國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及強(qiáng)化依法合規(guī)管理策略研究

王莉莉

國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境正處于變更期，國有企業(yè)發(fā)展面臨更多的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)健康發(fā)展?；诖?，該研究重點(diǎn)分析了當(dāng)前國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在的問題，并提出有關(guān)策略。研究認(rèn)為，國有企業(yè)在動(dòng)蕩環(huán)境下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高，且企業(yè)面臨合規(guī)文化理念重視不足，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足等問題，對(duì)此提出應(yīng)突出企業(yè)內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程和崗位職責(zé)，強(qiáng)化考核監(jiān)管，以提高企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理效能。同時(shí)，應(yīng)通過企業(yè)與高校雙平臺(tái)培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)，為企業(yè)健康發(fā)展提供充足人才支撐。

一、前言

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，是加快構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體，國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局的重要內(nèi)容。當(dāng)前，面臨百年未有之大變局，不確定因素增多，經(jīng)濟(jì)環(huán)境更加復(fù)雜多年，國有企業(yè)發(fā)展也面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，其中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是影響國有企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)。黨的十九大報(bào)告指出，要將化解重大風(fēng)險(xiǎn)列為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之一。這為國有企業(yè)增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了戰(zhàn)略要求。國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目前還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如人力資源不足，制度不完善，重視程度不夠等等，這些因素都在一定程度上影響了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，基于此該研究嘗試對(duì)當(dāng)前國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題進(jìn)行梳理，并在此基礎(chǔ)上提出針對(duì)性的管理策略，以期為國有企業(yè)健康發(fā)展提供有益借鑒。

二、國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及依法合規(guī)管理的內(nèi)涵

合規(guī)在該研究中主要是指國有企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制不得違反法律法規(guī)、行業(yè)制度等，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指國有企業(yè)在日常運(yùn)行中因未遵循相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)則、要求等，所帶來了的各類損失風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，國有企業(yè)正處于改革攻堅(jiān)期，外在環(huán)境既面臨不確定和高競爭性，內(nèi)部環(huán)境還要提質(zhì)增效，加強(qiáng)制度創(chuàng)新，提高企業(yè)健康發(fā)展能力，在這個(gè)背景下，國有企業(yè)面臨外在的風(fēng)險(xiǎn)因素與內(nèi)部改革陣痛期下的不適應(yīng)“癥”相疊加，很容易出現(xiàn)各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如領(lǐng)導(dǎo)層管理責(zé)任不清，監(jiān)管不到位，職工重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)，一味注重業(yè)績提升，忽略潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)等。這些問題如果不能很好的管理，將影響國有企業(yè)的健康發(fā)展。參照《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》內(nèi)容，該文中依法合規(guī)管理主要是指針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所采取的各類管理措施。依法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要聚焦于內(nèi)部核心風(fēng)險(xiǎn)的防控，突出事前、事中和事后監(jiān)管防御的綜合應(yīng)用，強(qiáng)調(diào)通過檢查、督導(dǎo)、反饋舉報(bào)、考核等方式增強(qiáng)國有企業(yè)遵紀(jì)守規(guī)的執(zhí)行力，確保有效管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)依法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要

加快推進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的重要內(nèi)容。新時(shí)期，我國國有企業(yè)緊緊圍繞“建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度”在不斷深化改革，其中突出建立完善的制度體系，強(qiáng)調(diào)制度的監(jiān)管落實(shí)，確保企業(yè)不出現(xiàn)各類違規(guī)問題。這契合企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，通過把握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不僅有利于推動(dòng)制度落實(shí)落地，而且對(duì)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，幫助企業(yè)在充分應(yīng)用制度資源優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，提高企業(yè)利潤最大化。

（二）企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的需要

黨的十九大提出新時(shí)代推進(jìn)全面依法治國。作為國有企業(yè)，落實(shí)依法治企，確保企業(yè)依法合規(guī)發(fā)展，是企業(yè)降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)管理水平，提高運(yùn)行穩(wěn)定性的重要保障。國務(wù)院國資委出臺(tái)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》中為國有企業(yè)推進(jìn)依法合規(guī)管理提供了重要依據(jù)，表明國家對(duì)國有企業(yè)合規(guī)管理的高度重視。當(dāng)前，我國國有企業(yè)發(fā)展雖然面臨的國際國內(nèi)環(huán)境雙挑戰(zhàn)，但同時(shí)也面臨著更多機(jī)遇，為了提高國有企業(yè)的健康發(fā)展能力，必須有堅(jiān)強(qiáng)的法治保障。強(qiáng)化依法合規(guī)管理，可以有效規(guī)避人員在管理、業(yè)務(wù)操作、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、制度建設(shè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，增強(qiáng)國有企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和制度體系建立的科學(xué)性和有效性，這對(duì)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。

（三）提高國有企業(yè)效益的需要

國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的的重要主體，提高國有企業(yè)效益，既是國有企業(yè)落實(shí)企業(yè)自身發(fā)展責(zé)任的需要，也是落實(shí)整治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的需要。國有企業(yè)發(fā)展不能只關(guān)注短期效益，更要注重長遠(yuǎn)效益，要始終確保國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。為規(guī)避“一味追究效益，忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)”的問題，必須建立完善的依法合規(guī)管理體系，有效規(guī)避潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保國有企業(yè)有穩(wěn)定的效益。

四、國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)

（一）對(duì)合規(guī)文化認(rèn)識(shí)不足

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源于國有企業(yè)對(duì)合規(guī)執(zhí)行的偏差，而缺少對(duì)合規(guī)的有效認(rèn)識(shí)，是導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。調(diào)查結(jié)果表明，目前國有企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)還不深入，一些企業(yè)在合規(guī)文化宣傳、教育等方面重形式輕措施，這使得管理層、執(zhí)行層等人員缺少合規(guī)敏感度，很容易導(dǎo)致國有企業(yè)運(yùn)行中出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。從管理角度來看，有些國有企業(yè)因合規(guī)文化建設(shè)滯后，導(dǎo)致合規(guī)管理氛圍不濃厚，出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)不重視合規(guī)管理，員工在業(yè)務(wù)操作中對(duì)政策、文件的把握不透徹，這直接影響合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

（二）尚未建立完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

國有企業(yè)有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要性措施是建立完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度，但是調(diào)查來看，目前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度還不夠完善。一是隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，各類新業(yè)務(wù)模式不斷創(chuàng)新出現(xiàn)，而原有的國有企業(yè)制度與新出現(xiàn)的各類新經(jīng)濟(jì)模式不相匹配，甚至有些制度原則不具有了可操作性，這直接導(dǎo)致有些制度在實(shí)際運(yùn)行中缺少效能，甚至存在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。二是國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)百年未有之大變局，各類風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇因素下，既有國際各類經(jīng)濟(jì)發(fā)展文件政策的變更，也有國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策的更改，而有些國有企業(yè)對(duì)這些變動(dòng)的政策文件把握不透徹，理解出現(xiàn)偏差，執(zhí)行上出現(xiàn)隨意性，這給國有企業(yè)發(fā)展帶來了潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是國有企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理融入性不足，與考核、獎(jiǎng)懲、監(jiān)管等機(jī)制配套不完善，很容易導(dǎo)致有些職工只重業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，而忽視了內(nèi)部的自查自糾，導(dǎo)致有些風(fēng)險(xiǎn)問題無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，有些有效的監(jiān)管措施無法總結(jié)落實(shí)推廣。四是風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)判不足，國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防很重要，但實(shí)際執(zhí)行中有些企業(yè)重事中事后的管理，對(duì)事前關(guān)注少，缺少事前防范的機(jī)制。比如有些企業(yè)在事前預(yù)防方面，為了應(yīng)付檢查，只做表面迎合材料，而沒有真正的自我檢查，導(dǎo)致有些問題不能解決在萌芽狀態(tài)。