1-3-1-1 2020年企業(yè)家犯罪罪名分布

(二)國有企業(yè)家犯罪的罪名分布

本年度，國有企業(yè)家被判有罪總計233次，共涉及26個具體罪名，具體情況如下表所示：

表1-3-2-1 2020年國有企業(yè)家犯罪罪名分布

(三)民營企業(yè)家犯罪的罪名分布

本年度，民營企業(yè)家被判有罪總計3001次，共涉及37個具體罪名，具體情況如下表所示：

表1-3-3-1 2020年民營企業(yè)家犯罪罪名分布

續(xù)表1-3-3-1

(四)基本結論

1.2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，民營企業(yè)及民營企業(yè)家所涉及的罪名范圍及其頻次均大于國有企業(yè)及國有企業(yè)家相關罪名與頻次。

如果說民營企業(yè)家犯罪的頻次與非公有制經濟在我國國民經濟中所占比重的不斷擴大上升有關，那么，民營企業(yè)家涉案的罪名范圍則充分說明民營企業(yè)面臨著更大的刑事風險。同時，根據(jù)《2020年國家統(tǒng)計年鑒》，我國私有控股企業(yè)與國有和集體控股企業(yè)比例約為451(1)私人控股企業(yè)為 19811755個，國有和集體控股共計 438937 個(分別為 266434 與 172503個)。之所以選取控股情況說明，是因為研究報告采取國有企業(yè)與民營企業(yè)亦是采取了控股的區(qū)分方法。同時，考慮到集體財產被視為公共財產，本處將集體企業(yè)歸入國有企業(yè)范疇。參見《2020年中國統(tǒng)計年鑒》，http://www.stats.gov.cn/tjsj/ndsj/2020/indexch.htm。，而根據(jù)本中心2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，民營企業(yè)家的犯罪次數(shù)與國有企業(yè)家犯罪次數(shù)比例約為13：1，這不僅意味著民營企業(yè)家犯罪的總規(guī)模大于國有企業(yè)家，而且民營企業(yè)家平均所面臨的刑事風險概率也同樣高于國有企業(yè)家。這從反面也表明：除了營商環(huán)境方面的因素外，我國的民營企業(yè)在經營管理和企業(yè)治理方面也存在著較大的改善空間。未來，隨著外部環(huán)境日益公正與透明，對民營企業(yè)的合規(guī)管理也提出了更高的要求，民營企業(yè)的發(fā)展應從注重發(fā)展速度逐漸轉向側重發(fā)展質量，以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2.非法吸收公眾存款罪和腐敗犯罪仍是企業(yè)刑事風險的高發(fā)源頭。

2020年企業(yè)家觸犯頻次最高的前五個罪名分別為：非法吸收公眾存款罪(647次，20.01%)、職務侵占罪(373次，11.53%)、拒不支付勞動報酬罪(215次，6.65%)、虛開增值稅專用發(fā)票罪(167次，5.16%)和合同詐騙罪(166次，5.13%)，五個罪名占本年度企業(yè)家犯罪頻次總數(shù)的48.48%。非法吸收公眾存款罪是企業(yè)家最易觸犯的罪名，與民營企業(yè)家觸犯該罪的數(shù)量較大有關，多發(fā)于民營企業(yè)的融資活動中。

這一現(xiàn)象表明民營企業(yè)“融資難”的問題在客觀上并未得到妥善的解決；同時，也反映出非法吸收公眾存款罪在司法實踐中存在著適用范圍的不當擴大的問題。同時，職務侵占罪、拒不支付勞動報酬罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、合同詐騙罪等經濟犯罪仍處于高位，表明經濟犯罪風險仍然是民營企業(yè)及企業(yè)家面臨的重要風險形態(tài)。

3.2020年國有企業(yè)家觸犯頻次最高的前五個罪名分別為：受賄罪(61次，26.18 %)，貪污罪(30次，12.88%)，虛開增值稅專用發(fā)票罪(25次，10.73 %)，行賄罪(16次，6.87%)，挪用公款罪(16次，6.87%)，五個罪名占本年度國有企業(yè)家犯罪頻次總數(shù)的60%以上。

相比于民營企業(yè)，國有企業(yè)在經營管理中發(fā)生的犯罪總體數(shù)量較少，涉及罪名范圍也更小。其中的一個關聯(lián)因素，是國有企業(yè)的規(guī)模比民營企業(yè)更大，經營管理相比較而言更為規(guī)范，但國有企業(yè)經營管理活動中涉及的犯罪體現(xiàn)出罪名集中的特點。國有企業(yè)家高頻罪名前五名的罪名基本是與不當履行職務行為密切相關的犯罪，即主要是腐敗犯罪。由此可見，治理國有企業(yè)犯罪的主要著力點在于制約權力、預防與懲治腐敗犯罪。

對于國有企業(yè)的改革思路，國務院及其所屬部門已明確提出企業(yè)合規(guī)制度是國有企業(yè)的發(fā)展方向。2015年國資委出臺《關于全面推進法治央企建設意見》，對中央企業(yè)提升合規(guī)管理能力提出具體要求。該意見要求：“加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領導，法律事務機構作為牽頭部門，相關部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系?！?016年，國資委決定和印發(fā)《關于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設試點工作的通知》，開始在中國石油等五家中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系的建設試點工作。同時，更為剛性的合規(guī)管理體系，開始在央企被逐漸引入。

國務院2016年配套發(fā)布《關于建立國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度的意見》，并于2018年由國資委出臺《中央企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法(試行)》細化，嚴格區(qū)分違規(guī)經營造成的資產損失與日常合規(guī)經營帶來的投資損失，在保持央企經營自主的同時，劃定了經營的紅線。

到2020年初，已有北京、河北、上海、江蘇、山東、四川、內蒙古等多個省市的國資委，頒布了適用于本省市的企業(yè)合規(guī)管理指引。

4.相比于國有企業(yè)，民營企業(yè)在經營管理活動中涉及刑事風險的范圍與頻次更大，不少罪名如非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、非法經營罪、拒不支付勞動報酬罪，甚至污染環(huán)境罪等幾乎成為民營企業(yè)家的專有罪名。就五年來民企犯罪的高頻罪名而言，大致可以分為融資類犯罪、腐敗犯罪和與稅收征管有關的犯罪，但稅收征管類犯罪在2020年有所下降。

四、企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征

(一)企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征總述

本年度，3063名(國有企業(yè)家187人，民營企業(yè)家2876人)涉案企業(yè)家最終刑事處遇總體情況如下：11人最終刑事處遇不明，占涉案企業(yè)家總人數(shù)的0.38%；2人被判無罪(國有企業(yè)家0人，民營企業(yè)家2人)，占0.36%；34人被判免予刑事處罰(國有企業(yè)家4人，民營企業(yè)家30人)，占1.11%；40人(國有企業(yè)家0人，民營企業(yè)家40人)被單處罰金刑，占1.31%；0人被判管制；119人被判拘役(國有企業(yè)家4人，民營企業(yè)家115人)，占3.89%，其中91人被判處緩刑(國有企業(yè)家1人，民營企業(yè)家90人)； 2855人被判有期徒刑(國有企業(yè)家177人，民營企業(yè)家2678人)，占93.21%；4人被判無期徒刑(國有企業(yè)家1人，民營企業(yè)家3人)，占0.13%。

在被判處有期徒刑的2855名犯罪企業(yè)家中，刑期在五年以下的共有2252人(國有企業(yè)家131人，民營企業(yè)家2121人)，占涉案企業(yè)家總人數(shù)的73.52%；刑期在五年以上十年以下的共357人(國有企業(yè)家26人，民營企業(yè)家331人)，占11.66%；刑期在十年以上十五年以下的共225人(國有企業(yè)家18人，民營企業(yè)家207人)，占7.35%；刑期在十五年以上二十年以下的共20人(國有企業(yè)家2人，民營企業(yè)家18人)，占0.65%。

2128人被適用罰金刑(國有企業(yè)家109人，民營企業(yè)家2019人)，占涉案企業(yè)家總人數(shù)的69.47%，罰金數(shù)額最低為1000元，最高數(shù)額為28000萬元；66人被判沒收財產(國有企業(yè)家8人，民營企業(yè)家58人)，占2.15%，其中3人被沒收全部財產(均為民營企業(yè)家)，占0.10%；22人被剝奪政治權利(國有企業(yè)家1人，民營企業(yè)家21人)，占0.72%，其中1人被剝奪政治權利終身(民營企業(yè)家)；0人被驅逐出境。

2020年被判有罪的企業(yè)家最終刑事處遇概況見表 1-4-1-1 和表 1-4-1-2。

表1-4-1-1 2020年犯罪企業(yè)家免予刑事處罰和主刑適用特征

表1-4-1-2 2020年犯罪企業(yè)家附加刑適用特征

(二)國有企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征

本年度，187名涉案國有企業(yè)家最終刑事處遇總體情況如下：1人所涉案件被發(fā)回重審，其最終刑事處遇不明，占涉案國有企業(yè)家總人數(shù)的0.53%；4人被免予刑事處罰，占2.14%； 3人被判拘役，占1.60%，其中1人被判處緩刑；178人被判有期徒刑，占95.19%，其中53人被判處緩刑；1人被判處無期徒刑。

在被判處有期徒刑的178名犯罪國有企業(yè)家中，刑期在五年以下的共有119人，占涉案國有企業(yè)家總人數(shù)的63.64%；刑期在五年以上十年以下的共35人，占18.72%；刑期在十年以上十五年以下的共21人，占11.23%；刑期在十五年以上二十年以下的共3人，占1.60%。

109人被適用罰金刑，占涉案國有企業(yè)家總人數(shù)的58.29%，罰金數(shù)額最低為5000元，最高數(shù)額為500萬元；8人被判沒收財產，占4.28%；1人被剝奪政治權利，占0.53%。

(三)民營企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征

本年度，2876名涉案民營企業(yè)家最終刑事處遇總體情況如下：10人所涉案件被發(fā)回重審，其最終刑事處遇不明，占涉案民營企業(yè)家總人數(shù)的0.35%；1人被判無罪，占0.03%；27人被判免予刑事處罰，占0.94%；40人被單處罰金刑，占1.39%；0人被判管制；105人被判拘役，占3.65%，其中87人被判處緩刑；2721人被判有期徒刑，占94.61%；3人被判無期徒刑，占0.10%。

在被判處有期徒刑的2721名民營企業(yè)家中，刑期在五年以下的共有2100人，占涉案民營企業(yè)家總人數(shù)的73.02%；刑期在五年以上十年以下的共361人，占12.55%；刑期在十年以上十五年以下的共217人，占7.55%；刑期在十五年以上二十年以下的共37人，占1.29%。

2026人被適用罰金刑，占涉案民營企業(yè)家總人數(shù)的70.45%，罰金數(shù)額最低為1000元，最高數(shù)額為28000萬元；73人被判沒收財產，占2.54%，其中2人被沒收全部財產，占0.07%；21人被剝奪政治權利，占0.73%，其中1人被剝奪政治權利終身，占0.35%；0人被驅逐出境。

國有和民營企業(yè)家犯罪刑罰適用特征對比見表1-4-3-1和表1-4-3-2。

表1-4-3-1 2020年國有與民營企業(yè)家犯罪免予刑事處罰和主刑適用特征對比

表1-4-3-2 2020年國有與民營企業(yè)家犯罪附加刑適用特征對比

(四)基本結論

就2020年情況而言，國有企業(yè)家被免予刑事處罰的比例低于民營企業(yè)家；民營企業(yè)家適用拘役比例略高于國有企業(yè)家；國有企業(yè)家和民營企業(yè)家被判處有期徒刑的比例大致相當，但在刑期方面，對于國有企業(yè)家的量刑要略重于對民營企業(yè)家的量刑。

2020年有1名國有企業(yè)家被判處無期徒刑，而有3名民營企業(yè)家被判處無期徒刑。在附加刑適用方面，國有企業(yè)家和民營企業(yè)家適用各種附加刑的比例大致相當。

在有期徒刑適用方面，企業(yè)家犯罪的刑罰類別基本集中在有期徒刑，其中又以5年以下占較大比例。具體而言，國有企業(yè)家和民營企業(yè)家適用有期徒刑的比例仍然是大致相當，但在刑期方面，對國有企業(yè)家的量刑更偏重；其他刑種方面，國有企業(yè)家被免予刑事處罰的比例低于民營企業(yè)家；在拘役適用上，國有企業(yè)家適用比例也低于民營企業(yè)家；國有企業(yè)家適用無期徒刑的比例小于民營企業(yè)家，但適用死緩的比例大于民營企業(yè)家。在附加刑適用上，民營企業(yè)家適用罰金的比例略大于國有企業(yè)家，而國有企業(yè)家適用沒收財產的比例略大于民營企業(yè)家，但二者適用剝奪政治權利的比例大致相當。

一方面，囿于公有制經濟和非公有制經濟保護的不平等現(xiàn)象體現(xiàn)的“重公輕私”理念，刑事立法對國有企業(yè)家所涉罪名配置的法定刑更重；另一方面，傳統(tǒng)觀點認為，較民營企業(yè)家，國有企業(yè)家犯罪侵犯的法益(如公權力的廉潔性、職務的不可收買性)更多元，社會危害性(與企業(yè)經營的產業(yè)和體量相關)更大。另外，值得關注的是罰金刑的適用，罰金刑適用率基本達到65%上下，其中民營企業(yè)家被判處的罰金最高額遠高于國有企業(yè)家，分別為28000萬元和500萬元。

第二部分 企業(yè)家刑事風險高發(fā)指數(shù)分析

一、企業(yè)家刑事風險高發(fā)空間

(一)涉案企業(yè)地域分布

2020年犯罪企業(yè)家3063人，其中3059個犯罪企業(yè)的所在地可以確定，共涉及全國32個省(直轄市、自治區(qū)或特別行政區(qū))。各省份企業(yè)家犯罪數(shù)量從多到少依次為：浙江443，江蘇391，四川181，上海172，山東158，廣東150，河北142，安徽140，河南131，湖南108，湖北107，福建101，遼寧80，山西73，北京69，江西69，陜西63，吉林59，新疆55，廣西54，內蒙古51，天津46，甘肅43，重慶42，黑龍江37，貴州36，云南33，寧夏11，青海10，海南4，西藏0。

在2020年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)中有187人為國有企業(yè)家，有2876人為民營企業(yè)家，其中10起案件省份不明。國有企業(yè)家與民營企業(yè)家的數(shù)量對比分布圖如下所示：

圖2-1-1-1 2020年企業(yè)家犯罪數(shù)量地域統(tǒng)計

(二)涉案企業(yè)所在城市經濟發(fā)展程度

在2020年3063個犯罪的企業(yè)家中，其企業(yè)所在地位于一線城市的企業(yè)有378個，占12.34%；位于二線城市的企業(yè)有938個，占30.62%；位于三線城市的企業(yè)有724個，占23.64%，位于四線及以下城市的企業(yè)有1013個，占33.07%。

圖2-1-2-1 2020年涉案企業(yè)所在

在2020年187人次的國有企業(yè)家犯罪中，位于一線城市的企業(yè)有23個，占12.30%；位于二線城市的企業(yè)有51個，占27.27%；位于三線城市的企業(yè)有45個，占24.06%，位于四線及以下城市的企業(yè)有67個，占35.83%。有1個企業(yè)所在城市經濟發(fā)展程度不明。

在2020年2876人次的民營企業(yè)家犯罪中，位于一線城市的企業(yè)有355個，占12.34%；位于二線城市的民營企業(yè)有887個，占30.84%；位于三線城市的民營企業(yè)有679個，占23.61%，位于四線及以下城市的民營企業(yè)有946個，占32.89%。有9個企業(yè)所在城市經濟發(fā)展程度不明。

圖2-1-2-2 2020年涉案國企、民企所在

(三)涉案企業(yè)產業(yè)類型

在2020年3063個犯罪的企業(yè)家中，有3038個犯罪企業(yè)的產業(yè)類型明確，具體分布見下表：

表2-1-3-1 涉案企業(yè)產業(yè)類型統(tǒng)計表

圖2-1-3-1 涉案企業(yè)產業(yè)類型分布圖

在2020年187人次的國有企業(yè)家犯罪中，有184個犯罪企業(yè)的產業(yè)類型明確。在2876人次的民營企業(yè)家犯罪中，有2689個犯罪企業(yè)的產業(yè)類型明確。具體分布見下表：

表2-1-3-2 2020年涉案企業(yè)產業(yè)類型統(tǒng)計表

續(xù)表2-1-3-2

圖2-1-3-2 2020年涉案企業(yè)產業(yè)類型對比圖

(四)涉案企業(yè)產業(yè)類型與罪名觸犯頻次交叉分析

選取2020年企業(yè)家犯罪數(shù)量位居前10的省份及前10的產業(yè)類型，其對應的高頻罪名的交叉分析如下表所示，其中數(shù)字表示每個省份及相應產業(yè)類型的涉案企業(yè)的數(shù)量，罪名表示該高發(fā)省份及產業(yè)類型中的高頻罪名。

表2-1-4-1 2020年涉案企業(yè)高發(fā)省份、產業(yè)類型與高頻罪名交叉分析

續(xù)表2-1-4-1

二、企業(yè)家刑事風險高發(fā)環(huán)節(jié)

(一)企業(yè)家刑事風險各高發(fā)環(huán)節(jié)統(tǒng)計特征

在2020年3063名犯罪的企業(yè)家中，有3005人犯罪的案發(fā)環(huán)節(jié)明確，具體分布見下表：

表2-2-1-1 涉案企業(yè)案發(fā)環(huán)節(jié)統(tǒng)計表

在2020年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)中有187人為國有企業(yè)家，有2876人為民營企業(yè)家，其案發(fā)環(huán)節(jié)見下表：

表2-2-1-2 涉案國企、民企案發(fā)環(huán)節(jié)統(tǒng)計表

(二)企業(yè)高發(fā)環(huán)節(jié)與企業(yè)產業(yè)類型交叉分析

表2-2-2-1 涉案企業(yè)高發(fā)環(huán)節(jié)與產業(yè)類型交叉分析統(tǒng)計表

(三)涉案企業(yè)高發(fā)環(huán)節(jié)與罪名觸犯頻次交叉分析

1.日常經營。2020年該環(huán)節(jié)共計1303人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-1 2020年日常經營環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

2.財務管理。2020年該環(huán)節(jié)共計395人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-2 2020年財務管理環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

3.產品生產。 2020年該環(huán)節(jié)統(tǒng)計共計134人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-3 2020年產品生產環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

4.貿易。2020年該環(huán)節(jié)統(tǒng)計共計127人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-4 2020年貿易環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

5.融資。2020年該環(huán)節(jié)共計601人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-5 2020年融資環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

6.薪資管理。2020年該環(huán)節(jié)共計207人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-6 2020年薪資管理環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

7.工程承攬。2020年該環(huán)節(jié)共計178人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-7 2020年工程承攬環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

8.物資采購。2020年該環(huán)節(jié)共計37人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-8 2020年物資采購環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

9.公司設立變更。2020年該環(huán)節(jié)共計15人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-9 2020年公司設立變更環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

10.人事變動。2020年該環(huán)節(jié)共計6人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-10 2020年人事變動環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

三、企業(yè)家刑事風險觸發(fā)原因

(一)企業(yè)家刑事風險觸發(fā)原因總述

1．2020年犯罪企業(yè)家3063人，其中案發(fā)原因明確的有2241人，按照數(shù)量排序前十位的依次為：主動投案(758人)、行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)(354人)、同案犯檢舉(222人)、紀檢監(jiān)察機關發(fā)現(xiàn)(222人)、案外人舉報(179人)、被害人報案(174人)、內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(99人)、其他案件牽連(96人)、資金鏈斷裂(66人)、公安機關發(fā)現(xiàn)(55人)。

表2-3-1-1 企業(yè)家案發(fā)原因總體統(tǒng)計表

圖2-3-1-1 企業(yè)家案發(fā)原因分布圖

2．國有企業(yè)家犯罪的案發(fā)原因按照數(shù)量排序依次為：紀檢監(jiān)察機關發(fā)現(xiàn)(66人)、主動投案(31人)、內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(7人)、案外人舉報(4人)、其他案件牽連(4人)、同案犯檢舉(2人)。

表2-3-1-2 國有企業(yè)家案發(fā)原因統(tǒng)計表

圖2-3-1-2 國有企業(yè)家案發(fā)原因分布圖

3．民營企業(yè)家犯罪的案發(fā)原因按照數(shù)量排序依次為：主動投案(727人)、行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)(347人)、同案犯檢舉(220人)、案外人舉報(175人)、被害人報案(174人)、紀檢監(jiān)察機關發(fā)現(xiàn)(158人)、其他案件牽連(92人)、內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(90人)、資金鏈斷裂(66人)、公安機關發(fā)現(xiàn)(51人)。

表2-3-1-3 民營企業(yè)家案發(fā)原因統(tǒng)計表

圖2-3-1-3 民營企業(yè)家案發(fā)原因分布圖

(二)企業(yè)家刑事風險觸發(fā)原因與產業(yè)類型交叉分析

表2-3-2-1 案發(fā)原因與產業(yè)類型交叉分析統(tǒng)計表

續(xù)表2-3-2-1

(三)企業(yè)家刑事風險觸發(fā)原因與身份特征交叉分析

1.主動投案。在2020年度，犯罪企業(yè)家主動投案共計758次，其中國有企業(yè)家觸犯31次，民營企業(yè)家觸犯727次。

表2-3-3-1-1 主動投案與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-1-2 主動投案與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-1-3 主動投案與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表2-3-3-1-4 主動投案與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

2.行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)。在2020年度，犯罪企業(yè)家被行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)共計354次，其中國有企業(yè)家觸犯7次，民營企業(yè)家觸犯347次。

表2-3-3-2-1 行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-2-2 行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-2-3 行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表2-3-3-2-4 行政監(jiān)督機構發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

3．同案犯檢舉。在2020年度，犯罪企業(yè)家被同案犯檢舉發(fā)現(xiàn)共計222次，其中國有企業(yè)家觸犯2次，民營企業(yè)家觸犯220次。

表2-3-3-3-1 同案犯檢舉與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-3-2 同案犯檢舉與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-3-3 同案犯檢舉與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表2-3-3-3-4 同案犯檢舉與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

4.案外人舉報。在2020年度，犯罪企業(yè)家被案外人舉報共計179次，其中國有企業(yè)家觸犯4次，民營企業(yè)家觸犯175次。

表2-3-3-4-1 案外人舉報與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-4-2 案外人舉報與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-4-3 案外人舉報與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表2-3-3-4-4 案外人舉報與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

5.內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)。在2020年度，犯罪企業(yè)家被內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)共計99次，其中國有企業(yè)家觸犯9次，民營企業(yè)家觸犯90次。

表2-3-3-5-1 內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-5-2 內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-5-3 內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表2-3-3-5-4 內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

第三部分 企業(yè)家高風險罪名分析

一、企業(yè)家犯罪的罪名觸犯頻率總述

在2020年統(tǒng)計范圍內的42個罪名中，2020年度國有企業(yè)家和民營企業(yè)家觸犯的罪名總共為39個。除去發(fā)回重審和被判無罪的案件，2020年度國有和民營企業(yè)家觸犯以上罪名的頻數(shù)共計3234次。依據(jù)觸犯頻次分為高頻罪名、中頻罪名和低頻罪名。

(一)高頻罪名(觸犯30次以上)

非法吸收公眾存款罪(647次，20.01%)，職務侵占罪(373次，11.53%)，拒不支付勞動報酬罪(215次，6.65%)，虛開增值稅專用發(fā)票罪(167次，5.16%)，合同詐騙罪(166次，5.13%)，挪用資金罪(157次，4.85%)，集資詐騙罪(140次，4.33%)，非法經營罪(136次，4.21%)，污染環(huán)境罪(133次，4.11%)，重大責任事故罪(106次，3.28%)，串通投標罪(95次，2.94%)，行賄罪(95次，2.94%)，單位行賄罪(88次，2.72%)，受賄罪(86次，2.66%)，非國家工作人員受賄罪(78次，2.41%)，非法占用農用地罪(78次，2.41%)，假冒注冊商標罪(62次 ,1.92%)，拒不執(zhí)行判決、裁定罪(57次，1.76%)，詐騙罪(54次，1.67%)，騙取貸款罪(42次，1.30%)，走私普通貨物、物品罪(39次，1.21%)，貪污罪(38次，1.18%)，侵犯公民個人信息罪(34次，1.05%)。

(二)中頻罪名(觸犯10次以上30次以下)

對非國家工作人員行賄罪(27次，0.83%)，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪(26次，0.80%)，挪用公款罪(22次，0.68%)，逃稅罪(19次，0.59%)，生產、銷售偽劣產品罪(17次，0.53%)。

(三)低頻罪名(觸犯10次以下)

濫用職權罪(9次，0.28%)，私分國有資產罪(6次，0.19%)，單位受賄罪(4次，0.12%)，利用影響力受賄罪(4次，0.12%)，對有影響力的人行賄罪(3次，0.09%)，對單位行賄罪(2次，0.06%)，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪(2次，0.06%)，介紹賄賂罪(2次，0.06%)，內幕交易罪(2次，0.06%)，侵犯商業(yè)秘密罪(2次，0.06%)，泄露內幕信息罪(1次，0.03%)。

圖3-1-1-1 企業(yè)家犯罪高頻罪名觸犯頻次分布

二、國有企業(yè)家犯罪的罪名觸犯頻率

國有企業(yè)家共涉及26個具體罪名，除去發(fā)回重審和被判無罪的案件外國有企業(yè)家觸犯各罪名的總數(shù)共計233次。以觸犯頻次30次以上的罪名為國有企業(yè)家易觸犯的高頻罪名，觸犯頻次10次以下的罪名為國有企業(yè)家不易觸犯的低頻罪名，其他為中頻罪名。

(一)高頻罪名(觸犯30次以上)

受賄罪(61次，26.18 %)，貪污罪(30次，12.88%)。

(二)中頻罪名(觸犯10次以上30次以下)

虛開增值稅專用發(fā)票罪(25次，10.73 %)，行賄罪(16次，6.87%)，挪用公款罪(16次，6.87%)，職務侵占罪(12次，5.15%)，挪用資金罪(11次，4.72%)。

(三)低頻罪名(觸犯10次以下)

非國家工作人員受賄罪(9次，3.86%)，單位行賄罪(8次，3.43%)，串通投標罪(7次，3.00%)，私分國有資產罪(6次，2.58%)，濫用職權罪(5次，2.15%)，騙取貸款罪，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪，重大責任事故罪，詐騙罪均為3次，各占1.29%,單位受賄罪，對非國家工作人員行賄罪，非法吸收公眾存款罪，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，生產、銷售偽劣產品罪均為2次，各占0.86%，非法經營罪，拒不支付勞動報酬罪，合同詐騙罪，集資詐騙罪，侵犯公民個人信息罪均為1次，各占0.43%。

通過國有企業(yè)家高頻罪名圖表，可以看出其中受賄罪、貪污罪的觸犯頻率最高，并且受賄罪遠遠高于其他犯罪，占比達26.18%，這兩個罪名依然是國有企業(yè)家犯罪的重災區(qū)，必須采取更多有力的措施來預防。

圖3-2-1-1 國有企業(yè)家犯罪高頻罪名

(四)國有企業(yè)家犯罪高頻罪名與刑罰對應關系

表3-2-4-1 國有企業(yè)家犯罪高頻罪適用刑罰分布

從國有企業(yè)家高頻罪名適用刑罰分布看，沒有適用管制、單處罰金的情況，適用拘役、無期徒刑、免予刑事處罰的較少，多數(shù)判處有期徒刑；在判處有期徒刑的案件中，刑罰集中在五年以下有期徒刑，其次是判處五年以上十年以下和判處十年以上有期徒刑。

三、民營企業(yè)家犯罪的罪名觸犯頻率

民營企業(yè)家共涉及38個具體罪名，除去發(fā)回重審和被判無罪的，觸犯頻數(shù)共計3001次。

(一)高頻罪名(觸犯30次以上)

非法吸收公眾存款罪(645次，21.49%)，職務侵占罪(361次，12.03%)，拒不支付勞動報酬罪(214次，7.13%)，合同詐騙罪(165次，5.50%)，挪用資金罪(146次，4.87%)，虛開增值稅專用發(fā)票罪(142次，4.73%)，集資詐騙罪(139次，4.63%)，非法經營罪(135次，4.50%)，污染環(huán)境罪(133次，4.43%)，重大責任事故罪(103次，3.43%)，串通投標罪(88次，2.93%)，單位行賄罪(80次，2.67%)，行賄罪(79次，2.63%)，非法占用農用地罪(78次，2.60%)，非國家工作人員受賄罪(69次，2.30%)，假冒注冊商標罪(62次，2.07%)，拒不執(zhí)行判決、裁定罪(57次，1.90%)，詐騙罪(51次，1.70%)，騙取貸款罪(39次，1.30%)，走私普通貨物、物品罪(39次，1.30%)，侵犯公民個人信息罪(33次,1.10%)。

(二)中頻罪名(觸犯10次以上30次以下)

對非國家工作人員行賄罪(25次，0.83%)，受賄罪(25次，0.83%)，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪(23次，0.77%),逃稅罪(19次，0.63%)，生產、銷售偽劣產品罪(15次，0.50%)。

(三)低頻罪名(觸犯10次以下)

挪用公款罪(6次，0.20%)，利用影響力受賄罪(4次，0.13%)，濫用職權罪(4次,0.13%)，對有影響力的人行賄罪(3次,0.10%)，單位受賄罪(2次，0.07%)，對單位行賄罪(2次，0.07%)，介紹賄賂罪(2次，0.07%)，內幕交易罪(2次，0.07%)，侵犯商業(yè)秘密罪(2次，0.07%)，泄露內幕信息罪(1次，0.03%)。

圖3-3-1-1 民營企業(yè)家犯罪高頻罪名觸犯頻次分布

(四)民營企業(yè)家犯罪高頻罪名與刑罰對應關系

表3-3-4-1 民營企業(yè)家高頻罪名適用刑罰分布

從犯罪民營企業(yè)家高頻罪名適用刑罰分布看，無期徒刑的適用極少，單處罰金、拘役和免予刑事處罰等刑罰的也適用較少，刑罰多集中在有期徒刑；在判處有期徒刑的案件中，仍然表現(xiàn)出集中在五年以下有期徒刑的特征。高頻罪名中，免予刑事處罰的適用根據(jù)不同的罪名適用有差異，非法吸收公眾存款罪和拒不支付勞動報酬罪，較之于其他的犯罪，適用免予刑事處罰頻次高；單處罰金的適用則全部集中于拒不支付勞動報酬罪一罪。在高頻罪名中，合同詐騙罪、集資詐騙罪的處刑較重，處十年以上有期徒刑的比例較高，集資詐騙罪甚至存在處以無期徒刑的極特殊情況。

四、高頻罪名、身份特征及犯罪特征交叉分析

2020年企業(yè)家犯罪的前十名高頻罪名分別是：非法吸收公眾存款罪，職務侵占罪，拒不支付勞動報酬罪，虛開增值稅專用發(fā)票罪，合同詐騙罪，挪用資金罪，集資詐騙罪，非法經營罪，污染環(huán)境罪和重大責任事故罪。

(一)非法吸收公眾存款罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯非法吸收公眾存款罪共計647次，其中國有企業(yè)家觸犯2次，民營企業(yè)家觸犯645次。在性別方面，男性犯罪遠高于女性；在年齡段方面，30-59歲是高發(fā)年齡段；在學歷方面，大學(大專)及以上學歷占大多數(shù)，其次是初中學歷；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人以及其他核心部門負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，二線城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于融資活動以及日常經營活動；在犯罪潛伏期方面，以十年以下居多，偶有十五年以上乃至超過二十年的情況。

表3-6-1-1 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

(此表中的數(shù)次計算限于統(tǒng)計中信息明確的數(shù)量而非總犯罪次數(shù)，下同)

表3-6-1-2 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-1-3 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷交叉列表

表3-6-1-4 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務交叉列表

表3-6-1-5 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-1-6 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-1-7 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期交叉列表

(二)職務侵占罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯職務侵占罪共計373次，其中國有企業(yè)家觸犯12次，民營企業(yè)家觸犯361次。在性別方面，男性犯罪遠高于女性；在年齡段方面，30-39歲是高發(fā)年齡段，40-59歲人數(shù)次之；在學歷方面，已知學歷的情況下，學歷為小學及以下的企業(yè)家非常少，大學(大專)以上學歷的最多；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人以及其他核心部門負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，二線城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經營以及財務管理活動；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，十年以上較少。

表3-6-2-1 職務侵占罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表3-6-2-2 職務侵占罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-6-2-3 職務侵占罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表3-6-2-4 職務侵占罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

表3-6-2-5 職務侵占罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度的交叉列表

表3-6-2-6 職務侵占罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-2-7 職務侵占罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期的交叉列表

(三)拒不支付勞動報酬罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯拒不支付勞動報酬罪共計215次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯214次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，30-59歲是高發(fā)年齡段；在學歷方面，主要集中在初中和高中(中專)學歷；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，一線城市分布最少，四線及以下城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于薪資管理環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下。

表3-6-3-1 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-3-2 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-3-3 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表3-6-3-4 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務交叉列表

表3-6-3-5 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-3-6 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-3-7 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期交叉列表

(四)虛開增值稅專用發(fā)票罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯虛開增值稅專用發(fā)票罪共計167次，其中國有企業(yè)家觸犯25次，民營企業(yè)家觸犯142次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-59歲；在學歷方面，觸犯該罪的企業(yè)家學歷多集中在初中學歷；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人和實際控制人、股東；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，主要分布在二線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于財務管理環(huán)節(jié)，其次是日常經營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，該罪的潛伏期集中在十年以下。

表3-6-4-1 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-4-2 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-4-3 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表3-6-4-6 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度交叉列表

表3-6-4-7 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)交叉列表

表3-6-4-8 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期交叉列表

(五)合同詐騙罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯合同詐騙罪共計166次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯165次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，主要集中于30-59歲年齡段；在學歷方面，已知學歷的情況下，除小學及以下學歷分布較少外，其他學歷分布大致相當；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人，其次為實際控制人、股東和其他核心部門負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，二線、四線及以下城市分布較多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經營活動和貿易活動環(huán)節(jié)，其次是融資活動；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，十年以上較少。

表3-6-5-1 合同詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-5-2 合同詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-5-3 合同詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表3-6-5-4 合同詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務交叉列表

表3-6-5-5 合同詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-5-6 合同詐騙罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)交叉列表

表3-6-5-7 合同詐騙罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期交叉列表

(六)挪用資金罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯挪用資金罪共計157次，其中國有企業(yè)家觸犯11次，民營企業(yè)家觸犯146次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-59歲；在學歷方面，小學及以下學歷的非常少，大學(大專)以上學歷最多；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人以及核心部門負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，主要分布在二線、三線和四線及其以下城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經營活動環(huán)節(jié)，其次是財務管理環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，五年以下潛伏期的最多，五年以上十年以下的次之。

表3-6-6-1 挪用資金罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-6-2 挪用資金罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-6-3 挪用資金罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷交叉列表

表3-6-6-4 挪用資金罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務交叉列表

表3-6-6-5 挪用資金罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-6-6 挪用資金罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-4-6-7 挪用資金罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期的交叉列表

(七)集資詐騙罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯集資詐騙罪共計140次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯139次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-59歲；在學歷方面，小學及以下學歷的較少，初中學歷最多；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人，其次為實際控制人、股東；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，主要分布在二線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于融資活動環(huán)節(jié)，其次是日常經營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，五年以下潛伏期的最多，五年以上十年以下的次之。

表3-6-7-1 集資詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表3-6-7-2 集資詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-6-7-3 集資詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷交叉列表

表3-6-7-4 集資詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務交叉列表

表3-6-7-5 集資詐騙罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-7-6 集資詐騙罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-7-7 集資詐騙罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期交叉列表

(八)非法經營罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯非法經營罪共計136次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯135次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-49歲，其中30-39歲分布最多；在學歷方面，小學及以下學歷的極少，大學(大專)以上學歷最多；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人，其次為實際控制人、股東和其他核心部門負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，主要分布在二線及三線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，五年以下潛伏期的最多，五年以上十年以下的次之。

表3-6-8-1 非法經營罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-8-2 非法經營罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-4-8-3 非法經營罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表3-4-8-4 非法經營罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

表3-6-8-5 非法經營罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-8-6 非法經營罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-8-7 非法經營罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期的交叉列表

(九)污染環(huán)境罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯污染環(huán)境罪共計133次，其中國有企業(yè)家觸犯0次，民營企業(yè)家觸犯133次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在40-59歲；在學歷方面，初中學歷最多，其他學歷較少；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，主要分布在四線及以下城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經營活動和產品生產環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中于五年以下。

表3-6-9-1 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別的交叉列表

表3-6-9-2 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-6-9-3 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷的交叉列表

表3-6-9-4 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務的交叉列表

表3-6-9-5 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-9-6 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-9-7 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期的交叉列表

(十)重大責任事故罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯重大責任事故罪共計106次，其中國有企業(yè)家觸犯3次，民營企業(yè)家觸犯103次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在40-59歲；在學歷方面，初中學歷最多，大學(大專)及以上學歷次之；在職務上，主要集中于企業(yè)主要負責人，其次為核心部門負責人；在企業(yè)所在市經濟發(fā)展程度方面，主要分布在四線及以下城市，一線城市分布極少；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經營活動和產品生產環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中于五年以下。

表3-6-10-1 重大責任事故罪與企業(yè)性質、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-10-2 重大責任事故罪與企業(yè)性質、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-10-3 重大責任事故罪與企業(yè)性質、企業(yè)家學歷交叉列表

表3-6-10-4 重大責任事故罪與企業(yè)性質、企業(yè)家職務交叉列表

表3-6-10-5 重大責任事故罪與企業(yè)性質、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-10-6 重大責任事故罪與企業(yè)性質、發(fā)案環(huán)節(jié)交叉列表

表3-6-10-7 重大責任事故罪與企業(yè)性質、犯罪潛伏期交叉列表