縣域商業(yè)銀行表外融資業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管研究

摘要：近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，在提升金融機構(gòu)經(jīng)營規(guī)模，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了積極作用，但是表外業(yè)務(wù)由于其本身具有不確定性和透明度較差等特點，風(fēng)險表現(xiàn)形式較表內(nèi)業(yè)務(wù)更為分散，隱蔽性更強，因此需要更加注重表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管。本文以TX市為例研究縣域商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，加強表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，促進縣域表外業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：表外融資業(yè)務(wù);風(fēng)險;金融監(jiān)管

一、縣域商業(yè)銀行表外融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

本文截取2017年末至2019年末市近3年來表外融資開展情況數(shù)據(jù)，經(jīng)過兩年發(fā)展表外融資余額從2017年的228.17億元，增長至2019年末的327.78億元，增長率為43.66%;2019年末表外融資余額占資產(chǎn)總額比率為27.72%，較2017年提高了4.42個百分點，表外融資業(yè)務(wù)額增長較快。

分結(jié)構(gòu)來看，擔(dān)保類業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行開展的主要表外業(yè)務(wù)，在所有余額占比中高達(dá)57.58%。TX市商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但是開展的業(yè)務(wù)種類較少，以擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)為主，業(yè)務(wù)技術(shù)含量較低，缺乏創(chuàng)新動力。

二、TX市表外融資業(yè)務(wù)發(fā)展存在的風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險

在實際操作中，特別是對于一些不大熟悉的交易對象而言，未必能夠在短時間內(nèi)收集足夠的信息，了解交易對象的信用情況。在2018年度綜合業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查過程中發(fā)現(xiàn)我市S銀行就存在沒有將個人擔(dān)保信息進行上報的業(yè)務(wù)漏洞，導(dǎo)致關(guān)于擔(dān)保鏈的風(fēng)險沒能在客戶信用報告中顯示;同時客戶涉及民間集資等情況也不得而知，需要客戶經(jīng)理實地考察，不能完全了解客戶的信用狀況，在后續(xù)可以會產(chǎn)生信用風(fēng)險。

（二）期限錯配

目前縣支行表外業(yè)務(wù)的資金來源（負(fù)債端）和資金運用（資產(chǎn)端）存在一定程度的期限錯配問題：

1、負(fù)債端短期資金匹配資產(chǎn)端長期項目。這種期限錯配是利用表外業(yè)務(wù)將獲取的低價短期資金（通常為銀行理財資金）投放到長期項目中，尤其是中小商業(yè)銀行，在負(fù)債端資金不足的情況下會依靠銀行間市場以高額的成本從流動性較好的大型銀行拆借資金，或者理財產(chǎn)品到期后又滾動發(fā)行新的理財產(chǎn)品來維持投資。

2、負(fù)債端長期資金匹配資產(chǎn)端短期項目。負(fù)債端發(fā)行的理財產(chǎn)品期限比資產(chǎn)端的投資項目期限要長，在資產(chǎn)端項目到期后會存在負(fù)債端資金沒有好的項目對接這種情況，商業(yè)銀行可能就會減少收益甚至遭受虧損。以J行開展的表外理財項目為例，J行省分行發(fā)行理財產(chǎn)品為投資通人民幣理財3億元、資產(chǎn)收益權(quán)理財產(chǎn)品1億元，資金期限2520天、及1800天，與客戶約定利率為6.5%（年利率）、及6.48%，向省分行申報，對接資產(chǎn)端產(chǎn)品為理財產(chǎn)品池，期限約365天。預(yù)期收益率為5.5%（年利率）、及6.0%。負(fù)債端與資產(chǎn)端對接耗時約150至180天。

（三）交叉監(jiān)管

商業(yè)銀行某些表外業(yè)務(wù)的參與者包括證券、信托、基金公司等各個金融機構(gòu)，由于的監(jiān)管者是多個部門（人民銀行、銀保監(jiān)、證監(jiān)、金融辦等），在監(jiān)管上存在交叉監(jiān)管，并且各個監(jiān)管部門的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有所不同，無法有效監(jiān)管。例如商業(yè)銀行可能會將發(fā)行理財產(chǎn)品籌集的資金借助信托公司或者基金公司通過通道業(yè)務(wù)將資金投向禁止領(lǐng)域，如“僵尸企業(yè)”、產(chǎn)能過剩企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等領(lǐng)域，嚴(yán)重擾亂金融秩序。

三、縣域商業(yè)銀行表外融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系的建議

（一）完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部環(huán)境

重新整合商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實際需求設(shè)立明確的表外業(yè)務(wù)實際辦理部門，通過規(guī)?？刂婆c風(fēng)險管理追求利差收益最大化和資本風(fēng)險最小化。表外業(yè)務(wù)開展流程應(yīng)實現(xiàn)多部門交叉參與。在表外業(yè)務(wù)開展流程中的各個步驟，商業(yè)銀行公司部（業(yè)務(wù)部門）與風(fēng)險管理部等應(yīng)該交叉參與其中，盡可能地將風(fēng)險控制在可控的范圍之內(nèi)。全面系統(tǒng)地分析、梳理表外業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，采取分離措施，形成表外業(yè)務(wù)各崗位相互制約的工作機制。

（二）建立表外融資業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警、處置體系

一是做好事前風(fēng)險補償機制，采取收取保證金等方式降低風(fēng)險。二是優(yōu)化事中授信審批管理體系。授信體系應(yīng)堅持以對客戶企業(yè)的詳盡的信用評估為基礎(chǔ)，針對不同客戶的實際情況，和不同的表外業(yè)務(wù)的具體特點，進行針對性的授信審批管理。三是建立事后風(fēng)險預(yù)警機制。通過建立預(yù)期預(yù)警機制、財務(wù)預(yù)警機制、市場預(yù)警機制對客戶的財務(wù)指標(biāo)進行專業(yè)的分析，對客戶的財務(wù)風(fēng)險進行合理性判斷，使風(fēng)險隱患早監(jiān)測、早預(yù)防、早解決。

（三）加強現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管

監(jiān)管部門應(yīng)該通過制定規(guī)范法規(guī)、加強跨市場和跨境風(fēng)險監(jiān)測、加強外部監(jiān)督管理等方式引導(dǎo)表外業(yè)務(wù)良性發(fā)展，推動商業(yè)銀行從單一的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)向為客戶提供全面的金融服務(wù)轉(zhuǎn)型。面對不斷變化發(fā)展的表外業(yè)務(wù)的各種形式，商業(yè)銀行的監(jiān)管部門既要防范由于表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展而造成的系統(tǒng)性風(fēng)險，同時也不能一棒子打死，應(yīng)該正確引導(dǎo)表外業(yè)務(wù)良性發(fā)展，使表外業(yè)務(wù)成為促進銀行改革和轉(zhuǎn)型的積極力量。

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作者簡介：

邱霞（1994—），女，浙江嘉興人，上海交通大學(xué)國際與公共事務(wù)學(xué)院2019級MPA研究生，研究方向：公共管理。

上海交通大學(xué) 國際與公共事務(wù)學(xué)院? 邱霞