中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困境解析與對策

刁巖

摘 要：中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)是中國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在吸收農(nóng)村剩余勞動力、保持社會穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面作出了突出的貢獻(xiàn)。但中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難這一問題始終阻礙著其生存與發(fā)展，這一問題的解決已迫在眉睫。以中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資問題為研究對象，分析我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀與問題，并對產(chǎn)生這些問題的原因進(jìn)行分析，從而為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)走出融資困境提出相關(guān)的對策建議，以期為推動我國農(nóng)業(yè)金融的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：中小型;農(nóng)業(yè)企業(yè);融資困境;原因;對策建議

中圖分類號：F276.3? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2021）33-0082-04

一、研究背景

（一）本研究的目的與意義

農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是其他部門發(fā)展的基礎(chǔ)。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)在促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體制改革，帶動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮著重要的作用。但是，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展過程中也面臨著許多問題，其中融資困難這個問題嚴(yán)重阻礙了中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，本文旨在解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資過程中存在的問題。本文將參考中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資已有文獻(xiàn)，認(rèn)真分析中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資現(xiàn)狀、問題及產(chǎn)生原因，尋找解決融資難題的答案。

農(nóng)業(yè)企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的中堅力量，在激活經(jīng)濟(jì)，吸收就業(yè)，促進(jìn)創(chuàng)新，增加稅收和造福人民方面發(fā)揮著重要作用。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)影響大，發(fā)展良好的中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)可以充分利用農(nóng)業(yè)資源，提高農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)水平，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）國內(nèi)外研究文獻(xiàn)概述

1.國外文獻(xiàn)概述。Berger&Udell（1995）提出，大銀行發(fā)放給中小型企業(yè)的貸款比小型銀行發(fā)放給中小型企業(yè)的貸款少。Berger（2002）認(rèn)為，小銀行對中小型企業(yè)的融資有很大的幫助并建議通過發(fā)展小型銀行，來保證中小型企業(yè)的融資成功率。Ghatak（1999）認(rèn)為，在健全的法律體系和嚴(yán)格有效的司法程序管理下，增加違約成本，促使中小型企業(yè)積極還貸解決企業(yè)融資困難問題。William D. Bradford（2004）指出，政府直接貸款給中小型企業(yè)不利于中小型企業(yè)的信用等級提升，而企業(yè)通過擔(dān)保項目融資可以有效地降低中小型企業(yè)的風(fēng)險等級。Abdullah&Manan（2011）認(rèn)為，中小企業(yè)中獲取的外部資金的數(shù)量小期限短，中小企業(yè)的年齡和資產(chǎn)與它們的融資能力密切相關(guān)。

2.國內(nèi)文獻(xiàn)概述。孟夢（2015）認(rèn)為，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資過程中普遍存在農(nóng)村金融服務(wù)體系不完善，社會面對中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款較少等問題;并提出了增加適合中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資工具等建議。高楊（2017）指出，黑龍江省農(nóng)業(yè)企業(yè)自有資金不足，農(nóng)業(yè)企業(yè)自身缺乏競爭力，需要通過企業(yè)進(jìn)行科學(xué)管理經(jīng)營及合理的創(chuàng)造創(chuàng)新來解決問題。趙蘊(yùn)琦、孫偉（2018）對我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款融資方式的研究表明，存在企業(yè)信用管理不完善，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資得不到金融機(jī)構(gòu)重視等問題，并提出信用制度完善等建議。凌友進(jìn)（2020）指出，應(yīng)從企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)管理，完善財務(wù)管理系統(tǒng)，通過改革升級等增強(qiáng)自身實力，讓資金主動流向企業(yè)。

二、中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)及企業(yè)融資概論

（一）中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的概念

各國家對中小型企業(yè)的定義各不相同，因為定量指標(biāo)比定性指標(biāo)更直觀，數(shù)據(jù)選擇也更容易，所以大多數(shù)國家都按定量標(biāo)準(zhǔn)劃分。

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，按照通知規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)如下頁表1所示。

（二）企業(yè)融資的概念與融資方式

融資是企業(yè)在經(jīng)營出現(xiàn)問題，資金短缺和企業(yè)發(fā)展需要時籌集資金的經(jīng)濟(jì)行為，企業(yè)根據(jù)自身的實力，選擇不同的手段獲得企業(yè)需要的一切生產(chǎn)物資。企業(yè)內(nèi)部通過管理層的決策決定融資方式，以保證企業(yè)的正常運營與發(fā)展。在融資前企業(yè)需要決定融資數(shù)量合理融資，減輕企業(yè)資金壓力，融資過程中保證合約公平公正并履行合約，與融資機(jī)構(gòu)建立良好的關(guān)系。

企業(yè)的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資兩種。內(nèi)部融資就是內(nèi)源性融資，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營時獲得的凈利潤分配后剩余的資金，并將這筆資金投入自身的行為。外部融資主要包括向銀行申請貸款、發(fā)行融資融券、交易所掛牌上市這三種。

三、中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀與困境

近年來，我國農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展飛速，農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）的自籌資金逐年增加如表2所示。在農(nóng)業(yè)融資困境存在的情況下，農(nóng)業(yè)企業(yè)資金需求量逐漸加大，現(xiàn)有資產(chǎn)不足以支撐農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展中對于提高就業(yè)率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化有著重要意義。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)缺少融資知識與融資途徑，獲得資金難，到手資金少，長期融資困難將會嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

（一）內(nèi)源性融資少

中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)本身收益較少，受到企業(yè)持有者的個人能力影響，無法做出長期發(fā)展決策，農(nóng)業(yè)企業(yè)收益少，財務(wù)管理不專業(yè)，企業(yè)內(nèi)部資金不足，得不到足夠的剩余資金進(jìn)行融通。企業(yè)內(nèi)部工作人員多為農(nóng)村勞動力，他們受到傳統(tǒng)意識與風(fēng)險的影響，不愿意將自己的積蓄投入到企業(yè)中，企業(yè)內(nèi)部無法獲得足夠的融資。

（二）融資方式單一

中小型企業(yè)融資方式單一，原因在于生存時間短，管理體系不完善，達(dá)不到商業(yè)銀行貸款要求，民間金融存在各種漏洞。商業(yè)銀行貸款要求較高，而中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)可抵押物品因為租賃不能抵押;股權(quán)融資得不到融資的原因是我國對企業(yè)上市有著嚴(yán)格的要求，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)很難進(jìn)入主板市場;債權(quán)融資得不到融資的原因是債權(quán)融資受到中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小，沒有知名度得不到投資者的關(guān)注;民間貸款存在違約風(fēng)險大、利率高等問題。

（三）融資成本高

中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小難以得到投資者的關(guān)注，商業(yè)銀行更傾向于給信用良好的大型企業(yè)貸款;中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)需要的資金額度不大，增加了融資成本;股權(quán)融資需要大量的資金積累，上市后會獲得融資的可能性也是不確定的;債務(wù)融資通過金融機(jī)構(gòu)發(fā)行，購買者需要對企業(yè)有較高的期待，然而中小企業(yè)生存艱難，在得到融資的基礎(chǔ)上背負(fù)巨大的資金壓力;民間貸款增加農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資成本。

（四）對金融機(jī)制認(rèn)知不足

企業(yè)管理者對金融融資的了解程度決定企業(yè)的融資方式，農(nóng)業(yè)企業(yè)管理者文化程度較低，管理者不了解與農(nóng)業(yè)企業(yè)相關(guān)的金融政策。企業(yè)融資是需要管理者預(yù)測并熟悉融資流程的，而一些企業(yè)在急需融資時去銀行貸款，由于沒有提前辦理手續(xù)導(dǎo)致無法及時獲得貸款。

四、中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困境的原因分析

（一）內(nèi)部原因

1.企業(yè)缺乏抵押物。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)可以用來抵押的物品很少，其中企業(yè)的廠房、生產(chǎn)設(shè)備甚至土地的折扣率很低;中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)資產(chǎn)較少，規(guī)模較小;一些經(jīng)濟(jì)作物屬于無法抵押的不良資產(chǎn);中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營的土地、廠房等大都是租賃的，無法進(jìn)行抵押。

2.企業(yè)管理不規(guī)范。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)家族化管理嚴(yán)重，全靠管理者決策;財務(wù)管理不科學(xué)，財務(wù)管理體系不完整;財務(wù)人員不能合理控制企業(yè)的成本，銀行面對這種很大可能存在高風(fēng)險的企業(yè)不會放貸，財務(wù)信息完善程度關(guān)系著企業(yè)的融資與發(fā)展。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)存在小作坊式產(chǎn)生與經(jīng)銷方式落后的缺點容易被其他產(chǎn)品替代。

3.信息披露情況差。財務(wù)管理人員缺乏專業(yè)財務(wù)知識，不能合理完成日常財務(wù)工作，銀行與企業(yè)信息不對稱，這些風(fēng)險會讓商業(yè)銀行拒絕其貸款申請。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)信用數(shù)據(jù)開放程度低，融資機(jī)構(gòu)不能順暢得到信用數(shù)據(jù)。不按期歸還債款，制作虛假信息騙取融資都會讓融資機(jī)構(gòu)不愿意貸款給中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)。

4.資金需求量過大。農(nóng)業(yè)企業(yè)資金具有季節(jié)性，到期一次還清的還款模式對企業(yè)產(chǎn)生巨大的資金壓力。在創(chuàng)業(yè)前期成本較高，如土地租賃、產(chǎn)品存貯地等生產(chǎn)材料，這個時期資金需求量大且回款慢。農(nóng)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)初期需要大量資金購買短期生產(chǎn)性資料，導(dǎo)致中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)一直處在資金短期的狀態(tài)。

（二）外部原因

1.金融體系發(fā)展滯后。農(nóng)業(yè)金融體系與農(nóng)村小額貸款主要為家庭承包制經(jīng)營提供幫助，無法滿足中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)大量的資金需求;中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)因為規(guī)模小、信用等級低所以無法獲得貸款;農(nóng)業(yè)本身屬于高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，而且一些農(nóng)戶對保險認(rèn)識不足，不愿意購買農(nóng)業(yè)保險，而且農(nóng)業(yè)保險賠率過高，經(jīng)營困難;民間金融利率高，增加企業(yè)資金壓力，企業(yè)發(fā)展得不到農(nóng)業(yè)金融體系的資金幫助。

2.缺乏健全的融資擔(dān)保體系。企業(yè)在融資時一定會用到擔(dān)保，目前一些融資擔(dān)保多是針對農(nóng)戶進(jìn)行一些小額貸款，不能滿足中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)動輒幾十萬上百萬的貸款需求。面向中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的擔(dān)保、信用評級機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模小，融資能力差，無法滿足中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資需求。一些融資擔(dān)保公司行為不規(guī)范，手續(xù)費過高，沒有足夠的適用于中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資擔(dān)保方式。

3.惠農(nóng)政策支持力度不夠。中央下發(fā)的各項惠農(nóng)政策無法實現(xiàn)在個人及企業(yè)身上，農(nóng)戶與農(nóng)業(yè)企業(yè)沒有及時獲得消息的渠道，目前已有的如取消農(nóng)業(yè)稅、建設(shè)新農(nóng)村、保證農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生等一系列惠農(nóng)政策，部分實施無法完成“最后一公里”。政府給予中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)實質(zhì)性的資金支持很少，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資過程依然充滿阻礙。

五、中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)走出融資困境的對策建議

（一）加強(qiáng)企業(yè)規(guī)范化管理

加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)代化制度的規(guī)范管理是解決融資困境的一個方法。規(guī)范化管理，建立嚴(yán)格的企業(yè)規(guī)章制度并認(rèn)真執(zhí)行;財務(wù)管理科學(xué)化，引入專業(yè)財務(wù)管理人才，對公司財務(wù)進(jìn)行科學(xué)化，建立符合銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)管理體系;生產(chǎn)方面招聘專業(yè)人才為企業(yè)科學(xué)的生產(chǎn)發(fā)展提供助力，讓小作坊式生產(chǎn)向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型;在企業(yè)已有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上加大力度創(chuàng)新，提高企業(yè)競爭力。

（二）提高農(nóng)業(yè)企業(yè)融資認(rèn)知

對企業(yè)內(nèi)部應(yīng)引入專業(yè)人才，負(fù)責(zé)融資問題，方便及時獲得融資與了解優(yōu)惠政策;外部應(yīng)由政府組織中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)管理者進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)對企業(yè)融資的認(rèn)知，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展;由政府在企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)搭上一條溝通的橋梁，讓企業(yè)可以與金融機(jī)構(gòu)對話;商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)可通過政府向中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行宣傳，讓企業(yè)更了解貸款業(yè)務(wù)。

（三）加強(qiáng)金融服務(wù)體系建設(shè)

我國已有的農(nóng)業(yè)金融體系并不能解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)存在的融資困境，需要金融服務(wù)體系為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)設(shè)計專業(yè)的融資方式，符合其需求資金時快、少、短的特點，在生產(chǎn)周期內(nèi)，資金無法回籠時設(shè)計企業(yè)定期還款;政府向企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)及時普及相關(guān)政策;在保險方面，政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合，解決農(nóng)業(yè)與農(nóng)戶的資金與風(fēng)險問題;對加入農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司給予政策性支持;為民間金融制定適合的發(fā)展路徑，保護(hù)其手續(xù)少、下款快等優(yōu)點。

（四）鼓勵金融機(jī)構(gòu)推出利民產(chǎn)品

適當(dāng)放寬對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款的要求，鼓勵商業(yè)銀行與農(nóng)業(yè)企業(yè)合作;對于管理科學(xué)，無不良信用的民間金融機(jī)構(gòu)給予合理的扶持;在符合規(guī)范的前提下適當(dāng)放寬農(nóng)村金融的準(zhǔn)入門檻，以吸引更多資金流入農(nóng)村地區(qū);大力支持金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新，與金融機(jī)構(gòu)合作以投標(biāo)和其他的方式將一些利農(nóng)政策交由金融機(jī)構(gòu)實行;通過與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，合理給予金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策，推行利農(nóng)政策。

（五）加大農(nóng)業(yè)企業(yè)政策性扶持力度

政府建立并完善信用制度，合理改進(jìn)民間金融;借助大數(shù)據(jù)建立信用庫，讓金融機(jī)構(gòu)減少成本獲得低風(fēng)險用戶。從法律法規(guī)上保護(hù)農(nóng)業(yè)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，政府作為擔(dān)保人，強(qiáng)制執(zhí)行債權(quán)債務(wù)人的權(quán)利與義務(wù)。由政府對民間借貸進(jìn)行合理監(jiān)管，在加大扶持的基礎(chǔ)上將惠農(nóng)政策落實到農(nóng)戶與農(nóng)業(yè)企業(yè)上。

結(jié)語

目前，我國的農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r與發(fā)達(dá)國家的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)相差較大，對土地的利用率不高，農(nóng)戶生產(chǎn)水平與效率較低，農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展困難。農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展與融資息息相關(guān)，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)比中小型企業(yè)融資更加困難，如何解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困境是一個迫在眉睫的問題。本文對中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀與困境進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)有內(nèi)源性融資少、融資方式單一、融資成本高等問題。對產(chǎn)生困境的原因從內(nèi)部因素與外部環(huán)境進(jìn)行分析，從企業(yè)內(nèi)部規(guī)范化經(jīng)營、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)企業(yè)融資認(rèn)知、增強(qiáng)金融服務(wù)體系建設(shè)等方面為解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困境提出建議。

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[責(zé)任編輯 曉 群]