主動擔(dān)當(dāng)作為 服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展

中國東方航空集團(tuán)有限公司（以下簡稱東航集團(tuán)）審計(jì)部業(yè)務(wù)一分部（以下簡稱業(yè)務(wù)一分部）是東航集團(tuán)審計(jì)部下屬分部之一。自2017年以來，業(yè)務(wù)一分部堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，牢固樹立“四個(gè)意識”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，牢牢把握黨中央對審計(jì)工作的新要求，嚴(yán)格貫徹落實(shí)審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)精神，在東航集團(tuán)黨組領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮總審計(jì)師制度優(yōu)勢，緊密圍繞黨中央重大決策部署、聚焦公司發(fā)展戰(zhàn)略，聚焦主責(zé)主業(yè)，扎實(shí)擔(dān)當(dāng)作為。2017—2019年，業(yè)務(wù)一分部踐行“站位講政治、履職守規(guī)矩、定責(zé)敢擔(dān)當(dāng)”的原則，在審計(jì)部總體部署下，認(rèn)真履職盡責(zé)，強(qiáng)化監(jiān)督與服務(wù)功能，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，持續(xù)提升審計(jì)工作質(zhì)量，為公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

全力推動黨中央決策部署的貫徹落實(shí)

業(yè)務(wù)一分部不斷加大對國家重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，當(dāng)好重大政策落實(shí)的“督查員”。始終堅(jiān)持將推進(jìn)重大政策落實(shí)作為首要政治任務(wù)，圍繞打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，開展東航集團(tuán)安徽分公司扶貧項(xiàng)目績效評估專項(xiàng)調(diào)查，積極探索扶貧項(xiàng)目績效評估模式，確保東航扶貧資金精準(zhǔn)、規(guī)范、高效使用，助力打贏精準(zhǔn)扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。圍繞貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會上的講話精神，開展東航集團(tuán)民營企業(yè)賬款清欠工作專項(xiàng)審計(jì)，督促完成國資委提出的2019年底無爭議欠款“零拖欠”目標(biāo)，就民企賬款清欠工作長效機(jī)制的建立提出有針對性的意見和建議。圍繞落實(shí)國資委關(guān)于開展中央企業(yè)駐京辦事機(jī)構(gòu)專項(xiàng)清查的文件精神，開展東航集團(tuán)駐外辦事機(jī)構(gòu)清理專項(xiàng)審計(jì)，有效發(fā)揮了審計(jì)在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用。

持續(xù)助力東航發(fā)展戰(zhàn)略的落地落實(shí)

業(yè)務(wù)一分部不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，爭當(dāng)東航集團(tuán)健康發(fā)展的“推進(jìn)器”，著力推動公司戰(zhàn)略的貫徹落實(shí)。緊密圍繞東航集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持問題導(dǎo)向與目標(biāo)導(dǎo)向相結(jié)合，開展專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，推動戰(zhàn)略落地落實(shí)。為提高東航組織機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率，充分發(fā)揮組織效能，對營銷中心管控模式實(shí)施情況開展后評估，以服務(wù)戰(zhàn)略的視角，以管理咨詢的方式，就營銷中心管控思路、職責(zé)分工、機(jī)制設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況等進(jìn)行深入研究，梳理出缺少區(qū)域營銷策略、管控條線尚未理順等9大問題，并提出相應(yīng)的意見和建議，為營銷系統(tǒng)改革提供有力支持。為助力機(jī)務(wù)系統(tǒng)深化改革，確保東航集團(tuán)安全運(yùn)營，克服機(jī)務(wù)維修領(lǐng)域?qū)I(yè)壁壘高、業(yè)務(wù)規(guī)模龐大等困難，開展了一系列針對機(jī)務(wù)企業(yè)和維修項(xiàng)目的審計(jì)，從公司治理、資源配置、管控模式等角度，梳理海量數(shù)據(jù)，探索數(shù)據(jù)挖掘，揭示機(jī)務(wù)維修領(lǐng)域部分深層次管理問題，在維修業(yè)務(wù)戰(zhàn)略布局規(guī)劃、保障體系、信息系統(tǒng)、內(nèi)部價(jià)值評估體系建設(shè)、平衡經(jīng)營性職能與保障性職能等方面提出管理建議，提升機(jī)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)全流程精益化管控質(zhì)量水平。為應(yīng)對多變的國際稅收環(huán)境，提高東航集團(tuán)國際競爭力，牽頭組建聯(lián)合調(diào)查小組，對海外營業(yè)部稅收管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查，在摸清公司海外營業(yè)部稅收管理現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，揭示稅收管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并從完善稅務(wù)治理、建立稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制等角度提出意見建議，進(jìn)一步強(qiáng)化了海外合規(guī)理念，完善了內(nèi)控體系，提高了公司海外經(jīng)營的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

有效促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的規(guī)范運(yùn)行

業(yè)務(wù)一分部圍繞促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職盡責(zé)和推動深化國企改革，不斷加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，念好權(quán)力運(yùn)行的“緊箍咒”，著力推動權(quán)力規(guī)范運(yùn)行和領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為。2017—2019年，組織參與實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)18項(xiàng)。一是合理判定與評價(jià)管理層經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，激勵領(lǐng)導(dǎo)干部改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)活力和競爭力，確保企業(yè)經(jīng)營管理朝著良性方向發(fā)展。二是順應(yīng)全面從嚴(yán)治黨的要求，把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，將遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神、反“四風(fēng)”作為重要審計(jì)目標(biāo)。三是堅(jiān)持客觀公正，強(qiáng)調(diào)評價(jià)企業(yè)經(jīng)營績效的科學(xué)性，為敢于擔(dān)當(dāng)?shù)念I(lǐng)導(dǎo)干部營造干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍，有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在“大監(jiān)督”格局下的協(xié)同作用。

不斷提升審計(jì)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)能力

審計(jì)業(yè)務(wù)的開展離不開扎實(shí)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、不斷更新的業(yè)務(wù)知識、與時(shí)俱進(jìn)的方法應(yīng)用。業(yè)務(wù)一分部著力隊(duì)伍能力建設(shè)，不斷增強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)化和規(guī)范化水平。一是優(yōu)化隊(duì)伍知識結(jié)構(gòu)，選拔政治過硬、德才兼?zhèn)涞膹?fù)合型人才充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，鼓勵審計(jì)人員參加相關(guān)執(zhí)業(yè)資格考試，其中2人取得CIA證書，1人取得CPA證書，1人取得法律職業(yè)資格證書。二是依托集團(tuán)審計(jì)部良好的學(xué)習(xí)氛圍，積極參加民航局中財(cái)班培訓(xùn)及“審計(jì)小課堂”培訓(xùn)，開闊人員視野，努力培養(yǎng)既懂審計(jì)又懂業(yè)務(wù)的審計(jì)骨干隊(duì)伍。三是就業(yè)務(wù)開展中遇到的難題，采取老帶新、組內(nèi)討論、報(bào)告分享等方式，著力提升內(nèi)部審計(jì)人員的綜合分析能力，風(fēng)險(xiǎn)識別能力，現(xiàn)代化審計(jì)技術(shù)運(yùn)用能力，發(fā)現(xiàn)并揭示問題能力，報(bào)告問題、提出建議和成果運(yùn)用能力。四是鼓勵審計(jì)人員在開展審計(jì)業(yè)務(wù)之余，積極思考，總結(jié)積累，嘗試結(jié)合日常所思所想撰寫學(xué)術(shù)論文，如《淺談信息化技術(shù)在機(jī)務(wù)系統(tǒng)審計(jì)中的應(yīng)用》《淺議互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展等》。

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