淺議山西省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的可持續(xù)性

康海琴 山西省柳林縣三交鎮(zhèn)政府

山西省于2005年就已經進入了老齡化社會，2019年老年撫養(yǎng)比則上升到了14.95%。隨著人口結構的調整，人口老齡化的問題越來越嚴重。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險能否實現可持續(xù)性發(fā)展，對解除老年人的后顧之憂，緩和社會矛盾，維護社會公平意義重大?，F階段，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險還存在一些問題，影響了它的可持續(xù)性發(fā)展。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險現存問題

（一）繳費積極性偏低

最初城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費方式是以捆綁制的形式進行的，保障了他的覆蓋率，但由于采取在是強制性繳費，并且缺乏必要的法律保障措施規(guī)范約束，造成后續(xù)的斷繳現象和繳費檔次選擇偏低問題，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展帶來挑戰(zhàn)。

1.政府補貼不合理

從補貼標準來看，不管是基礎養(yǎng)老金的補貼率，還是補充養(yǎng)老保險的補貼率，更多體現的是繳費檔次越高，補貼率越低。出于理性經濟的考慮，更多人選擇低檔繳費檔次。

2.待遇領取標準偏低

2020年山西省的基礎養(yǎng)老金為110元/月，各市縣則在此基礎上根據當地經濟狀況再給予相應的補貼。這樣的待遇標準與當前的社會經濟發(fā)展狀況不相匹配，對解決老年人的晚年生活問題微乎其微。

（二）機構不順

目前，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的保費收繳業(yè)務由稅務部門受理，而人員參保信息登記、變更等仍由農保經辦機構受理，給參保人帶來了極大的不便利。而且繳費政策稍有變動，雙方系統(tǒng)需要同步更新，也導致管理成本的增加。

（三）制度銜接不暢

山西省經濟欠發(fā)達，外出務工人員居多?，F在的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險實行的是省級統(tǒng)籌，跨省的養(yǎng)老保險無法進行有效轉移，無形中限制了人員的流動，降低了居民的參保意愿，不利于經濟的發(fā)展。

（四）法律制度不健全

現有的社會保障法律法規(guī)，大多是在改革中應急立法的產物。不同法規(guī)、不同制度之間缺失必要的銜接，甚至存在沖突。由于缺少相關法律監(jiān)督，在養(yǎng)老保險基金營運過程中甚至出現大量基金被挪用、擠占、貪污的現象。

二、對策及建議

（一）提高繳費積極性

山西省2019年末農村居民人均吸支配收入12902元，200元的養(yǎng)老保險費用只占1.55%，可見收入不是選擇養(yǎng)老保險繳費檔次的絕對因素。作為理性經濟人，出于趨利的思想，每個人自然會選擇有利于自己的行為模式。

1.必要的宣傳和引導

社會各階層文化程度不同，所處環(huán)境、人生閱歷也不同，充分利用各種信息載體和工具，配以經濟激勵的手段，讓所有居民都能真正理解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策，對政府加以信任。

2.設計合理補貼標準

入口補方面，政府可以考慮剔除參保率較低的繳費檔次，并通過專業(yè)機構的精算分析，對某個檔次的補貼設置最高標準，以引導人們向這個繳費檔次靠攏。另外，通過法律強制性手段要求所有應參保人員參加最低檔次的繳費，保證養(yǎng)老保險的全覆蓋和保險基金的充足。

出口補方面，政府應當在財政能力承受范圍內，根據物價增長率和經濟增長率，適時增加基礎養(yǎng)老金的財政支出。

3.基金保值增值

政府可以引入市場競爭機制，通過嚴格的選拔，施以優(yōu)惠的政策，選擇專業(yè)的養(yǎng)老保險基金經營機構來管理社?；?，在確保安全性的基礎上，盡量提高養(yǎng)老保險基金的收益率，以期提高老年人的養(yǎng)老待遇，同時吸引年輕人將參加社保作為理財首選，從而充實養(yǎng)老保險的個人賬戶金額。

（二）理順機構

農保經辦機構更熟悉各項參保相關政策，且詳細記錄參保人的相關信息，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有服務網點，農保代辦員也熟悉參保人的具體情況，對繳費的數量和質量都有一定的保證。鑒于此，養(yǎng)老保險費用的收繳建議由農保經辦機構負責。養(yǎng)老保險基金的管理交由專業(yè)的基金公司打理，既能保障基金的安全性，又能實現基金的收益性。政府則只對基金的運行實施監(jiān)管責任。保險金的發(fā)放工作交由稅務部門，實現流動性。這樣可以徹底解決參保人員多頭跑、業(yè)務理不清、辦理業(yè)務成本高的問題，也能合理地利用公共資源，發(fā)揮各自的優(yōu)勢，更好地為參保居民服務。

用好民生山西這個APP，所有養(yǎng)老保險相關業(yè)務可以集中在這一個APP上辦理，既提高了大眾識別度，同時簡化了流程，符合資源節(jié)約的要求。

（三）順暢銜接機制

經濟發(fā)展狀況相差無幾的省份可以先試行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的跨省轉移，進而在國家層面上予以推動，方便不同地域間人員的流動。做好城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工制度養(yǎng)老保險制度的銜接，方便不同工種間人員的流動。

（四）建立、健全相關法律、法規(guī)

社會保障法是一個多層次的系統(tǒng)，它由一定數量的法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章、命令等構成。我國東西部差距較大，建立全國性的統(tǒng)一的社會保障法，現階段還不太現實，但建立省級的規(guī)章制度還是可行的。

《山西省城鄉(xiāng)居民補充養(yǎng)老保險條例》的實施彌補了山西省關于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險立法上的空缺。政府可以通過立法手段繼續(xù)推進以基本養(yǎng)老保險為基礎，商業(yè)養(yǎng)老保險為補充的多層次養(yǎng)老保險體系。

由于區(qū)域經濟發(fā)展的不均衡、分工的不同、風俗文化的差異，導致各地區(qū)的人們對養(yǎng)老的需求也不盡相同。因此，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的可持續(xù)性還要因地制宜，實事求是，全盤考慮。