淺談強(qiáng)化資金管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的思路與方法

曹仁閣

資金的管理，資本的控制，是各大企業(yè)管理的核心要?jiǎng)?wù)，是企業(yè)永恒的主題，更是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中必須要處理好的關(guān)鍵內(nèi)容。當(dāng)前，各大企業(yè)都在積極探索高效的資金管理模式，積極尋求能夠降低資金管理成本的豐富有效的方法途徑，以期達(dá)到降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，確保資金安全之目的。本文著重圍繞強(qiáng)化資金管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用問題進(jìn)行深入探究，基于對(duì)問題及現(xiàn)狀的思考出發(fā)，針對(duì)性指出幾點(diǎn)思路與方法，希望能夠提供有價(jià)值的借鑒與參考。

資本在現(xiàn)代企業(yè)當(dāng)中絕對(duì)可以說是占有尤為重要的定位，是企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營賴以正常開展與順利進(jìn)行的一個(gè)基礎(chǔ)和前提。由此，資本也就經(jīng)常被人喻為企業(yè)賴以生存的“血液”。由此可見，資本及相對(duì)應(yīng)的管理，對(duì)于一個(gè)企業(yè)的生存及發(fā)展而言是多么的重要。換言之，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程當(dāng)中，所遇到危機(jī)時(shí)的應(yīng)對(duì)策略和反應(yīng)速度等，從很大程度上來講都集中指向于對(duì)于資金的管理上。其中，資金不足或者是無法償還賬務(wù)，更是成為企業(yè)衰落甚至于倒閉的直接原因。與此同時(shí)，資金管理涉及企業(yè)產(chǎn)、供、銷等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程及各個(gè)環(huán)節(jié)步驟當(dāng)中，期間資金存在的形態(tài)也在不斷地發(fā)生著變換。那么對(duì)于企業(yè)而言，通過對(duì)資金開展全過程的動(dòng)態(tài)化及時(shí)性的跟蹤與管理，特別是對(duì)資金進(jìn)行合理調(diào)度與安排，對(duì)于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提升經(jīng)濟(jì)效益等都具有積極而重要的作用。對(duì)此，新時(shí)期越來越多的企業(yè)，越來越多的人們認(rèn)識(shí)到了“企業(yè)管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為中心，而財(cái)務(wù)管理則需要以資金管理為中心”的理念。該理念的生成到傳播，再到廣泛認(rèn)可與接受，反映出國內(nèi)企業(yè)在認(rèn)知與處理資本方面的進(jìn)步。當(dāng)然，強(qiáng)化資金管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的詳細(xì)有效的思路與方法，還需要我們深入的探究。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理過程中存在的問題

總的來講，長期以來很多企業(yè)更多關(guān)注于日常業(yè)務(wù)的發(fā)展，更加追求各季度及年度效益的實(shí)現(xiàn)與提升。相對(duì)應(yīng)來講，對(duì)于財(cái)務(wù)資金管理方面的重視程度并不高，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理方面的研發(fā)與投入力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。由此一來，使得企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理過程中遇到了一些問題，而且越發(fā)突出，既不利于財(cái)務(wù)費(fèi)用的節(jié)約，影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至對(duì)企業(yè)的長遠(yuǎn)良好發(fā)展構(gòu)成尤為不利的負(fù)面影響。

具體來講，結(jié)合當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的現(xiàn)實(shí)情況來看，主要問題有：

首先，資金管理意識(shí)較為淡薄，企業(yè)在生存及發(fā)展過程當(dāng)中，面臨著嚴(yán)峻的競爭，而且還伴隨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，特別是近年來伴隨著我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革浪潮背景驅(qū)動(dòng)之下，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)更加積極、健康而良好的環(huán)境，但同時(shí)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展，就必須要實(shí)現(xiàn)自身的轉(zhuǎn)型升級(jí)，而面對(duì)這種環(huán)境變化所帶來的強(qiáng)大壓力，只有具備充足的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與管理意識(shí)，較強(qiáng)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，及時(shí)檢出潛在風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理體系的構(gòu)建與完善，才能夠提升資金管理效率，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，特別是在資金出現(xiàn)危機(jī)的情況下能夠盡快與有效地應(yīng)對(duì)，而結(jié)合當(dāng)前某些企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的實(shí)際情況來看，這方面做的并不是很好，資金管理意識(shí)淡薄的問題仍然較為突出。

再者，財(cái)務(wù)資金管理的基礎(chǔ)有待于加強(qiáng)，當(dāng)前有些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員素養(yǎng)較為不足，有的財(cái)務(wù)人員年齡篇長，他們的管理觀念與工作方法較為陳舊，而且學(xué)習(xí)意識(shí)與能力也較差，特別是對(duì)于新觀念與新技術(shù)的學(xué)習(xí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，而有的財(cái)務(wù)人員雖然比較年輕，也能夠很快地學(xué)習(xí)和掌握新觀念與新技術(shù)，這是他們的優(yōu)勢(shì)，但是由于工作時(shí)間較短，財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的不足與缺乏是他們的短板與不足。由此，使得企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作效率始終難以得以有效提升。

最后，有些企業(yè)缺乏完善健全的財(cái)務(wù)管理制度，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算以及經(jīng)營預(yù)算等過程當(dāng)中目標(biāo)模糊不清，加上仍然采用傳統(tǒng)手工的資金管理辦法，工作效率不盡人意，而且也不可避免地會(huì)犯錯(cuò)誤。由此，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資本管理的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

二、強(qiáng)化資金管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的思路與方法

（一）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度

新時(shí)期，對(duì)于各大企業(yè)而言，既有著良好的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)也伴隨著激烈的競爭與嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。所以說，為了更好地化轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中的挑戰(zhàn)為發(fā)展的新契機(jī)，企業(yè)首先要做的就是必須要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度，以此為基礎(chǔ)來有步驟、有計(jì)劃地制定科學(xué)且適宜的財(cái)務(wù)資金管理方案。當(dāng)然，需要特別注意的是，財(cái)務(wù)資金管理方案要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)予以調(diào)整和修改，同時(shí)善于利用與結(jié)合現(xiàn)代信息技術(shù)來優(yōu)化財(cái)務(wù)資金管理模式，提升財(cái)務(wù)資金管理的信息化程度。

具體來講，首先企業(yè)要改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)資金管理過程當(dāng)中的粗放式思路與模式，相關(guān)人員要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的新理念與新方法，促進(jìn)自身專業(yè)素養(yǎng)發(fā)展的同時(shí)，著力于推進(jìn)精準(zhǔn)化、精細(xì)化財(cái)務(wù)資金管理模式，使得企業(yè)資金始終能夠被得以合理、科學(xué)的使用，尤其是要避免資金的浪費(fèi)。舉例來講，對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理人員來講，在制定預(yù)算的目標(biāo)之前，要積極深入到企業(yè)的各部門，與一線工作人員進(jìn)行深入的交流與溝通，全面了解與掌握各部門的動(dòng)態(tài)情況及發(fā)展實(shí)際，然后幫助自己制定出更加貼合企業(yè)實(shí)際與更加有助于企業(yè)發(fā)展的預(yù)算計(jì)劃。另外，在預(yù)算審批的過程當(dāng)中，財(cái)務(wù)人員要本著“簡單步驟 節(jié)約時(shí)間”的理念和原則，加以優(yōu)化設(shè)計(jì)，特別是要杜絕與避免重復(fù)審批以及越權(quán)審批等情況的發(fā)生。由此一來，在全面強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)資金管理重視程度的基礎(chǔ)之上，以此為引領(lǐng)來促進(jìn)預(yù)算管理工作效率的全面提升。

（二）構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)防范的管理機(jī)制

正如上文所述，新時(shí)期企業(yè)面臨著更為激烈的市場競爭，而資金更是企業(yè)參與市場競爭過程當(dāng)中的一個(gè)“核心要件”，資金短缺與不足，是制約企業(yè)發(fā)展甚至是導(dǎo)致企業(yè)失敗的一個(gè)直接而重要的原因。為此，當(dāng)前企業(yè)應(yīng)當(dāng)要高度注重對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)知，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的管理力度，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程當(dāng)中所可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估與評(píng)判，同時(shí)要構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)防范的掛歷機(jī)制?；诖?，當(dāng)企業(yè)一旦遇到或發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就立即能夠啟動(dòng)抗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備案，以此來達(dá)到保護(hù)資金，避免資金受損失的情況發(fā)生。

具體來講，首先企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立新型的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，當(dāng)今電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的案件越來越多，需要引起足夠的重視并加以有效地防范，特別是當(dāng)前各大企業(yè)都在逐步更新與使用信息化的財(cái)務(wù)管理辦法與模式，在這種背景之下更加應(yīng)該要對(duì)企業(yè)的相關(guān)重要信息來加以保護(hù)，比如設(shè)置管理員權(quán)限，同時(shí)加入密鑰等，以此來防止企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)重要信息外泄，同時(shí)保證企業(yè)資金避免遭受損害等。其次，要權(quán)與責(zé)的分明，特別是對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員來講，更加需要明確崗位職責(zé)權(quán)限，在工作的過程當(dāng)中，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度及規(guī)范程序來進(jìn)行，對(duì)于涉及到資金使用的相關(guān)合同的內(nèi)容，要予以重點(diǎn)的審核，而對(duì)于大額資金則更是要加強(qiáng)審批管理的力度，確保萬無一失。最后，要高度注重且不斷加大監(jiān)督的力度，定期組織審計(jì)人員，來對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的日常工作流程，特別是要對(duì)資金的使用情況進(jìn)行全面的審查，防止資金在流通的過程當(dāng)中出現(xiàn)浪費(fèi)情況，以此來極大提升資金的使用效率，使資金用作實(shí)處，資金流更為健康，為企業(yè)良性發(fā)展夯實(shí)資金基礎(chǔ)，進(jìn)而為企業(yè)創(chuàng)造和帶來更多的收益。只有這樣，才能夠不斷構(gòu)建起并不斷完善企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防范的管理機(jī)制，才能夠?qū)崿F(xiàn)資金的穩(wěn)定運(yùn)營，也才能夠使企業(yè)能夠在激烈的市場競爭環(huán)境下謀得一席之地，甚至是占據(jù)優(yōu)勢(shì)。

（三）提升財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)

人力，始終是企業(yè)生存與發(fā)展的最基礎(chǔ)、最關(guān)鍵要素。專業(yè)型、創(chuàng)新型的人才，是各大企業(yè)所需，因?yàn)樗麄兡軌驗(yàn)槠髽I(yè)注入更多的活力，更加能夠推動(dòng)和促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行與健康發(fā)展。其中，特別是財(cái)務(wù)管理人員，其專業(yè)素養(yǎng)的高低，決定著財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)效，也影響著整個(gè)企業(yè)的發(fā)展。新時(shí)期，為了強(qiáng)化資金管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，就必須要依靠財(cái)務(wù)管理人員所具備的良好的專業(yè)素養(yǎng)，這樣才更加具備勝任力。

具體來講，首先要能夠定期對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，扎實(shí)其專業(yè)知識(shí)，豐富其專業(yè)技能，致力于打造一批專業(yè)型財(cái)務(wù)管理人員，為此可以通過開展座談會(huì)或者是研討會(huì)的方式來進(jìn)行，需要注意的是，在培訓(xùn)過程當(dāng)中，要盡可能使培訓(xùn)的內(nèi)容廣泛些，即能夠涉及多個(gè)層面維度的財(cái)務(wù)知識(shí)，比如最新的財(cái)務(wù)資金管理模式以及精細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算等等，使財(cái)務(wù)管理人員能夠接觸和學(xué)習(xí)到最新、最實(shí)用的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，幫助自己能夠更好地開展工作，進(jìn)一步優(yōu)化自己的工作方法。另外，企業(yè)還可以結(jié)合其它的培訓(xùn)方式來進(jìn)行，比如聘請(qǐng)高校專家教授來企業(yè)開辦專題講座培訓(xùn)，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員增強(qiáng)專業(yè)技能，豐富財(cái)務(wù)管理認(rèn)知，提升財(cái)務(wù)資金管理效率。除此以外，企業(yè)還可以派遣財(cái)務(wù)人員到專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或者是其他企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)，獲得先進(jìn)的財(cái)務(wù)資金管理的理念與方法?；氐狡髽I(yè)后，財(cái)務(wù)管理人員要基于所學(xué)并結(jié)合本企業(yè)的發(fā)展實(shí)際情況，來針對(duì)性制定適宜的財(cái)務(wù)資金管理制度?；谶@樣的方法，能夠大幅提升財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，能夠更好地優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的效率與質(zhì)量，幫助企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）著力實(shí)行資金的高度集中管理

對(duì)于企業(yè)而言，為了強(qiáng)化資金管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，就比要實(shí)施資金的高度集中式管理，這是提高企業(yè)資本使用效率的有效辦法?；谫Y金的高度集中式管理，能夠是企業(yè)原本分散的資本獲得集中的同時(shí)，為接下來的優(yōu)化配置與最優(yōu)化利用提供有利條件，也有助于企業(yè)資金更好地實(shí)現(xiàn)“內(nèi)步循環(huán)”，大幅提升資本的利用效率。

具體來講，企業(yè)內(nèi)部要成立專門的部門機(jī)構(gòu)，比如設(shè)置“資金結(jié)算中心”，銀行信貸額度由集團(tuán)結(jié)算中心統(tǒng)一申請(qǐng)、統(tǒng)一掌握使用。同時(shí)構(gòu)建與制定科學(xué)完善的資金管理制度，以提升資金結(jié)算中心的運(yùn)行效率。另外，針對(duì)企業(yè)的投資審批以及資金監(jiān)管事項(xiàng)，還應(yīng)當(dāng)針對(duì)性制定與實(shí)施強(qiáng)化的措施，比如建立資金預(yù)算管理制度，嚴(yán)格遵守的同時(shí)，在預(yù)算管理的框架與指導(dǎo)下來完成審批工作?；谶@樣的方法及過程，來不斷加強(qiáng)資金的高度集中管理，提升資金的利用率。

（五）優(yōu)化融資渠道以降低資金成本

當(dāng)前，企業(yè)在資本市場的融資渠道有很多，比如銀行借貸、發(fā)行股票或債券、借貸與并購等等。當(dāng)然，融資渠道不同，相對(duì)應(yīng)的資金成本也不盡相同。為此，對(duì)于企業(yè)而言，要對(duì)融資渠道加以深入研究，以達(dá)到降低資金成本之目標(biāo)。在力求綜合資金成本最低的原則與目標(biāo)下，通過引入競爭機(jī)制、多渠道融資、開展票據(jù)貼現(xiàn)、增加自身積累幾方面的途徑來進(jìn)行。

具體來講，第一是要引入競爭機(jī)制，當(dāng)前企業(yè)的競爭越發(fā)激烈，金融機(jī)構(gòu)之間同樣如此。企業(yè)可以借助金融機(jī)構(gòu)之所長，來為自身降低融資成本創(chuàng)造有利的條件。當(dāng)然，企業(yè)在選擇金融機(jī)構(gòu)的過程當(dāng)中，要突破傳統(tǒng)的思維觀念及模式限制，特別是要打破地域觀念以及身份限制（內(nèi)外資銀行的界定），充分利用金融機(jī)構(gòu)的各自優(yōu)勢(shì)，來不斷拓展與豐富企業(yè)的融資渠道和方式。當(dāng)然，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)積極尋求與實(shí)力雄厚、信用良好的金融機(jī)構(gòu)建立長期的合作關(guān)系，以此來確保資金通道始終能夠保證暢通與穩(wěn)定。

第二要能夠多渠道融資，為了鼓勵(lì)和扶持企業(yè)的發(fā)展，國家出臺(tái)了越來越多的利好政策。對(duì)于企業(yè)而言，要善于利用國家的政策，以此為依據(jù)來制定與優(yōu)化自己的發(fā)展規(guī)劃，特別是要制定中長期的融資計(jì)劃，力求綜合資金成本達(dá)到最低。其中，比如符合條件的企業(yè)，可通過發(fā)行股票或債券等方式來進(jìn)行融資;對(duì)于符合國家或地方財(cái)政貼息的建設(shè)項(xiàng)目，可以爭取優(yōu)惠政策來節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用;在經(jīng)營過程當(dāng)中所形成的長期良好伙伴關(guān)系的，要爭取供應(yīng)商在資金上的支持，比如采用延期、分期付款等，來減少企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難。

第三是開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)的利率相對(duì)比較低，而且對(duì)于企業(yè)而言相應(yīng)所需的融資成本也相對(duì)比較低，所以可酌情開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其中，特別是在企業(yè)現(xiàn)金緊張短缺的時(shí)候，企業(yè)可以將所持有的商業(yè)匯票向金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)。其中，有一個(gè)細(xì)節(jié)需要注意，那就是盡量選擇與承兌人統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的銀行來進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，否則會(huì)有3天的劃款時(shí)間，能夠節(jié)省下這3天的貼現(xiàn)利息?；谶@樣的方法，可以幫助企業(yè)增加自己的現(xiàn)金流量，增強(qiáng)了先進(jìn)支付的能力，還能夠降低資金的成本。

第四，要增加自己的積累。企業(yè)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮折舊“稅收擋板”的作用，比如通過采用加速折舊或者是選擇各類固定資產(chǎn)的最短折舊年限等方法，來使企業(yè)獲得更高的折舊額，同時(shí)來盡可能地減少資金流出。另外，在分紅方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡可能地降低分紅的比例。而在利潤分配的過程當(dāng)中，企業(yè)也可以將當(dāng)年利潤的50%這部分留下來，用作今后補(bǔ)充性生產(chǎn)經(jīng)營所需。基于這樣的方法，也能夠?yàn)槠髽I(yè)的未來健康有效發(fā)展，甚至是發(fā)展壯大奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)，而且也節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（六）減少資金調(diào)度以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用

企業(yè)資金存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的整個(gè)過程與各個(gè)環(huán)節(jié)之中，但是只有加速資金流動(dòng)，減少資金沉淀，才能夠不斷提升資金的利用使用效率，達(dá)到降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的，為企業(yè)創(chuàng)造更大的利潤與價(jià)值。而為了提升資金的使用效率，加速資金流動(dòng)，就必須要加強(qiáng)資金的調(diào)度。具體來講，可以通過以下幾點(diǎn)來實(shí)現(xiàn)：

第一，要盡可能地提前歸還未到期的貸款，以此來減少利息支出。當(dāng)企業(yè)完全具備償還能力，特別是現(xiàn)金流比較充足的情況下，就更加需要權(quán)衡資金成本及收益二者之間的關(guān)系，要將歸還貸款放在優(yōu)先位置。當(dāng)然，企業(yè)在與銀行借貸過程當(dāng)中，合同上要事先約定好可以提前還款，同時(shí)明確體現(xiàn)不因此引起額外費(fèi)用的說明。這樣一來，當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)缺口時(shí)，可以向銀行借貸，而當(dāng)企業(yè)資金回籠后資金充足以后，則可以優(yōu)先歸還貸款，減少利息指出，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第二，要善于借低還高與借短還長，企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)需要大量的資金注入，特別是在企業(yè)再生產(chǎn)以及規(guī)模不斷擴(kuò)大的過程當(dāng)中，面臨著更大的資金壓力。對(duì)此，企業(yè)要善于通過借低還高與借短還長的辦法，來為企業(yè)謀得更大的利益收益。所謂借低換高，就是借低利率貸款來還原先借貸的高利率貸款;所謂借短還長，就是要緊抓業(yè)績良好的有利時(shí)機(jī)，用利率更小的短期貸款置換出原先利率更高的貸款。通過這樣的方式，來幫助企業(yè)減少利息支出，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第三，要選擇先進(jìn)的結(jié)算方式，以加速資金回籠。加速資金流動(dòng)與回籠，就是促進(jìn)企業(yè)的“血液循環(huán)”，是促進(jìn)與保障企業(yè)良性健康發(fā)展的重要條件。特別是對(duì)于中大型企業(yè)而言，所設(shè)置的分公司、銷售點(diǎn)較多且遍布各地，資金回籠速度較慢。為此，新時(shí)期企業(yè)要充分利用網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)匯兌等結(jié)算手段，來加速資金回籠。這樣一來，也有助于盡快償還貸款，節(jié)省利息。

三、結(jié)語

綜上所述，可以看出強(qiáng)化資金管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展而言具有多么重要的作用。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)資金管理理念與方式較為陳舊落后，在現(xiàn)代化企業(yè)競爭激烈的環(huán)境之下，越發(fā)顯得格格不入。對(duì)此，新時(shí)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的重要性認(rèn)知，在追求利益的過程當(dāng)中，同樣需要強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理，以為企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展提供扎實(shí)的保障。其中，特別是要樹立成本效益意識(shí)以及資金的時(shí)間價(jià)值觀念，以強(qiáng)化資金管理為手段，以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用為目標(biāo)。從多個(gè)方面以及多個(gè)維度出發(fā)，積極探索與嘗試采用行之有效的措施方法，提升企業(yè)資金的利用效率，降低貸款的利息，促使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，保障企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

（作者單位：北京融興通達(dá)科技有限公司）