商業(yè)銀行資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

孫瑜蔚 昆侖銀行西安分行

一、商業(yè)銀行資金清算業(yè)務(wù)概述

目前，我國已經(jīng)初步建立了一套以現(xiàn)代計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)的，高效安全辦理銀行間資金匯劃和實(shí)時(shí)清算的現(xiàn)代化資金清算應(yīng)用系統(tǒng)，是中央銀行進(jìn)行支付清算、改進(jìn)資金清算的主要手段。商業(yè)銀行的資金清算業(yè)務(wù)依據(jù)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，逐步建立資金清算體系。在社會(huì)快速發(fā)展的背景下，資金流轉(zhuǎn)速度加快，支付清算效率提升，對(duì)商業(yè)銀行所提供的清算服務(wù)有了更高的要求。

商業(yè)銀行資金清算業(yè)務(wù)主要有四大類。第一類是清算系統(tǒng)內(nèi)部的人民幣清算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)行之間辦理人民幣款項(xiàng)收付。通常是商業(yè)銀行內(nèi)部清算系統(tǒng)來負(fù)責(zé)處理，包含自動(dòng)清算和手工清算兩種方式；第二類是境內(nèi)跨行人民幣清算業(yè)務(wù)，這就是商業(yè)銀行對(duì)接現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)的主要方式，與其他金融機(jī)構(gòu)通過業(yè)務(wù)往來進(jìn)行債權(quán)債務(wù)關(guān)系，基于現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行的清算業(yè)務(wù)可能有效配置大額資金和小額資金的清算工作，商業(yè)銀行只需將跨行票據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送到人民銀行，便由人民銀行進(jìn)行資金清算工作；第三類是跨境人民幣清算業(yè)務(wù)，這是通過商業(yè)銀行總行代理，將人民幣資金匯往境內(nèi)或境外的業(yè)務(wù)，通常也是由商業(yè)銀行與人民銀行對(duì)接的跨境人民幣清算系統(tǒng)進(jìn)行處理，包含清算行模式和代理行模式兩種。清算行模式可以直接接入或由總行接入大額支付系統(tǒng)完成人民幣的清算服務(wù)。而代理行處在境內(nèi)也可以直接接入大額支付系統(tǒng)，在境外則需要在境內(nèi)代理行開立往來賬戶才能進(jìn)行資金清算；最后一類是外匯資金清算業(yè)務(wù)，外匯清算為單邊外匯現(xiàn)匯賬戶制，即通過境內(nèi)外代理行、商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)清訖各種金融業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的外匯債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)工作也是基于網(wǎng)絡(luò)軟件系統(tǒng)平臺(tái)，可以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)全額支付、指令接收、清算轉(zhuǎn)發(fā)等功能。

二、商業(yè)銀行資金清算業(yè)務(wù)中存在的問題

（一）資金清算業(yè)務(wù)發(fā)展問題

資金清算業(yè)務(wù)的發(fā)展問題主要體現(xiàn)在三個(gè)層面上。首先是商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)不夠合理，由于現(xiàn)代化支付系統(tǒng)以國家處理中心和城市處理中心為基準(zhǔn)進(jìn)行構(gòu)建的，全省的支付業(yè)務(wù)都需要經(jīng)過城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)，但城市處理中心的定位卻不明確，商業(yè)銀行在城市中的分行也難以做到業(yè)務(wù)集中到省的要求，造成業(yè)務(wù)在管理和協(xié)調(diào)出現(xiàn)一定問題，無法穩(wěn)定運(yùn)行。

其次資金清算業(yè)務(wù)管理機(jī)制相對(duì)滯后，這是因?yàn)樽袁F(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行以來，其業(yè)務(wù)處理操作規(guī)程以及運(yùn)行管理方法仍處在不斷完善的過程中，對(duì)各個(gè)參與系統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)也缺乏一定的約束力和監(jiān)督效果。并且商業(yè)銀行常常將城市處理中心作為一個(gè)系統(tǒng)看待，將其等同于網(wǎng)點(diǎn)或系統(tǒng)平臺(tái)，沒有建立起有效的協(xié)同合作機(jī)制。例如接收行無法入客戶賬的問題，是由于業(yè)務(wù)發(fā)起行在錄入業(yè)務(wù)要素時(shí)出現(xiàn)不準(zhǔn)確、不符合要求等錯(cuò)誤要素，導(dǎo)致接收行無法將資金劃入收款賬戶，本可以通過有效的協(xié)調(diào)快速進(jìn)行處理。但是缺乏交流渠道，就會(huì)導(dǎo)致在出現(xiàn)問題使無法做出快速反應(yīng)，導(dǎo)致資金只能暫時(shí)掛在錯(cuò)誤的接收行賬戶之中，不僅會(huì)將其資金清算業(yè)務(wù)的服務(wù)效果，而且在面對(duì)一些突發(fā)狀況時(shí)，沒有及時(shí)處理很可能會(huì)導(dǎo)致更為嚴(yán)重的后果。

最后，在經(jīng)濟(jì)市場快速發(fā)展的背景下，支付工具不斷擴(kuò)展、業(yè)務(wù)支持范圍不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)種類也逐漸增多，資金清算業(yè)務(wù)的難度與日俱增，這對(duì)業(yè)務(wù)人員提出了挑戰(zhàn)。就從當(dāng)前資金清算業(yè)務(wù)人員來看，崗位配置不夠合理，專業(yè)人員較為缺乏，業(yè)務(wù)運(yùn)行的專業(yè)度不足。

（二）資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控往往集中在信用、操作、法律風(fēng)險(xiǎn)方面，對(duì)資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不高，但清算風(fēng)險(xiǎn)只要發(fā)生一次，就會(huì)損失數(shù)量龐大的資金。商業(yè)銀行資金清算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信用和流動(dòng)性兩類。信用風(fēng)險(xiǎn)是在資金到期后或之后的任何時(shí)間內(nèi)都無法全部償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，簡單來說就是違約。而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指雖然不能如期履行支付結(jié)算規(guī)定，但在后續(xù)的時(shí)間內(nèi)可以全面結(jié)算債務(wù)。這種兩種情況都可能對(duì)商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。例如查詢查復(fù)不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，在查詢過程中出現(xiàn)差錯(cuò)，業(yè)務(wù)資金無法立即劃入客戶的賬戶，或是資金清算賬戶發(fā)生余額不足，發(fā)生透支問題，導(dǎo)致資金無法進(jìn)行清算，會(huì)造成清算業(yè)務(wù)退回給業(yè)務(wù)發(fā)起行，影響商業(yè)銀行資金清算與收款人使用資金，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信用造成影響。并且清算風(fēng)險(xiǎn)不只是一家銀行自己的事情，其帶有較強(qiáng)的系統(tǒng)性特點(diǎn)，當(dāng)一家商業(yè)銀行清算出現(xiàn)問題，就會(huì)殃及其他銀行，乃至整個(gè)銀行體系都會(huì)出現(xiàn)問題。而在過往商業(yè)銀行的資金清算工作中，往往是預(yù)設(shè)一筆交易會(huì)導(dǎo)入系統(tǒng)，但當(dāng)預(yù)設(shè)的資金沒有到賬，就會(huì)成為資金結(jié)算工作造成嚴(yán)重影響。

三、商業(yè)銀行資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）科學(xué)配備清算資金

清算資金的合理配置可以在一定程度上處理大部分資金清算業(yè)務(wù)，而且為了更加快速地為客戶提供支付業(yè)務(wù)，完成資金清算的時(shí)間應(yīng)當(dāng)盡量縮短。清算資金的數(shù)量需要從銀行資金流動(dòng)性和大多數(shù)客戶支付需求兩方面分析。首先在銀行的開設(shè)賬戶方面應(yīng)當(dāng)盡可能集中管理，過往商業(yè)銀行在開辦各類資金業(yè)務(wù)之初對(duì)資金清算業(yè)務(wù)的發(fā)展沒有明確的掌控和目標(biāo)，對(duì)于資金清算現(xiàn)代化支付系統(tǒng)研究不夠深入，導(dǎo)致境內(nèi)外賬戶眾多。而眾多賬戶本身在維護(hù)費(fèi)用、資金分配上就會(huì)分散銀行總資金，也會(huì)在資金清算業(yè)務(wù)管理中耗費(fèi)更多人力物力，產(chǎn)生管理風(fēng)險(xiǎn)。雖然開戶容易關(guān)閉難，但正如長痛不如短痛的道理，為了有效避免資金清算業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患，需要商業(yè)銀行總結(jié)各類分支賬務(wù)的數(shù)據(jù)信息，合理改變和挪移資金，有效協(xié)調(diào)銀行資金流動(dòng)性，在資金清算支付時(shí)具備良好依靠。

其次，商業(yè)銀行可以借鑒中國銀行在資金清算業(yè)務(wù)方面的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，中國銀行在面對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)采取矩陣式之間管理，在不斷推進(jìn)清算業(yè)務(wù)的同時(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，結(jié)合客戶需求，拓展產(chǎn)品市場。通過制定一系列規(guī)章制度來規(guī)范清算業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)，為后續(xù)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行雖然無法在資金實(shí)力和企業(yè)規(guī)模上與中國銀行相比，但是在發(fā)展格局、發(fā)展經(jīng)驗(yàn)上都有著借鑒之處，中國銀行本身對(duì)資金清算的重視以及市場分析處理能力都可以作為商業(yè)銀行參考學(xué)習(xí)的案例。

最后，資金清算業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)形成統(tǒng)一的體系，在日趨增長的業(yè)務(wù)需求環(huán)境中，商業(yè)銀行需要構(gòu)建起高效、安全的清算系統(tǒng)，并同時(shí)加大對(duì)清算業(yè)務(wù)的開發(fā)力度。目前，存貸利差的利潤正在逐漸縮小，中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)正在成為商業(yè)銀行的主要利潤來源。資金清算業(yè)務(wù)也應(yīng)向此方面構(gòu)建，實(shí)行清算資金和業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，結(jié)合客戶類型和往來資金情況分析預(yù)測周、旬、月、季度的清算資金最低額度，并且要做好資金賬戶款項(xiàng)的管控，防范資金清算賬戶出現(xiàn)透支，商業(yè)銀行各分行需要建立大額資金匯劃報(bào)告制度，在處理超過規(guī)定金額的大額資金前，需要向有關(guān)部門進(jìn)行報(bào)告，以便總行能夠及時(shí)掌握下級(jí)銀行的資金流動(dòng)情況，可以迅速調(diào)撥資金，防止資金清算賬戶透支。

（二）構(gòu)建高效清算系統(tǒng)

在現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的加持下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立其高效的內(nèi)部聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，此系統(tǒng)可以自動(dòng)化處理部分資金清算業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的所有分行都可以登錄該系統(tǒng)，根據(jù)分行編號(hào)進(jìn)行查詢。將資金清算業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)信息發(fā)送給總行管理人員，系統(tǒng)將根據(jù)業(yè)務(wù)查詢的優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，并按照各種匯款資金的額度優(yōu)先審核。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐漸擴(kuò)展大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)受理及清算時(shí)間。傳統(tǒng)受理業(yè)務(wù)的時(shí)間為法定工作日，業(yè)務(wù)截至?xí)r間為法定工作日的17 點(diǎn)15 分，雖然客戶在系統(tǒng)關(guān)閉的情況下依然可以通過跨行刷卡進(jìn)行交易，但是清算業(yè)務(wù)卻只能延遲清算，這也會(huì)造成銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，高效的清算系統(tǒng)需要增加業(yè)務(wù)受理及清算時(shí)間，業(yè)務(wù)受理可以24 小時(shí)由系統(tǒng)進(jìn)行，通過ATM 機(jī)或者POS 機(jī)處理交易，增加清算業(yè)務(wù)的處理量，并且在系統(tǒng)中設(shè)定額度，在額度規(guī)定之下可由系統(tǒng)自行調(diào)配資金進(jìn)行處理，其信息只需記錄并向有關(guān)人員反饋即可。而大額支付的業(yè)務(wù)清算時(shí)間可適當(dāng)延長，以滿足客戶的清算需求。

（三）完善資金清算制度

健全的資金清算制度可以有效降低商業(yè)銀行在資金清算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)?？梢詮亩鄠€(gè)方面進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，逐步提高資金清算業(yè)務(wù)的可操作性和安全性。一是強(qiáng)化商業(yè)銀行總行的引導(dǎo)作用，商業(yè)銀行總行是資金清算業(yè)務(wù)中的最終清算者，總行應(yīng)當(dāng)做好清算管理，及時(shí)控制各分行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)款項(xiàng)的具體情況。

二是繼續(xù)完善清算管理，制定符合商業(yè)銀行發(fā)展需求的規(guī)章制度，既要符合國際、國家清算業(yè)務(wù)操作規(guī)程，也要明確各級(jí)業(yè)務(wù)人員的權(quán)責(zé)關(guān)系，各類資金平整要嚴(yán)格使用和保管。清算工作進(jìn)行時(shí)要及時(shí)核對(duì)各分行清算賬戶的借貸信息。利用清算系統(tǒng)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，增加外幣清算風(fēng)險(xiǎn)基金，將外幣清算與管理系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，能夠有效防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。

三是繼續(xù)提升清算系統(tǒng)的功能，清算系統(tǒng)的效果很大程度上影響著業(yè)務(wù)效率、質(zhì)量以及安全，自動(dòng)化、智能化程度高的系統(tǒng)在收付處理、核算分析上快捷且準(zhǔn)確，有著較強(qiáng)的管控效果。清算系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包含多種清算幣種，清算速度也有更加高效，既可以在人民幣清算網(wǎng)絡(luò)上加掛針對(duì)性的清算系統(tǒng)，也可以利用SWIFT 系統(tǒng)減少系統(tǒng)運(yùn)行成本，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)處理。

四是增強(qiáng)管理機(jī)制和清算系統(tǒng)的協(xié)調(diào)運(yùn)作，能夠?qū)η逅氵^程中各方產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，可以對(duì)清算資金進(jìn)行集中管理。除了總行或總處理中心作為管理系統(tǒng)的核心，結(jié)算業(yè)務(wù)量大、資金清算量大的分行也可以參與其中，不僅可以提高清算效率，而且能夠降低分行的清算風(fēng)險(xiǎn)。

五是資金清算制度要合理規(guī)劃，逐步完善，結(jié)合實(shí)際情況制定階段性發(fā)展目標(biāo)，先將清算類型劃分為系統(tǒng)內(nèi)和系統(tǒng)外清算兩大類，逐步構(gòu)建起各商業(yè)銀行聯(lián)合清算體系。而從發(fā)展范圍來說，應(yīng)從省會(huì)城市或經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)逐步建立清算網(wǎng)絡(luò)，并不斷向其他地區(qū)延伸，在逐步構(gòu)建的過程中發(fā)現(xiàn)資金清算存在的問題，并加以解決，使整個(gè)資金清算制度處于穩(wěn)定發(fā)展的環(huán)境中。

六是加強(qiáng)資金清算在網(wǎng)絡(luò)信息中的安全管控，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展和競爭的重要領(lǐng)域，不僅是其高效快捷的交互方式，而且24 小時(shí)不間斷的自助服務(wù)渠道能夠解決線下業(yè)務(wù)服務(wù)的一些問題。并且隨著銀行業(yè)務(wù)、世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，網(wǎng)上清算已經(jīng)成為資金清算業(yè)務(wù)的主要工作。一方面要加強(qiáng)銀行在信息系統(tǒng)方面的安全管控，大部分商業(yè)銀行的網(wǎng)上業(yè)務(wù)多依靠外部資源，無法像大型銀行單獨(dú)建立一套網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)，所以要加強(qiáng)賬戶信息和清算數(shù)據(jù)的保密工作。另一方面，網(wǎng)上資金清算業(yè)務(wù)的管理措施應(yīng)重新構(gòu)建，區(qū)別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，使網(wǎng)上資金清算業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（四）增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的能力

業(yè)務(wù)人員的能力和素養(yǎng)終究是防范風(fēng)險(xiǎn)的首要因素，在提高資金清算管理機(jī)制、系統(tǒng)安全的同時(shí)，需要重點(diǎn)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的教育培訓(xùn)工作，對(duì)資金清算業(yè)務(wù)中的規(guī)章制度、管理規(guī)程進(jìn)行學(xué)習(xí)，尤其是外匯清算業(yè)務(wù)更為復(fù)雜，必須要求業(yè)務(wù)人員具有良好的職業(yè)道德和專業(yè)知識(shí)，在發(fā)生安全風(fēng)險(xiǎn)或是清算業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)問題時(shí)，業(yè)務(wù)人員能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋給管理人員，避免資金滯留、查詢不及時(shí)、賬戶透支等問題的發(fā)生。

四、結(jié)論

在商業(yè)銀行市場競爭愈加激烈的時(shí)代環(huán)境中，資金清算業(yè)務(wù)工作在業(yè)務(wù)服務(wù)中有著重要地位，為客戶提供高效、快捷的資金支付服務(wù)的同時(shí)，還需加強(qiáng)對(duì)資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患的防控，科學(xué)配備清算資金，構(gòu)建高效的清算系統(tǒng)，并逐步完善資金清算制度，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的能力，才能更好地完成資金清算工作，為商業(yè)銀行進(jìn)步發(fā)展提供有力支撐。