綠色金融：中國險企社會責任的發(fā)展趨勢與對策

鄭 夢

（1.香港公開大學(xué)李兆基商學(xué)院，香港999077；2.香港浸會大學(xué)工商管理學(xué)院，香港999077）

一、引言

（一）中國保險業(yè)發(fā)展迅速，成為全球第二大保險市場

黨的十八大以來，在習近平新時代中國特色社會主義思想的指導(dǎo)下，中國險企不忘初心，牢記使命，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，服務(wù)國家戰(zhàn)略和實體經(jīng)濟，牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，綜合實力不斷增強，規(guī)模增長迅速，目前已成為全球第二大保險市場，原保費收入、資產(chǎn)總額和原保險賠付支出等幾項主要指標都提高了約兩倍。2020年，中國保險業(yè)原保費收入4.53萬億元，承保保單件數(shù)526億單，資產(chǎn)總額達23.3萬億元，原保險賠付支出達1.39萬億元，為全社會提供保險金額8710萬億元，險企綜合償付能力充足率達標，平均超過240%。①引自歷年《保險業(yè)經(jīng)營情況表》，中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)：http：//www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/tongjishuju/tongjishuju.html。

表1中國險企主要指標一覽

續(xù)表1

中國險企履行社會責任的意識較強，是較早履行社會責任和編制社會責任年度報告的行業(yè)之一，在融入國家重大戰(zhàn)略、服務(wù)國民經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得了較好業(yè)績，尤其是在國家提出倡導(dǎo)綠色金融之后，廣大險企堅持把可持續(xù)發(fā)展原則和循環(huán)低碳經(jīng)濟理念放在首位，在資產(chǎn)負債兩端全方位參與綠色金融體系建設(shè)，以獨特的綠色保險的貢獻方式，為綠色金融提供投融資支持。

（二）國際組織對綠色金融概念的界定，中國官方對綠色金融的定義

綠色金融是一個嶄新的概念，國際和國內(nèi)對其定義和理解存在差異性。例如，成立于2016年的經(jīng)合組織（OECD）“綠色金融與投資中心”（CGFI）在其《綠色金融與投資中心手冊》中將其視為通過機構(gòu)和工具幫助促進和支持向綠色、低排放和耐氣候變化經(jīng)濟過渡的有效投融資政策；①Brochure of Cent re onGreen Finance and Invest ment,OECD,經(jīng)濟與合作發(fā)展組織（OECD）官網(wǎng)：ht t p://www.oecd.org/cgfi/about/。國際貨幣基金組織（IMF）的表述是通過支持減少氣候變化風險并減輕不利氣候事件的影響的金融政策，②國際貨幣基金組織（IMF）官網(wǎng)：ht t ps://www.imf.org/en/Topics/climat e-change/green-finance。包括有助于確保避免自然災(zāi)害風險增加的對沖工具（例如：巨災(zāi)債券、指數(shù)保險）和其他金融工具（例如：綠色股指、綠色債券、自愿降碳舉措）；聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）給出的概念定義是增加從公共、私營和非營利部門到可持續(xù)發(fā)展優(yōu)先事項的資金流動水平（小額信貸，保險和投資）；③聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）官網(wǎng)：ht t ps://www.unep.org/regions/asia-and-pacific/regional-init iat ives/support ing-resource-efficiency/green-financing。世界經(jīng)濟論壇給出的定義是為確保更好的環(huán)境結(jié)果而創(chuàng)建的任何結(jié)構(gòu)性金融活動，④世界經(jīng)濟論壇（WEF）：ht t ps://www.weforum.org/agenda/2020/11/what-is-green-finance/。等等。

中國人民銀行、財政部、國家發(fā)改委、環(huán)境保護部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等七部門于2016年8月聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2016〕228號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》），中國由此成為全球首個建立具有較為完整體系的綠色金融政策框架的經(jīng)濟體和首個廣泛開展綠色信貸業(yè)績評價的國家。⑤為落實《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》的要求，建立和完善促進綠色信貸發(fā)展的激勵機制，鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)拓展綠色信貸業(yè)務(wù)，中國人民銀行于2018年7月印發(fā)《關(guān)于開展銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價的通知》（銀發(fā)〔2018〕180號），對全國銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)開展綠色信貸業(yè)績評價?！吨笇?dǎo)意見》首次給出中國官方的定義：“綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資，項目運營、風險管理等所提供的金融服務(wù)”。很顯然，作為險企的企業(yè)社會責任，綠色金融的含義包括兩層：一是金融業(yè)或險企的投融資要有利于促進環(huán)保和經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展，要將投資和產(chǎn)品開發(fā)引導(dǎo)流向節(jié)約資源技術(shù)開發(fā)和生態(tài)環(huán)境保護產(chǎn)業(yè)；另一個是保險業(yè)自身的經(jīng)營理念和策略要保持可持續(xù)發(fā)展，帶頭成為傳統(tǒng)金融業(yè)走向“綠色”的先行者。本文研究的主要是第一層含義。

（三）作為綠色金融體系建設(shè)的重要參與者，中國險企率先履行社會責任

保險是金融三駕馬車之一，是綠色金融的組成部分。早在2015年，原中國保監(jiān)會就發(fā)布了《關(guān)于保險業(yè)履行社會責任的指導(dǎo)意見》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕123號），并專設(shè)一章“堅持綠色發(fā)展思維，保護環(huán)境建設(shè)生態(tài)文明”，明確提出在保險產(chǎn)業(yè)鏈中梳理綠色導(dǎo)向，促進上下游產(chǎn)業(yè)鏈實現(xiàn)綠色發(fā)展；提出了“綠色保險”的概念即優(yōu)化環(huán)境污染險的責任保險產(chǎn)品，推動生產(chǎn)企業(yè)加強環(huán)境風險管理；提出了“綠色運營”的目標，提倡建立環(huán)境管理長效機制，制定節(jié)能降耗政策，認真落實節(jié)能減排責任和提高全體員工綠色發(fā)展的意識；提出了制定社會責任規(guī)劃和健全社會責任工作體系的目標，要求險企學(xué)習先進企業(yè)的社會責任管理與實踐經(jīng)驗，提高社會責任報告編制質(zhì)量并要求每年4月20日之前發(fā)布上一年度企業(yè)社會責任年度報告，披露企業(yè)在經(jīng)濟、社會、環(huán)境等方面的履行職責、措施和績效。此后，中國保監(jiān)會連續(xù)發(fā)布《中國保險企業(yè)社會責任藍皮書》和《中國保險業(yè)社會責任白皮書》，對促進險企履行綠色保險的社會責任和提高各個險企社會責任報告編制質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。

近些年來，在中央政策紅利的引導(dǎo)下，各保險企業(yè)在履行社會責任時堅持保險回歸本源，并與支持實體經(jīng)濟相結(jié)合，不斷創(chuàng)新推出綠色金融新舉措，引領(lǐng)社會責任新潮流，普遍受到業(yè)界的關(guān)注。

接下來，文章的第二個部分對中國險企履行社會責任分為五個方面逐一進行介紹和分析，第三部分對綠色保險概念內(nèi)涵的三個階段進行劃分，在習近平主席提出碳達峰和碳中和的“30·60目標”之后，應(yīng)拓展綠色保險概念的內(nèi)涵，據(jù)此提出構(gòu)建綠色保險體系的“1-2-3-10框架”，并提出將其植入險企社會責任之中。

二、綠色金融在中國險企社會責任中的最新發(fā)展

（一）在抗擊新冠肺炎疫情中積極履行險企社會責任，為復(fù)工復(fù)產(chǎn)作出獨有貢獻

2020年初，新冠肺炎疫情襲來，各個險企堅定貫徹落實習近平總書記關(guān)于打贏抗擊疫情阻擊戰(zhàn)的戰(zhàn)略部署，積極響應(yīng)中國銀保監(jiān)會《關(guān)于加強銀行業(yè)保險業(yè)金融服務(wù) 配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕10號）精神，強化險企的責任擔當，充分發(fā)揮保險保障功能，全力支持疫情防控工作，開辟綠色保險服務(wù)通道，運用移動互聯(lián)技術(shù)，加快業(yè)務(wù)線上化進程，加大在線問診、視頻醫(yī)生、專家二次診療等投入力度，以實現(xiàn)“零接觸”式全流程保險服務(wù)，采取多項措施，確保應(yīng)賠盡賠、能賠快賠，實現(xiàn)賠付案件21.6萬件，累計賠付金額5.16億元。①以下關(guān)于保險企業(yè)抗擊疫情期間的數(shù)據(jù)均引自中國保險行業(yè)協(xié)會：《2019中國保險業(yè)社會責任報告》，中國保險行業(yè)協(xié)會官網(wǎng)：ht t p://www.iachina.cn/col/col44/index.ht ml。在肆虐的疫情面前，廣大險企員工表現(xiàn)出無疆大愛精神，累計捐款捐物3.80億元，其中通過武漢有關(guān)部門捐款2.77億元，捐贈各種醫(yī)用物資相當于人民幣1.03億元（防護服、防護鏡、呼吸機和口罩等）。

為支持疫情后期企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，保險企業(yè)基金創(chuàng)新開發(fā)專屬保險產(chǎn)品和保障方案，例如，復(fù)工復(fù)產(chǎn)企業(yè)疫情防控綜合險、營業(yè)中斷險等，制定安全生產(chǎn)責任險等若干舉措，支持“三農(nóng)”，穩(wěn)定“菜籃子”，幫扶民營小微企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)，為復(fù)工復(fù)產(chǎn)和保障社會穩(wěn)定作出貢獻。中國人壽不僅對34款保險產(chǎn)品進行新冠肺炎相關(guān)保險責任的擴展，②人壽保險（集團）公司：《2019企業(yè)社會責任報告》，第37頁，中國人壽保險（集團）公司官網(wǎng)：ht t p://www.chinalife.com.cn/chinalife/shzr/shzrbg/。還向包括湖北一線醫(yī)護人員在內(nèi)的全國30多個省市地區(qū)248萬名一線抗疫人員贈送保險保障，向民政部下轄的100萬名抗疫志愿者每人贈送一份專項保險。泰康保險集團第一時間馳援雷神山醫(yī)院等湖北15個地市州，③泰康保險集團：《2019企業(yè)社會責任報告》，泰康保險集團，第10-15頁，泰康保險集團官網(wǎng)：ht t p://www.t aikang.com/civil/csrreport/list_88_1.ht ml。向全國8000余家醫(yī)院近450萬名醫(yī)護人員和志愿者贈送專項保險，贈險的理賠金額540萬元，并向韓國、意大利、德國等捐贈防疫物資價值超700萬元，設(shè)立一億元公共衛(wèi)生及流行病防治基金，推出抗疫公益保險計劃“愛心保”2487萬件，覆蓋企業(yè)8146家。中國平安保險集團迅速對32款疾病保險產(chǎn)品擴展新冠肺炎保險責任，①中國平安：《2020可持續(xù)發(fā)展報告：重塑美好世界》，第27頁，中國平安保險（集團）股份有限公司官網(wǎng)：http://www.pingan.cn/sustainability/reportsandnews/reports.shtml。承諾對確診者額外賠付20%的保險金，提供1500個“E路平安保險計劃”免費領(lǐng)取名額，對身故或傷殘的最高可獲賠10萬元，總保額合計1.5萬億元；為800萬名疾控醫(yī)護人員和1.5萬名一線工作人員無償提供專屬保險，總保額13.5萬億元；向50萬家復(fù)工復(fù)產(chǎn)小微企業(yè)無償提供員工專項保險保障，總保額5000億元。新華保險累計向各地相關(guān)機構(gòu)捐款607萬元，②新華人壽保險股份有限公司：《2019年度企業(yè)社會責任報告》，第65頁，新華保險官網(wǎng)：https://www.newchinalife.com/spage/cn/socialResponsibilityReport/index.html。向各地一線醫(yī)護人員、民警和社區(qū)干部贈送保險保障累計保險保額722億元。

（二）擴大環(huán)境污染責任保險覆蓋范圍，建立環(huán)境風險管理長效機制

環(huán)境污染責任保險試點工作于2007年在部分省市展開，2008年保費收入1200多萬元，2009年增加到4300萬元，但總體看進展緩慢，叫好不叫座。③記者周凱：《“綠色保險”為何叫好不叫座》，《國際先驅(qū)導(dǎo)報》2016年4月15日-21日，第26版。2013年原環(huán)境保護部與原中國保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于開展環(huán)境污染強制責任保險試點工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)〔2013〕10號），再次明確試點企業(yè)范圍，對責任范圍、責任限額、保險費率、環(huán)評和投保程序、理賠機制、信息公開等作出詳細規(guī)定，有利推動了環(huán)境污染強制責任保險制度的實施。

2018年，國家生態(tài)環(huán)境部通過了《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》，進一步加強了針對性和可操作性，環(huán)境污染強制責任保險的開展進入快車道，取得明顯成效。至今，全國31個省（區(qū)、市）均已開展試點，覆蓋面涉及重金屬、石化、危險化學(xué)品、危險廢物處置等行業(yè)，投保企業(yè)超過1.6萬家，保費收入3.15億元，保險公司已累計為企業(yè)提供超過1600億元的風險保障，保障金額306億元。④李萱等：《環(huán)境污染強制責任保險政策還有哪些不足待完善？》，《中國環(huán)境報》2019年7月23日，第3版。

2019年，中國人壽新增綠色投資項目14個，簽約規(guī)模306億元，提供環(huán)境風險保障22億元，⑤中國人壽保險（集團）公司：《2019企業(yè)社會責任報告》，第19、73頁，中國人壽保險（集團）公司官網(wǎng)：http://www.chinalife.com.cn/chinalife/shzr/shzrbg/。環(huán)境責任保險累計為1506家企業(yè)提供風險保障217億元，在內(nèi)蒙古、江蘇等8個省市開辦養(yǎng)殖業(yè)天氣指數(shù)保險，為8455戶農(nóng)戶支付932萬元賠款，保障品種涵蓋水產(chǎn)養(yǎng)殖、羊養(yǎng)殖等多個品種。

中國太平洋保險積極尋找綠色金融突破口，2019年與上海城投集團共同出資設(shè)立上海環(huán)保金服公司，堅持公益性與市場化相結(jié)合，聚焦綠色環(huán)保領(lǐng)域，通過債券投資、股權(quán)投資、股債結(jié)合等運作模式，引入長期的貸款資金，為長三角城鎮(zhèn)地區(qū)的生態(tài)環(huán)保和新興城鎮(zhèn)化發(fā)展提供“資金+服務(wù)”支持，為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級提供有效保障。中國太平洋保險強化對企業(yè)保護環(huán)境的監(jiān)督管理，在分散排污企業(yè)的環(huán)境風險、保護環(huán)境利益等方面發(fā)揮獨特作用。截至2019年底，太平洋保險累計為全國3589家企業(yè)提供環(huán)境責任險，總保額115億元，創(chuàng)新推出43種氣象指數(shù)保險，為逾千條船舶提供污染責任保險保障，總保額110億元。⑥太平洋保險：《2019中國太保企業(yè)社會責任報告》，第59-61頁，中國太保集團官網(wǎng)：http://www.cpic.com.cn/aboutUs/shzr/。

（三）巨災(zāi)保險為應(yīng)對氣候變化相關(guān)風險提供有力保障，成為一個重要風險管理工具

自然災(zāi)害多發(fā)頻發(fā)是中國的一個基本國情。干旱、洪澇、凍害、冰雹、沙暴、臺風、地震、風雹等極端異常的氣候變化不僅給自然造成災(zāi)害，也給人民的生產(chǎn)生活帶來嚴重影響和經(jīng)濟損失。在過去的20年里，中國自然災(zāi)害治理成效明顯，造成的經(jīng)濟損失占GDP比重逐年降低，除2008年汶川地震外，從2000年占GDP的大約2%降至2019年的0.3%左右，但造成的危害不可小覷。

巨災(zāi)保險是防范應(yīng)對氣候變化風險的一種保障方式，近些年來越來越多的險企將巨災(zāi)保險作為其體現(xiàn)社會責任的具有“正外部性”的保險產(chǎn)品，為防災(zāi)減損作出貢獻。2016年，原保監(jiān)會與財政部聯(lián)合印發(fā)《建立城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災(zāi)保險制度實施方案》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕39號），成立由40多家險企組成的中國城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災(zāi)保險共同體，目前該共同體已累計為1079萬戶次居民提供4422億元的地震風險保障，實現(xiàn)保費收入3.5億元，總賠款金額6500萬元。①記者李夢溪：《銀保監(jiān)會：地震巨災(zāi)保險作用初顯》，中國銀行保險報網(wǎng)：http：//xw.sinoins.com/2020-05/27/content_345721.htm。

2019年8月，超強臺風“利奇馬”席卷中國東部9省和直轄市，中國太平洋保險第一時間啟動重大突發(fā)事件應(yīng)急機制，筑起抗擊“利奇馬”的堅強防線，用快速理賠和優(yōu)質(zhì)服務(wù)幫助受災(zāi)地區(qū)迅速重建家園，共計支付賠付2.4億元，②太平洋保險：《2019中國太保企業(yè)社會責任報告》，第54頁，中國太保集團官網(wǎng)：http：//www.cpic.com.cn/aboutUs/shzr/。例如，在受災(zāi)最嚴重的臺州臨海城區(qū)，停水斷電給居民生活帶來諸多不便，該險企在各個主要干道附近設(shè)立近30個現(xiàn)場理賠服務(wù)點。

圖1 2000-2019年中國自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失及其占GDP（億元，%）

中再集團是巨災(zāi)風險管理的領(lǐng)航人。③以下數(shù)據(jù)資料引自中國再保險（集團）股份有限公司：《2019社會責任報告：專業(yè)讓保險更保險》，第33-34頁，中再集團官網(wǎng)：https：//www.chinare.com.cn/zhzjt/564640/564671/index.html。近年來，中再產(chǎn)險配合監(jiān)管機構(gòu)完成了巨災(zāi)保險制度研究與框架設(shè)計，參與和推動國內(nèi)多個巨災(zāi)保險試點項目，設(shè)立了國內(nèi)首家專注于巨災(zāi)風險管理的金融科技公司——“中再巨災(zāi)風險管理股份有限公司”，承接了“十三五”國家重點研發(fā)計劃——“地震保險損失評估模型及應(yīng)用研究”項目，2019年發(fā)布了我國首個擁有自主知識產(chǎn)權(quán)且可商業(yè)應(yīng)用的“中國地震巨災(zāi)模型”，推出了臺風巨災(zāi)模型1.0版本，同時在90%以上的政府巨災(zāi)試點項目中擔任首席再保人，份額超過78%。中再產(chǎn)險為地震共保體提供風險保障超過18億元，配合地震共保體執(zhí)行機構(gòu)開發(fā)多災(zāi)種保險產(chǎn)品。2019年中再產(chǎn)險在湖北省、廣東省等多個項目再保險方案落地，提供風險保障超過6億元，并順利推動地震指數(shù)保險產(chǎn)品在四川阿壩州理縣落地，提供風險保障1800萬元。2019年中再集團參與設(shè)計了云南、廣東、浙江、湖北、四川等5個巨災(zāi)指數(shù)保險試點地區(qū)的產(chǎn)品方案，其中，為武漢提供2.5億元的風險保障。目前，巨災(zāi)指數(shù)保險已進一步擴展到縣域巨災(zāi)保險領(lǐng)域與巨災(zāi)創(chuàng)新型保險領(lǐng)域，形成多層次廣覆蓋的自然災(zāi)害風險分散體系。

（四）涉農(nóng)綠色保險產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保駕護航

中國農(nóng)業(yè)保險再保險共同體（農(nóng)共體）于2015年成立，由中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司等23家具有農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營資質(zhì)的保險公司共同發(fā)起組建，旨在通過制度化安排和實施市場化模式，充分整合國內(nèi)保險行業(yè)資源，提升農(nóng)業(yè)保險整體的風險管理水平，為農(nóng)業(yè)保險提供持續(xù)穩(wěn)定的再保險保障?！稗r(nóng)共體”的成立使農(nóng)業(yè)風險保障水平提升了10%～15%，賠付率提高了10多個百分點，維護了農(nóng)業(yè)再保險承保條件的穩(wěn)定，累計承擔了農(nóng)業(yè)再保險風險責任1.1萬億元，支付賠款及手續(xù)費296億元，為國家推進農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險和特色農(nóng)產(chǎn)品保險作出了貢獻，也為地方各類價格保險、氣象指數(shù)保險、優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品保險等創(chuàng)新提供了再保險支持。在化解區(qū)域性、流域性農(nóng)業(yè)大災(zāi)風險以及“非洲豬瘟”等重特大疫情風險等方面發(fā)揮了大災(zāi)風險分散作用，扭轉(zhuǎn)了對國際再保險市場高度依賴的局面。2019年農(nóng)共體實現(xiàn)保費收入82億元，同比增長61%，市場份額51%；從成立到2019年，農(nóng)共體累計實現(xiàn)保費收入272億元，①中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)風險管理研究中心張峭、李越：《繼往開來譜新篇——從“農(nóng)共體”到“中農(nóng)再”》，2020年12月18日，新華財經(jīng)網(wǎng)：http：//thinktank.xinhua08.com/a/20201218/1968543.shtml。提升了國內(nèi)農(nóng)業(yè)再保險市場的定價權(quán)和話語權(quán)，克服了國際市場波動性、短期性對國內(nèi)保險市場的不利影響。農(nóng)共體的成立是健全中國農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風險分散機制的有益探索，是國家支持農(nóng)業(yè)保險穩(wěn)健發(fā)展的一個機制創(chuàng)新，為建立財政支持的多方參與、風險共擔、多層分散的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風險分散機制奠定了基礎(chǔ)，積累了寶貴經(jīng)驗。

近年來，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較快，2016年保費收入是417億元，提供風險保障2.2萬億元，到2019年分別提高到673億元和3.8萬億元。②記者仇兆燕等：《中國農(nóng)業(yè)再保險公司獲批成立》，中國銀行保險報網(wǎng)官網(wǎng)：http：//xw.sinoins.com/2020-08/26/content_359982.htm。但同時，農(nóng)共體在治理結(jié)構(gòu)、運行效率、信息不對稱、逆向選擇、缺乏配套制度等方面存在的缺陷日益顯露，難以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要。2020年12月底，中國農(nóng)業(yè)再保險股份有限公司（中農(nóng)再）將正式獲準開業(yè)，接過了農(nóng)共體的接力棒，開啟了農(nóng)業(yè)保險的新篇章，完成了從農(nóng)共體到“中農(nóng)再”的轉(zhuǎn)型。中農(nóng)再是一家政策性再保險公司，是財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風險機制的基礎(chǔ)和核心，其基本功能是分散農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風險，經(jīng)營原則是政府支持、市場運作、協(xié)同推進、保本微利。

為積極應(yīng)對極端天氣對農(nóng)業(yè)的負面影響，2019年一些險企積極研發(fā)新保險產(chǎn)品。其中，氣象指數(shù)保險的創(chuàng)新為農(nóng)業(yè)應(yīng)對氣候變化帶來新氣象。氣候條件指數(shù)化產(chǎn)品可降低定損困難，免去大工作量的核賠過程，弱化傳統(tǒng)保險中存在的道德風險。中國太平洋保險創(chuàng)新地將氣溫、降水、風力等七項指數(shù)設(shè)定為觸發(fā)保險賠付的參數(shù)，2019年成功開發(fā)了國內(nèi)首款地方財政補貼型肉羊天氣指數(shù)保險、小龍蝦高溫氣象指數(shù)保險、蓮霧風災(zāi)指數(shù)保險等43款氣象指數(shù)保險，對貴州茶葉指數(shù)保險、江蘇大閘蟹指數(shù)保險等指數(shù)保險進行了快速理賠，此外，還對廣東蔬菜種植氣象指數(shù)保險等指數(shù)保險也進行了快速理賠，①太平洋保險：《2019中國太保企業(yè)社會責任報告》，第60頁，中國太保集團官網(wǎng)：http：//www.cpic.com.cn/aboutUs/shzr/。為地方特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保駕護航。中國人壽積極參與推動建立綠色金融體系，助力開發(fā)綠色金融產(chǎn)品和工具，2019年在內(nèi)蒙古、江蘇等8個省市開辦養(yǎng)殖業(yè)天氣指數(shù)保險，為8455戶農(nóng)戶支付932萬元賠款，保障品種涵蓋水產(chǎn)養(yǎng)殖、羊養(yǎng)殖等多個品種。②中國人壽保險（集團）公司：《2019企業(yè)社會責任報告》，第73頁，中國人壽保險（集團）公司官網(wǎng)：http：//www.chinalife.com.cn/chinalife/shzr/shzrbg/。

（五）綠色保險助力綠色建筑市場發(fā)展，支持綠色能源企業(yè)發(fā)展

近些年來，部分險企進行了一些綠色保險支持綠色建筑市場發(fā)展的成功探索。例如，北京市推出綠色建筑性能保險試點。③中國人民銀行研究局：《中國綠色金融發(fā)展報告2019》，北京：中國金融出版社，2020年8月，第51-52頁。綠色建筑性能保險以市場化手段保證綠色建筑實現(xiàn)預(yù)期的運行評價星級標準，推進綠色建筑由綠色設(shè)計向綠色運行轉(zhuǎn)化。綠色建筑性能保險試點于2019年3月在朝陽區(qū)崔各莊奶東村的企業(yè)升級改造項目為標的，具體是國際藝術(shù)金融示范區(qū)，投保的建筑面積為24萬平方米，由人保財險簽單承保，由人保財險組織第三方的綠色建筑服務(wù)機構(gòu)為開發(fā)企業(yè)建設(shè)綠色建筑的全過程提供專業(yè)技術(shù)支持和風險管理，同時，由人保財險為該企業(yè)提供710萬元的風險保障，一旦后期建設(shè)項目未能達到預(yù)定的綠色建筑運行星級，可用于支付綠色改造成本或賠償金。

再如，青島市推出超低能耗建筑性能保險。2019年，青島市促成全國首單超低能耗建筑性能保險落地青島市中德生態(tài)園，該項目為被動式住宅小區(qū)，建筑面積為42萬平方米，按設(shè)計要求，項目使用后，保險單載明的供暖年耗熱量、供冷年耗冷量和氣密性在竣工后要保證合格，否則，被保險人負責對建筑物進行性能整改所支出的費用可以獲得保險賠償。

海上風電保險實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展。2019年中再產(chǎn)險共承接11個海上風電建筑安裝工程保險項目，對應(yīng)保費收入2000萬元。其他海上風電工程項目正在推進，累計提供保險保障額度40億元。

核能保險發(fā)展迅速。2019年中國核保險共同體承保16個核電廠47臺核電機組的核物質(zhì)損失險、核第三者損害責任險、相關(guān)放射性雇主責任險，為境內(nèi)涉核財產(chǎn)、2萬多名一線工作人員提供保險保障，總計價值8000億元。

中國人壽的清潔能源險為6352個項目提供保險保障4840億元。④中國人壽保險（集團）公司：《2019企業(yè)社會責任報告》，第73頁，中國人壽保險（集團）公司官網(wǎng)：http：//www.chinalife.com.cn/chinalife/shzr/shzrbg/。作為第二大股東，領(lǐng)投青海黃河上游水電開發(fā)項目，是2019年央企混改第一大項目、國內(nèi)清潔能源領(lǐng)域最大的股權(quán)融資項目；投資中廣核、中國節(jié)能等清潔能源項目，還有北京、天津和武漢、南京等多地軌道交通綠色出行項目。

三、綠色保險：中國險企社會責任面臨的機遇與挑戰(zhàn)

（一）“30·60目標”體現(xiàn)了大國擔當，也為中國險企履行社會責任指明方向

2020年9月22日，中國國家主席習近平在第75次聯(lián)合國大會上莊嚴地向全世界宣告，中國將提高國家自主貢獻力度，二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，2060年前努力爭取實現(xiàn)碳中和。隨后，中國政府宣布了更具體的目標：到2030年，單位GDP二氧化碳排放將比2005年下降65%以上，非化石能源占一次性能源消費比重將達到25%左右，森林蓄積量將比2005年增加60億立方米，風電、太陽能發(fā)電總裝機容量達到12億千瓦以上。業(yè)內(nèi)將“2030年前碳達峰，2060年前實現(xiàn)碳中和”稱之為“30·60目標”。2020年12月召開的中央經(jīng)濟工作會議指出要做好碳達峰、碳中和工作，抓緊制定碳達峰行動方案，推動煤炭消費盡早達峰，實現(xiàn)減污降碳協(xié)同效應(yīng)。

中國提出的“30·60目標”是迄今為止世界各國中作出的最大減少全球變暖預(yù)期的氣候承諾，對全球氣候治理起到關(guān)鍵性的推動作用，既彰顯了推動構(gòu)建人類命運共同體的大國擔當，也是中國貫徹新發(fā)展理念、推動高質(zhì)量發(fā)展、構(gòu)建“雙循環(huán)”新發(fā)展格局的必然要求。實現(xiàn)“30·60目標”，為加快中國經(jīng)濟增長與碳排放深度脫鉤帶來機遇和新經(jīng)濟增長點，但同時也帶來挑戰(zhàn)：距離實現(xiàn)碳達峰目標還有不足10年，距離碳中和也僅有不足40年，相較發(fā)達國家，時間緊，壓力大。機遇與挑戰(zhàn)并存，動力與壓力同在?！笆奈濉币?guī)劃建議明確指出“發(fā)展綠色金融”和“制訂2030年前碳排放達峰行動方案”，這為中國險企履行社會責任指明了方向。

（二）綠色保險是綠色金融的組成部分，作為綠色金融的下位概念應(yīng)作出權(quán)威定義

保險是金融體系的一部分，綠色保險作為綠色金融的組成部分是題中應(yīng)有之義?！熬G色保險”這個概念首次出現(xiàn)在2016年8月七部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2016〕228號）之中，這也說明綠色保險是綠色金融的下位概念。2007年國家環(huán)?？偩峙c中國保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于環(huán)境污染責任保險工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)[2007]189號）中雖未明確提出“綠色保險”這個概念，但該文件對開展環(huán)境污染責任保險的重大意義、指導(dǎo)原則、投保主體、定損和責任認定、理賠程序等作出詳細規(guī)定，學(xué)界普遍認為中國正式頒布的綠色保險政策始于2007年。其實，從可查閱到的資料來看，“綠色保險”這個概念最早出現(xiàn)在2001年出版的《中國保險》雜志上一篇沒有作者署名的消息報道《“綠色保險”與環(huán)境保護》，該文將環(huán)境責任保險稱之為“綠色保險”。①《“綠色保險”與環(huán)境保護》，《中國保險》2001年第2期，第50頁。最早專門研究綠色保險的學(xué)術(shù)文章出現(xiàn)于2005年出版的《中國保險》雜志和一個大學(xué)學(xué)報之中，②闞小冬：《綠色保險的政府角色》，《中國保險》2005年第4期，第49-51頁；富若松：《綠色保險研究》，《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)學(xué)報》2005年第4期，第77-81頁。此后，綠色保險這個概念便開始高頻率地出現(xiàn)在學(xué)術(shù)文獻和媒體報道之中。

經(jīng)過對“中國知網(wǎng)”研究綠色保險的文獻從不同角度的檢索，筆者發(fā)現(xiàn)迄今為止研究或涉及綠色保險的文獻已有幾百篇，③2020年11月1日的檢索結(jié)果是，以“綠色保險”為檢索詞，從“篇名”的角度檢索出現(xiàn)215篇文獻，從“關(guān)鍵詞”角度檢索出現(xiàn)653篇，從“主題”角度檢索出現(xiàn)894篇文獻。并發(fā)現(xiàn)對綠色保險的概念定義基本經(jīng)歷了兩個階段：第一階段是從2005年至2016年七部門聯(lián)合發(fā)布《指導(dǎo)意見》，在這個階段，綠色保險基本囿于“產(chǎn)品定義”之下，即把綠色保險幾乎直接等同于環(huán)境責任保險本身。第二階段是從2016年公布《指導(dǎo)意見》以來，對綠色保險的定義開始超出環(huán)境污染責任險的局限，進入“多維定義”的階段。例如，有的學(xué)者將其定義為風險管理的一種手段，④李瑋、顧珊珊：《我國綠色保險的現(xiàn)狀問題與對策研究》，《時代金融》2017年第6期，第230-232頁；蔡宇：《對綠色保險功能作用的探索、時間和思考》，《當代金融家》2018年第9期，第92-95頁；商敬國：《綠色保險在發(fā)展中扮演多重角色》，《環(huán)境與生活》2019年第8期，第75頁。有的將其定義為穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流的方式，⑤段雅超：《我國新型綠色保險的發(fā)展及建議》，《現(xiàn)代管理科學(xué)》2017年第4期，第109-111頁。有的將其定義為保險業(yè)參與構(gòu)建綠色融資體系和綠色生態(tài)環(huán)境保護體系的風險保障機制，⑥秦芳菊：《我國綠色保險體系的建構(gòu)》，《稅務(wù)與經(jīng)濟》2020年第3期，第52-57頁。等等，不一而足。

習近平主席設(shè)定的“30·60目標”為重新定義綠色保險指明了方向，開啟了新階段，應(yīng)從更廣泛的領(lǐng)域拓展綠色保險的定義?！?0·60目標”的核心問題是碳達峰和實現(xiàn)碳中和之后經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，從本質(zhì)上講是綠色發(fā)展，因此要徹底轉(zhuǎn)變發(fā)展理念和發(fā)展方式。以往對綠色保險概念的理解更多地側(cè)重于保險產(chǎn)品即負債端，忽視了資金運用（資產(chǎn)配置）即資產(chǎn)端，實際上，保險產(chǎn)品和資金運用都有廣闊的發(fā)展空間，《指導(dǎo)意見》提出的鼓勵保險資金等長期資金開展綠色投資并未得到應(yīng)有的重視。就資金運用來說，“30·60目標”是可持續(xù)發(fā)展的中長期目標，與銀行貸款相比，保險資金是長期資本，與綠色項目需要很長的融資期限和長期投資的需求十分契合，鑒于此，建議盡快由權(quán)威部門對綠色保險作出官方定義，這對保險業(yè)支持實現(xiàn)“30·60目標”具有深遠意義。

（三）在綠色金融體系中，綠色保險體系應(yīng)盡快予以具體化

2016年8月七部門聯(lián)合發(fā)布的《指導(dǎo)意見》將綠色金融體系定義為通過綠色信貸、綠色債券、綠色股票指數(shù)和相關(guān)產(chǎn)品、綠色發(fā)展基金、綠色保險、碳金融等金融工具和相關(guān)政策支持經(jīng)濟向綠色化轉(zhuǎn)型的制度安排。此外，在論述綠色保險時，《指導(dǎo)意見》著重提出了三方面內(nèi)容并對其進行了詳細規(guī)定：一是在環(huán)境高風險領(lǐng)域建立環(huán)境污染強制責任保險制度；二是鼓勵和支持保險機構(gòu)創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)；三是鼓勵和支持保險機構(gòu)參與環(huán)境風險治理體系建設(shè)。

近年來，業(yè)界曾有學(xué)者和管理者在不同學(xué)術(shù)研討會和場合中對綠色保險發(fā)展中已經(jīng)取得的點滴經(jīng)驗和實際案例進行分享，并在此基礎(chǔ)上對《指導(dǎo)意見》規(guī)定的綠色保險三方面內(nèi)容予以歸納和總結(jié)，有的還進一步將其予以分解和分類，以加深對綠色保險的理解，便于在業(yè)務(wù)實踐和項目篩選中將其具體化，提高其可操作性?？紤]到支持實現(xiàn)“30·60目標”的實際需要和保險資金長期投資的重要性，筆者在此基礎(chǔ)上將綠色保險體系擴展為“一個支點，兩個輪子，三個方向，十類產(chǎn)品”的“1-2-3-10框架”。具體是：一個支點是指保險資金長期的綠色運用；兩個輪子是綠色保險產(chǎn)品和綠色保險服務(wù)；三個方向是指致力于支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和促進資源節(jié)約高效利用；十類產(chǎn)品是指環(huán)境損害風險保障類、綠色資源風險保障類、綠色產(chǎn)業(yè)風險保障類、綠色建筑風險保障類、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品風險保障類、綠色能源風險保障類、綠色金融信用風險保障類、巨災(zāi)或天氣風險保障類、鼓勵實施環(huán)境友好行為類、促進資源節(jié)約高效利用類。

筆者對綠色保險體系提出的“1-2-3-10框架”是基于這樣一些思考：保險資金綠色運用日益重要，將資產(chǎn)端從負債端分離出來，由此形成“一個支點”，通過直接投資方式深度參與“三個方向”的綠色項目建設(shè)，其具體可以是債權(quán)投資計劃、股權(quán)投資計劃、資產(chǎn)支持計劃、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)基金、綠色信托、綠色PPP等，也可以是間接的投資方式，例如投資綠色債券和綠色金融試驗區(qū)的建設(shè)等。據(jù)估計，在保險資金實體投資項目中，與綠色產(chǎn)業(yè)有關(guān)的債權(quán)和股權(quán)計劃的投資規(guī)模都較大，它們都全部直接投資于環(huán)保企業(yè)股權(quán)。

此外，“兩個輪子”是指金融機構(gòu)提供的金融產(chǎn)品與金融服務(wù)，對險企而言，保險產(chǎn)品是基礎(chǔ)，保險服務(wù)是關(guān)鍵，這兩個輪子是支撐金融企業(yè)不斷騰飛的兩翼；“三個方向”是滿足支持和助力實現(xiàn)“30·60目標”的三個具體要求，也是對《指導(dǎo)意見》提出構(gòu)建綠色保險體系的具體回應(yīng)；“十個產(chǎn)品”是產(chǎn)品清單的簡單歸納，將實行動態(tài)化調(diào)整，是負債管理的主要實現(xiàn)形式，是保險回歸本源的落腳點。

（四）將“1-2-3-10框架”的綠色保險體系因素植入ESG的險企社會責任框架，促進中國綠色保險生態(tài)建設(shè)

實現(xiàn)“30·60目標”需要全社會的共同努力和積極參與，公共部門和私人部門齊心協(xié)力。在實現(xiàn)經(jīng)濟增長的同時，減污降碳、減少浪費并提高自然資源的利用效率需要長期投資和持續(xù)的融資。公共資源是發(fā)展綠色經(jīng)濟的重要來源，但公共財政資源畢竟有限，需要大規(guī)模的私人投資進入并履行ESG（環(huán)境、社會、治理）企業(yè)責任。各國政府在加強國內(nèi)政策框架以促進和動員私人資金和投資以支持綠色增長方面發(fā)揮了重要作用。其中，綠色保險是綠色經(jīng)濟和綠色投資的一個重要環(huán)節(jié)，是執(zhí)行和監(jiān)管綠色標準的“過濾器”，而保險機構(gòu)ESG企業(yè)責任是輸入綠色金融血液和促進綠色經(jīng)濟發(fā)展的“觸發(fā)器”，從這個意義上說，綠色保險體系的“1-2-3-10框架”應(yīng)全面植入保險機構(gòu)ESG企業(yè)責任之中，只有保險機構(gòu)全面落實履行ESG社會責任，才能打造一個中國綠色保險生態(tài)，綠色保險市場才能快速壯大成長，綠色保險資產(chǎn)質(zhì)量才能不斷提高，綠色保險體系在綠色金融體系中才能持續(xù)發(fā)展，不斷壯大，為實現(xiàn)“30·60目標”作出貢獻。