農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的風(fēng)險控制措施

龔靈枝

摘 要：農(nóng)村金融是促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要抓手，同時也是構(gòu)建小康社會精準扶貧的重要支撐。當(dāng)前，農(nóng)村小型金融機構(gòu)在政府的引導(dǎo)下取得了一定的發(fā)展，成為金融系統(tǒng)中的關(guān)鍵組成部分，在穩(wěn)步推進中取得了一定成效。然而，由于農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)起步比較晚，在運營與業(yè)務(wù)開展方面存在一些不確定因素，尤其在貧困本地區(qū)或經(jīng)濟落后的農(nóng)村，社會認可度比較低，金融風(fēng)險也比較大。因此要保證提升農(nóng)村小型金融機構(gòu)風(fēng)險識別與化解能力，促進其穩(wěn)定、健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村;小型金融貸款機構(gòu);風(fēng)險控制;措施

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)規(guī)模比較小，控制水平與風(fēng)險管理比較落后。而且，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)市場準入門檻比較低，缺乏良好的社會認可程度，運營成本偏高，有部分農(nóng)村小型貸款機構(gòu)由于風(fēng)險因素而破產(chǎn)或陷入財務(wù)困境。因此，要不斷提升農(nóng)村小型貸款機構(gòu)對風(fēng)險的化解能力，保證其穩(wěn)定發(fā)展。本文分析了農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)在運營中存在的風(fēng)險，并提出了相應(yīng)的控制措施，期望能為相關(guān)工作者提供參考。

1 農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)風(fēng)險現(xiàn)狀分析

1.1信用制度比較匱乏，不良貸款率上升

當(dāng)前，我國農(nóng)村中小企業(yè)還沒有形成相關(guān)的信用體系，信用制度比較匱乏，而中小企業(yè)與農(nóng)戶的信用數(shù)據(jù)也難以取得，沒有形成健全的信用體系與完整的信用制度，而且信息化管理水平也比較低，這導(dǎo)致在貸款過程中容易出現(xiàn)不良貸款率現(xiàn)象。由于難以評估貸款人信用，導(dǎo)致出現(xiàn)信用風(fēng)險。農(nóng)戶文化素質(zhì)水平不高，他們以為沒有按時還貸也不會遭受任何損失，所以會拖欠貸款。比如，廣東梅州市梅縣客家銀行截至2019年年底，總貸款額達到15.86億元，較上年初增長了20.6%，在其中有不良貸款2505萬元，不良貸款率比上年上升了0.65%。

1.2資金來源比較少，后備資金不足

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)資金來源比較少，而且不允許吸納公眾資金，用于貸款的金額大多是自有資金。而資金回收需要較長時間，導(dǎo)致出現(xiàn)資金缺乏現(xiàn)象。一旦出現(xiàn)壞賬，就會導(dǎo)致產(chǎn)生較大的金融風(fēng)險。如果小型金融貸款機構(gòu)后備資金不足，也會增加貸款人的違約可能，導(dǎo)致公司無法正常經(jīng)營。再加上監(jiān)督管理機構(gòu)不明確，小型金融貸款機構(gòu)需要進行自我管理，這也在無形中增加了金融風(fēng)險。農(nóng)村小型貸款金融機構(gòu)資金流入的渠道相對比較狹窄，缺少后續(xù)資金。大多來源于股東的捐贈資金或繳納的資本金。而且銀行融入的資金也不能超過金融機構(gòu)資本凈額的50%。比如，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)資本金為2億元，那么他們向銀行只能申請1億元的貸款，整個經(jīng)營規(guī)?？刂圃?億元以內(nèi)。這會導(dǎo)致貸款回流時間長，資金流入途徑受限，對資金供給造成了阻礙。比如，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)注冊資金為3000萬元，而在成立之后三個月之內(nèi)就已經(jīng)被貸完。該公司不得不申請增資擴股，然而，新增加的資金在兩個月之內(nèi)又被貸完。農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)需要不斷面對籌集后續(xù)資金的棘手問題。

1.3業(yè)務(wù)類型單一，信用風(fēng)險加大

所有貸款公司只能在注冊區(qū)域開展業(yè)務(wù)，而且只能提供單一的業(yè)務(wù)類型。另外，農(nóng)村小型貸款機構(gòu)的服務(wù)對象是農(nóng)戶，而農(nóng)業(yè)對自然環(huán)境與自生產(chǎn)條件的依賴性非常強，一段出現(xiàn)自然災(zāi)害，就會造成對農(nóng)業(yè)的巨大影響。農(nóng)戶的收入是保證其償債能力的重要條件，如果農(nóng)戶遭遇了生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，那么農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)也會面臨信用風(fēng)險。

1.4借方與貸方存在信息不對稱，缺少質(zhì)押或抵押等擔(dān)保方式

對于中小企業(yè)及農(nóng)戶的授信額度沒有一致的劃分標準，缺少專業(yè)的風(fēng)險評估意見與信用評估源。由于信息不對稱，導(dǎo)致道德風(fēng)險與逆向選擇難以控制，從而增加了農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)運營風(fēng)險。同時，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)貸款也缺少質(zhì)押或抵押等擔(dān)保方式，如果發(fā)生違約，只憑口頭承諾無法抵清債務(wù)。而且農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的貸款人無法提供完整與連續(xù)的財務(wù)信息，經(jīng)營信息也存在一定的不確定性，提供的財務(wù)信息可信度低，一旦出現(xiàn)經(jīng)營失敗，會導(dǎo)致農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)面臨巨大的風(fēng)險。

1.5外部融資困難，難以滿足貸款需求

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)大多會通過接收資本金或增資擴股籌集資金，而增資擴股的時間也有限制，導(dǎo)致其貸款需求難以獲得滿足。如果遭遇公司利益下降或外部融資困難等問題，都會產(chǎn)生流動性風(fēng)險。

1.6容易導(dǎo)致資金鏈斷裂，產(chǎn)生流動性風(fēng)險

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)大多數(shù)從銀行借入長期資金，到期時必須要立即歸還本息，而農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的客戶是短期貸款客戶，缺少穩(wěn)定的還款方式，甚至?xí)霈F(xiàn)惡意拖欠借款的現(xiàn)象，如果銀行借款到期須歸還，而客戶的貸款無法收回，就會導(dǎo)致資金鏈斷裂，產(chǎn)生流動性風(fēng)險。

1.7金融業(yè)經(jīng)驗比較缺乏，缺少高素質(zhì)風(fēng)險管理人才

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)操作流程設(shè)計相對比較粗糙，在業(yè)務(wù)操作方面大多會模仿銀行的操作模式，金融業(yè)經(jīng)驗比較缺乏，股東大多是法人或自然人，在貸款操作模式方面停留于形式。截至2019年年底，我國小型金融貸款公司有10565家，從業(yè)人員有12.91萬人，比比上年減少了5.95%。再加上專業(yè)管理人才缺乏，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)員工少，規(guī)模小，缺少高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。有的機構(gòu)甚至沒有設(shè)置風(fēng)險管理部門，也未配備相關(guān)的工作人員，導(dǎo)致農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)存在較大的主觀隨意性，沒有深入衡量貸款戶的風(fēng)險，未構(gòu)建客戶信用等級評估系統(tǒng)，內(nèi)部控制管理也不健全。

1.8缺少對存在風(fēng)險的定位，沒有在內(nèi)部工作中落實風(fēng)險管理

在農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)中，由于環(huán)境及條件的限制，科技不發(fā)達，機構(gòu)管理系統(tǒng)不能與大城市相比，難以通過定性分析與定量分析實施管理。金融機構(gòu)風(fēng)險管理會影響到金融機構(gòu)各項業(yè)務(wù)與工作的開展，如果制度存在問題，那么可能會引起金融風(fēng)險，導(dǎo)致風(fēng)險管理效率低下。農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)缺少對存在風(fēng)險的定位，沒有在內(nèi)部工作中落實風(fēng)險管理。風(fēng)險應(yīng)對機制設(shè)計也相對比較刻板，難以及時發(fā)現(xiàn)實際存在的風(fēng)險。

2 農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的風(fēng)險控制措施

2.1加強對農(nóng)戶經(jīng)營管理的幫扶，制定約束與激勵政策

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)要加強對農(nóng)戶經(jīng)營管理的幫扶，為其提供技術(shù)咨詢以及其他服務(wù)，降低農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，同時減少農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的運營風(fēng)險。另外，要制定約束與激勵政策，對于逾期償還貸款的客戶，要對其實施一定的懲罰，加大催收力度。對于如期或提前償還貸款的客戶，要給予貸款優(yōu)惠，讓客戶能夠認識到按時償還貸款的重要性，從而降低信用風(fēng)險。

2.2加強信息化建設(shè)，實施動態(tài)預(yù)警

農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)要不斷加強信息化建設(shè)，積極與客戶保持聯(lián)系，儲備優(yōu)質(zhì)客戶，實施動態(tài)預(yù)警，以貸后客戶跟蹤服務(wù)與貸前客戶風(fēng)險調(diào)查等方式科學(xué)授信。要加強與市、縣小額貸款擔(dān)保中心、保險公司、擔(dān)保公司的合作，有些客戶不能提供擔(dān)保措施，要對其實施跟蹤服務(wù)，從而更好地應(yīng)對信用風(fēng)險。同時，可以拓展抵押品范圍，推崇擔(dān)保創(chuàng)新。比如，可以將權(quán)利質(zhì)押或應(yīng)收賬款、存款納入抵押范圍。要加大對風(fēng)險的監(jiān)控力度，構(gòu)建風(fēng)險管理體系。同時要不斷補充與完善風(fēng)險管理機制，在各個環(huán)節(jié)中樹立制度與規(guī)章，創(chuàng)建合理的業(yè)務(wù)制度、環(huán)境制度與崗位制度，保證制度的合理性與科學(xué)性。構(gòu)建追究責(zé)任與追究辦法，建立管理責(zé)任制，提升風(fēng)險管理體系的剛性，使其更具前瞻性與合理性，提升風(fēng)險管理的執(zhí)行力度，及時有效地處理農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)出現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題，以剛性的制度保證農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)貸款活動開展的合法性與合理性。

2.3擴大融資比例，放寬增資擴股條件

為了給農(nóng)村經(jīng)濟提供更加完善的服務(wù)，使農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的服務(wù)能力得到提升，需要對農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)進行供側(cè)給改革，使金融工作能更好地為實體經(jīng)濟服務(wù)。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型階段，提升金融服務(wù)水平，使金融產(chǎn)品與服務(wù)更加專業(yè)化，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，以全新的服務(wù)模式實行多元化創(chuàng)新，加快農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)金融產(chǎn)品體系的完善。在政策上，可以增加農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的融資銀行數(shù)量，減少對其從銀行融入資金的約束，保證農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)后續(xù)資金的穩(wěn)定性與連續(xù)性，彌補貸款利潤少引起的問題?？梢赃m當(dāng)放寬農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的增資擴股條件，允許其提前半年按照流程增資擴股，從而幫助農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)獲取后續(xù)資金。

2.4提高員工素質(zhì)，建設(shè)高素質(zhì)運營管理團隊

首先，對于農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)員工聘用，要采取任職資格準入方式，根據(jù)實際情況調(diào)整考試內(nèi)容，將農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)納入到金融業(yè)管理人員任職資格考試范圍內(nèi)。其次，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的發(fā)展中，要重視提高員工素質(zhì)，結(jié)合培育企業(yè)文化、參觀見習(xí)、培訓(xùn)技能、引進人才等多種方式，使農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的操作流程更加規(guī)范，同時，建設(shè)高素質(zhì)的運營管理團隊。小型金融貸款機構(gòu)行業(yè)協(xié)會可以增強行業(yè)的自律性，更加有效地進行風(fēng)險管理。當(dāng)前，我國小型貸款公司數(shù)量已超過一萬家，具備構(gòu)建行業(yè)協(xié)會的條件。另外，要加強行業(yè)協(xié)會的自律管理，發(fā)揮民間監(jiān)管的積極作用。 農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)風(fēng)險管理可促使機構(gòu)作出科學(xué)正確的決策，使機構(gòu)的資金運作更具真實性與時效性，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)要做好風(fēng)險控制，使風(fēng)險管理更加全面化、系統(tǒng)化。增強現(xiàn)風(fēng)險管理意識，提升資金利用率。構(gòu)建資本結(jié)構(gòu)配置體系，合理確定負債規(guī)模，促使農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)獲得健康、持續(xù)的發(fā)展。

2.5加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管和指導(dǎo)

為了防控金融風(fēng)險，必須要嚴格進行農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)監(jiān)管。近幾年來，強處罰、強監(jiān)管、嚴監(jiān)管成為整治市場亂象的主要手段，使金融機構(gòu)回歸本源，加快金融監(jiān)管的升級。但是我國金融監(jiān)管中還存在一定的問題，比如監(jiān)管方面存在盲區(qū)，沒有將監(jiān)管問責(zé)制度落到實處，監(jiān)管部門必須要具有敏銳的洞察力。有些農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)為了獲取更大的利益，較為關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，對風(fēng)險防控缺乏重視。盲目的擴大規(guī)模，出現(xiàn)了重貸輕管的問題。在信貸管理中缺乏對貸后管理的重視，對貸后資金沒有進行細致有效的監(jiān)管。只注重資金投放，關(guān)注績效考核，缺乏對系統(tǒng)性風(fēng)險的有效預(yù)防。因此，在監(jiān)管中要不斷健全系統(tǒng)性風(fēng)險預(yù)防體系，加大對資金流向的監(jiān)管力度。嚴格把控資金投向，有效地作出風(fēng)險預(yù)判，及時遏制重大風(fēng)險，加強貸后管理，使審批程序更加合理與完善，嚴格把控農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)信貸準入門檻，保證信貸資產(chǎn)的安全性。在注重經(jīng)濟效益的同時，要保障信貸安全合理地進行。

2.6規(guī)范操作流程，降低操作風(fēng)險

在農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)操作流程中，存在工作失誤、違規(guī)行為、數(shù)據(jù)統(tǒng)計不可靠、貸款信息資料缺失、未嚴格按照貸款審查制度執(zhí)行、貸款決策失誤等問題，這些問題會引起操作風(fēng)險，因此要加大對操作流程的規(guī)范與管理力度，及時補充或糾正缺數(shù)，降低操作風(fēng)險。農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)中，要構(gòu)建完善的風(fēng)險管理評價系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)條線、業(yè)務(wù)部門、經(jīng)營單位以及相關(guān)工作人員作為考核對象，通過定性評價與定量評價的方式衡量農(nóng)村風(fēng)險管理情況，提升管理人員與業(yè)務(wù)操作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實履行風(fēng)險管理責(zé)任。要加強金融機構(gòu)之間的協(xié)作與配合，先在農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)內(nèi)部構(gòu)建貸后管理系統(tǒng)，關(guān)注預(yù)警管理。另外，加強內(nèi)部與外部的不良管理、正常性貸后檢查、管理報表、預(yù)警管理、審批流程引導(dǎo)、訴訟類事務(wù)管理等各個方面的管理，對于未處置任務(wù)與超時處置任務(wù)，要通過強制性手段，保證能夠完成任務(wù)。開展全流程管理，讓用戶在規(guī)定時間內(nèi)還款。

2.7簡化貸款審批流程，構(gòu)建健全的農(nóng)戶信用信息評價指標體系

農(nóng)村小額金融貸款公司可以不斷拓展直接授信客戶群體的金融信貸額度與群體，有的客戶信譽良好，可采取聯(lián)名貸款方式，增強審批效率，簡化貸款審批流程，避免優(yōu)質(zhì)客戶流失。要構(gòu)建健全的農(nóng)戶信用信息評價指標體系，包括生產(chǎn)設(shè)備、土地、房產(chǎn)等等。其中，每項指標都要有相應(yīng)的分值，比如信用記錄為35分，經(jīng)濟實力為25分。信用記錄可以衡量農(nóng)戶的違約情況與貸款頻率，如果未出現(xiàn)違約情況，則可拿到35分。出現(xiàn)過違約情況，則只能拿到十分。經(jīng)濟實力可以評價農(nóng)戶全部借款與年經(jīng)濟收入的比例，如農(nóng)戶的總分低于70分，則被評為失信用戶。而90分以上的用戶可以被評為AAA級信用戶。

2.8保證業(yè)務(wù)資料真實，全面審核業(yè)務(wù)、評估農(nóng)戶

只有保證業(yè)務(wù)資料真實才能更好地審核業(yè)務(wù)、評估農(nóng)戶，因此，要到實地考察農(nóng)戶現(xiàn)在項目的建設(shè)進度、產(chǎn)業(yè)前景、現(xiàn)場情況，關(guān)注擔(dān)保落實、財務(wù)報告、項目權(quán)證、政府批文等各種資料的真實性，保證業(yè)務(wù)資料真實，這樣才能更好地評估農(nóng)戶的信用等級。同時，要對其貸權(quán)憑證、資金進出、法律合同以及貸款背景資料的真實性進行審查，通過發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W(wǎng)站、電話、現(xiàn)場審核等方式核實情況，并與農(nóng)林研究院、資產(chǎn)評估公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所合作，與法院、環(huán)保、稅務(wù)、公司、規(guī)劃、建設(shè)、土地、發(fā)改等部門加強聯(lián)系，應(yīng)用人民銀行征信系統(tǒng)構(gòu)建充分的信息渠道。

2.9加強法治建設(shè)，嚴懲惡意違約的貸款人

要不斷加強農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)法治建設(shè)，嚴懲惡意違約的貸款人。結(jié)合刑事責(zé)任、行政處罰違約責(zé)任，提高違約成本，這樣能夠減少惡意拖欠現(xiàn)象。要建設(shè)農(nóng)村經(jīng)濟主體信用體系，提升社會誠實守信意識，樹立誠實守信的模范，使農(nóng)村經(jīng)濟能夠以誠信為道德標準。要對農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)減免所得稅與增值稅等稅費，提高農(nóng)村小型利用貸款機構(gòu)的放貸能力。為了加強風(fēng)險監(jiān)督與風(fēng)險控制，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)需要加強流程信貸管理系統(tǒng)客戶關(guān)系、信息系統(tǒng)建設(shè)，完成風(fēng)險管理技術(shù)工程，加強風(fēng)險監(jiān)督與風(fēng)險控制。規(guī)范風(fēng)險量化標準，提升評估能力與控制水平。同時，要通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)構(gòu)建信息收集機制、信息分析機制、信息監(jiān)督機制，增強信息利用率。在實際操作中，引入合理的計量方法，有效開展壓力測試，準確衡量金融機構(gòu)中出現(xiàn)的個體化風(fēng)險與組合化風(fēng)險，構(gòu)建科學(xué)的測量模型，引入有效的計量辦法，增強管理、操作、后勤保障隊伍管理效率，不斷完善農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)管理機制，改善工作中存在的問題。完成評估信息系統(tǒng)與測試信息系統(tǒng)工作，構(gòu)建良好的農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)風(fēng)險管理機制。

3 結(jié)語

綜上所述，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟可以促進社會和諧發(fā)展，改善農(nóng)民生活水平，實現(xiàn)精準扶貧。然而，由于環(huán)境與地區(qū)的局限性，農(nóng)村小型金融貸款機構(gòu)的發(fā)展也面臨著金融風(fēng)險，因此，要因地制宜，加強對從業(yè)人員的培訓(xùn)力度，對農(nóng)戶經(jīng)營管理實施幫扶，制定約束與激勵政策。加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管和指導(dǎo)，規(guī)范操作流程，降低操作風(fēng)險。簡化貸款審批流程，構(gòu)建健全的農(nóng)戶信用信息評價指標體系，保證業(yè)務(wù)資料真實。全面審核業(yè)務(wù)、評估農(nóng)戶，加強法治建設(shè)，嚴懲惡意違約的貸款人，加強信息化建設(shè)，實施動態(tài)預(yù)警。擴大融資比例，放寬增資擴股條件，有效化解金融風(fēng)險，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

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（云南財經(jīng)大學(xué)? 云南? 昆明? 650000）