基于全生命周期視角下的PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制

顏德義

【摘? 要】PPP項(xiàng)目包含2個(gè)部分資本：一個(gè)是政府資本，另外一種是社會(huì)資金。通過這種融資的方式，既可以滿足項(xiàng)目對(duì)資金的要求，又能降低風(fēng)險(xiǎn)，使政府和企業(yè)都能從中獲利。論文立足于全生命周期視角，針對(duì)PPP項(xiàng)目展開探討，在介紹如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提出了控制PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【Abstract】PPP projects include two parts of capital： one is government capital， and the other is social capital. Through this way of financing， the project can not only meet the requirements of funds， but also reduce risks， so that both the government and enterprises can benefit from it. Based on the perspective of the whole life cycle， this paper discusses the PPP project. On the basis of introducing how to identify the risks， it puts forward the measures to control the risks of PPP project.

【關(guān)鍵詞】全生命周期;PPP項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;控制

【Keywords】whole life cycle; PPP project; risk identification; control

【中圖分類號(hào)】F283? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2021）08-0126-02

1 引言

過去項(xiàng)目建設(shè)中，或由政府完全投資建設(shè)，或由社會(huì)資本建設(shè)，劃分很清晰。PPP項(xiàng)目與其最大區(qū)別在于，將政府和社會(huì)資本都拉入到項(xiàng)目中。項(xiàng)目由政府主導(dǎo)，在政府投資的同時(shí)，鼓勵(lì)社會(huì)資本加入其中。這樣就能更好進(jìn)行融資，同時(shí)還能有效控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。PPP項(xiàng)目通常比較復(fù)雜，具有投資大和耗時(shí)長的特點(diǎn)，過程中風(fēng)險(xiǎn)較多。為了進(jìn)一步提升PPP項(xiàng)目可靠性和安全性，就要從全生命周期視角出發(fā)，分析和識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上有效控制。

2 PPP項(xiàng)目概述

PPP項(xiàng)目中包含了兩個(gè)主體，一個(gè)是私人企業(yè)，另外一個(gè)是政府。兩者是合作關(guān)系，共同參與項(xiàng)目開發(fā)和建設(shè)，并在其中融入資金，這個(gè)過程中利益和風(fēng)險(xiǎn)需要共同承擔(dān)[1]。PPP模式分類如圖1所示。雖然兩者是合作關(guān)系，但在項(xiàng)目中所起到作用，以及側(cè)重點(diǎn)是不一樣的。一般情況下，PPP項(xiàng)目中私人企業(yè)在前期參與比較多，而政府發(fā)揮作用主要在后期建設(shè)管理方面。雖然各個(gè)階段參與深度不同，不過無論是政府還是企業(yè)，都會(huì)全程參與項(xiàng)目。PPP項(xiàng)目存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，前面提到，雙方共同參與和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但存在一個(gè)分?jǐn)偟膯栴}。不同風(fēng)險(xiǎn)類型，分?jǐn)傄灿袇^(qū)別，所以就要確定好風(fēng)險(xiǎn)類型，保證具有合理性，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型確定承擔(dān)主體。

3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3.1 準(zhǔn)備階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，主要包含了決策和融資。這個(gè)過程中需要針對(duì)項(xiàng)目，做好可行性分析，包含兩個(gè)部分內(nèi)容，一個(gè)是項(xiàng)目可行性研究，另外一個(gè)是項(xiàng)目采用PPP融資方式可行性研究。只有做好這兩個(gè)部分風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，才能促進(jìn)PPP項(xiàng)目更好推進(jìn)。融資階段也要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)對(duì)社會(huì)資本，也就是參與私人企業(yè)展開全方位考核，主要針對(duì)的是資金實(shí)力、財(cái)務(wù)情況、投資收益等[2]。私人企業(yè)綜合能力考察中，滿足要求才能使其加入到PPP項(xiàng)目中，因?yàn)檫@是保證項(xiàng)目順利啟動(dòng)和完成的關(guān)鍵。

3.2 項(xiàng)目實(shí)施中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

PPP項(xiàng)目在準(zhǔn)備階段，完成各項(xiàng)工作之后，在項(xiàng)目實(shí)施階段要全方位的合作。這個(gè)過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，通常與項(xiàng)目本身有很大的關(guān)聯(lián)。項(xiàng)目建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)主要來自于設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目推進(jìn)中一定要具有良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力[3]。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于設(shè)計(jì)理念存在問題，設(shè)計(jì)不合理，設(shè)計(jì)依據(jù)信息不夠準(zhǔn)確等;監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)通常是由第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)所帶來的，在施工中沒有按照要求開展監(jiān)理工作，忽視項(xiàng)目施工質(zhì)量檢測(cè)，亦或者是缺乏對(duì)施工材料和設(shè)備監(jiān)管等。項(xiàng)目質(zhì)量病害多，自然也就有較大的風(fēng)險(xiǎn);技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)則是工人施工能力低下，技術(shù)掌握不夠熟練，不會(huì)運(yùn)用新技術(shù)等，從而致使項(xiàng)目出現(xiàn)問題。

3.3 生命周期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

PPP項(xiàng)目還需要在跨生命周期內(nèi)，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。項(xiàng)目在推進(jìn)過程中會(huì)受到政策影響，所以要增強(qiáng)政策風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。除了這個(gè)之外，信用、變革等，均會(huì)給項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)，所以要在整個(gè)生命周期和跨生命周期內(nèi)，積極主動(dòng)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。這些風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性和不確定性，所以就要在提前識(shí)別基礎(chǔ)上，將其轉(zhuǎn)移，最終由保險(xiǎn)公司幫助自身承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 特許階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

PPP項(xiàng)目特許階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別也很重要，因?yàn)檎麄€(gè)過程伴隨著很多風(fēng)險(xiǎn)。分析研究中發(fā)現(xiàn)，特許階段的風(fēng)險(xiǎn)主要有營收風(fēng)險(xiǎn)、活動(dòng)成本風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)等。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)之后，針對(duì)特許階段不同風(fēng)險(xiǎn)采取不同防控手段。

PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)圖如下圖2。

4 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制

4.1 不同項(xiàng)目采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

PPP項(xiàng)目有多種類型，風(fēng)險(xiǎn)控制想要達(dá)到預(yù)期效果，就要做好各種項(xiàng)目研究，然后根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)確定風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上合理地制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。這里要注意，雖然不同項(xiàng)目會(huì)出現(xiàn)相同風(fēng)險(xiǎn)，但是在實(shí)際防控中，應(yīng)明確項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)。這樣就能在PPP項(xiàng)目推進(jìn)中，依據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)快速確定風(fēng)險(xiǎn)，然后在各個(gè)階段識(shí)別和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到良好的風(fēng)險(xiǎn)管控效果。PPP項(xiàng)目中有一些比較特殊，這個(gè)時(shí)候就要針對(duì)這類項(xiàng)目，展開專項(xiàng)研究。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)以后，根據(jù)其類型，有針對(duì)性制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際成效。

4.2 針對(duì)參與主體風(fēng)險(xiǎn)做好管控

PPP項(xiàng)目中參與主體不同，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不一樣。故而在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控中，必須要針對(duì)不同主體，做好風(fēng)險(xiǎn)研究。在掌握了不同主體可能帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)情況下，就能在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目建設(shè)階段，有目的性采取防控手段。應(yīng)注意的是，參與主體風(fēng)險(xiǎn)研究要提前化，必須要早點(diǎn)預(yù)防，這個(gè)對(duì)于工程工期、成本等，有比較大的影響。

4.3 強(qiáng)化階段性風(fēng)險(xiǎn)的防控

PPP項(xiàng)目各個(gè)階段都有風(fēng)險(xiǎn)，但是不同階段風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的特征。因此在風(fēng)險(xiǎn)防控的過程中，應(yīng)當(dāng)做好不同階段風(fēng)險(xiǎn)分析，明確引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，進(jìn)而有針對(duì)性防控不同階段的特定風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 跨生命周期風(fēng)險(xiǎn)防控

除了以上風(fēng)險(xiǎn)防控外，PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控還要立足于全生命周期，依據(jù)項(xiàng)目分析政策、變革、信用等，可能對(duì)項(xiàng)目帶來的影響和風(fēng)險(xiǎn)。在研究基礎(chǔ)上合理和科學(xué)確定防控措施，在項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)中落實(shí)，這樣可取得較好的防控效果。需要提到的是，PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控需確定好類型，然后分配給適合的主體。因?yàn)槠錄Q定著如何去分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，最終通過全方位風(fēng)險(xiǎn)防控，最大程度控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)語

總之，PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控要融入到全生命周期中，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后通過各個(gè)階段有效防控，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)防控中，雙方不能一味的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控出現(xiàn)問題，從而使雙方都要承受較大損失。最合理的做法是，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型，將其分配給最適合管控和承擔(dān)的主體。這樣每個(gè)主體都能利用自身優(yōu)勢(shì)，更好消除和控制風(fēng)險(xiǎn)，最終使政府和私人企業(yè)共同獲利。

【參考文獻(xiàn)】

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