“一帶一路”背景下福建省自貿(mào)區(qū)融資租賃發(fā)展問題分析

◆曹文娟

融資租賃作為一種特殊的資金融通方式，對各類企業(yè)，尤其是中小企業(yè)緩解資金壓力起到了重要的作用。福建省作為“一帶一路”中海上絲綢之路的起點(diǎn)，其自貿(mào)區(qū)融資租賃業(yè)的發(fā)展對帶動其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有重要意義。

一、福建省自貿(mào)區(qū)融資租賃的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）融資租賃企業(yè)數(shù)量大幅增加

2015年福建省自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的成立，促進(jìn)了福建省金融產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，而其中融資租賃行業(yè)，更是取得了巨大的增長。根據(jù)福建省金融辦的統(tǒng)計(jì)，從2015年4月到2017年3月，僅自貿(mào)區(qū)成立2年的時間，入駐自貿(mào)區(qū)內(nèi)的融資租賃公司就從掛牌前的17 家增加到719 家，增長41.3 倍。到2017年末，僅入駐福州片區(qū)的融資租賃公司數(shù)量就達(dá)到648 家，是掛牌前的56 倍，資產(chǎn)總額突破60 億元。

自貿(mào)區(qū)的融資租賃企業(yè)數(shù)量的飛速發(fā)展，也帶動了全省融資租賃業(yè)的快速發(fā)展。截至2020年12月末，全省在市場監(jiān)管部門注冊的融資租賃企業(yè)達(dá)到2093 家，而在全國融資租賃信息管理系統(tǒng)上注冊的融資租賃企業(yè)從2015年6月128 家增加到2020年12月的915 家，其中內(nèi)資融資租賃企業(yè)從10 家增加到180 家，五年半時間里，分別增長了6.15 倍和17 倍，增長速度驚人。

（二）優(yōu)勢領(lǐng)域帶動產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展

福建省自貿(mào)區(qū)自掛牌以來，以廈門片區(qū)為代表的融資租賃業(yè)無論從數(shù)量還是質(zhì)量上都有長足發(fā)展，并形成具有一定特色的優(yōu)勢領(lǐng)域。截至2021年3月，在廈門自貿(mào)片區(qū)注冊的融資租賃企業(yè)有445 家，注冊資本總額為464.8 億元，合同利用外資233.01 億元，本年累計(jì)貢獻(xiàn)稅收收入2.59 億元，共引進(jìn)飛機(jī)137 架，飛機(jī)租賃本年累計(jì)貢獻(xiàn)財(cái)稅收入1.83 億元，成為全國第一大二手飛機(jī)融資租賃集聚區(qū)。經(jīng)過多年發(fā)展，廈門片區(qū)融資租賃業(yè)務(wù)逐步拓展到船舶、汽車、工程機(jī)械以及大型醫(yī)療設(shè)備等各個行業(yè)領(lǐng)域，形成多元化發(fā)展的格局。

（三）政策支持和制度創(chuàng)新推動行業(yè)發(fā)展

在財(cái)政補(bǔ)貼上，福建省自貿(mào)區(qū)對于新設(shè)或遷入的融資租賃企業(yè)或子公司，根據(jù)到資情況和業(yè)務(wù)開展情況適當(dāng)給予一次性財(cái)政補(bǔ)貼，為當(dāng)?shù)刂行∥⑵髽I(yè)提供融資租賃服務(wù)的，予以一定的風(fēng)險補(bǔ)償；在稅收優(yōu)惠上，對融資租賃企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，可按相關(guān)規(guī)定在稅前扣除，對符合規(guī)定的環(huán)保、節(jié)能、安全生產(chǎn)等項(xiàng)目的融資租賃，根據(jù)政策給予一定的稅收抵免；在服務(wù)上，自貿(mào)區(qū)各片區(qū)管委會成立領(lǐng)導(dǎo)小組，簡化流程，加大服務(wù)力度，廈門自貿(mào)片區(qū)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，成立了“保姆式+ 專業(yè)化”的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為融資租賃公司提供政府部門協(xié)調(diào)、日常稅務(wù)申報(bào)、政策咨詢等全流程“一條龍”服務(wù)。

二、“一帶一路”對福建省融資租賃發(fā)展帶來的機(jī)遇

（一）“一帶一路”帶動國內(nèi)制造業(yè)設(shè)備出口，推動融資租賃業(yè)務(wù)國際化

“一帶一路”沿線不少國家和地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，急需加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這就對我國裝備制造業(yè)帶來大量的需求，但這些國家和地區(qū)往往經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，資金不足，因此，加強(qiáng)國際合作，為這些國家和地區(qū)的用戶提供融資租賃服務(wù)，將大大降低他們在使用中國設(shè)備時的資金壓力，加快融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)的國際化。

（二）“一帶一路”推動福建外貿(mào)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，增加了對融資租賃的需求

福建省作為沿海省份，服裝鞋帽、機(jī)電等產(chǎn)品的出口一直是其經(jīng)濟(jì)增長的重要力量，而福建省作為海上絲綢之路的起點(diǎn)和橋頭堡，為其外貿(mào)企業(yè)出口帶來了更多的機(jī)遇的同時也帶來了轉(zhuǎn)型升級的壓力。外貿(mào)企業(yè)在材料、技術(shù)、工藝、設(shè)備等方面需要更新?lián)Q代，融資租賃能有效地緩解企業(yè)的資金壓力，促進(jìn)企業(yè)的升級改造。

（三）“一帶一路”為福建省自貿(mào)區(qū)融資租賃企業(yè)的國際化合作創(chuàng)造了條件

“一帶一路”的實(shí)施，有利于福建省融資租賃企業(yè)加強(qiáng)國際交流與合作，尤其是與“一帶一路”國家優(yōu)勢企業(yè)進(jìn)行合資合作，擴(kuò)大資金來源，拓寬業(yè)務(wù)范圍，提升融資租賃企業(yè)的專業(yè)化和國際化運(yùn)營水平，增強(qiáng)綜合實(shí)力。

三、福建省自貿(mào)區(qū)融資租賃業(yè)面臨的問題

（一）各片區(qū)發(fā)展不均衡

福建省自貿(mào)區(qū)分為福州、廈門、平潭三個片區(qū)，在融資租賃業(yè)的發(fā)展上，廈門片區(qū)定位明確，起步早，發(fā)展快，政策支持力度大，目前已有16 家全國性大型租賃公司在廈門開展業(yè)務(wù)，工銀租賃、建信租賃等央企金融租賃公司及鑫橋租賃、南山租賃等全國民營租賃龍頭企業(yè)均在廈門開展業(yè)務(wù)，目前已經(jīng)成為國內(nèi)知名的區(qū)域性融資租賃集聚區(qū)。而福州片區(qū)、平潭片區(qū)的發(fā)展速度較慢，產(chǎn)業(yè)聚焦不夠明確，缺乏優(yōu)勢企業(yè)，難以形成具有競爭優(yōu)勢。

（二）內(nèi)外資企業(yè)比例失衡，內(nèi)資企業(yè)發(fā)展不足

根據(jù)福建省金融辦的統(tǒng)計(jì)，截至2021年3月，福建省已在全國融資租賃信息管理系統(tǒng)上注冊的融資租賃企業(yè)919 家，其中內(nèi)資融資租賃企業(yè)182 家，僅占19.8%，而外資融資租賃企業(yè)達(dá)到737 家，占比達(dá)80.2%。而內(nèi)資企業(yè)尤其是內(nèi)資民營企業(yè)普遍規(guī)模較小，業(yè)務(wù)范圍單一，競爭力較弱。

（三）企業(yè)融資渠道有限，成本較高

目前，福建省的融資租賃企業(yè)的資金來源渠道主要來自于銀行貸款和互聯(lián)網(wǎng)金融融資，境外融資比例很少。而銀行對融資租賃企業(yè)視同一般的工商企業(yè)，其貸款往往有較高的要求，尤其是規(guī)模較小的民營融資租賃企業(yè)，融資難度往往較大，很多企業(yè)轉(zhuǎn)而向互聯(lián)網(wǎng)金融尋求融資，而互聯(lián)網(wǎng)金融融資門檻低、風(fēng)險大、成本高，加上近幾年違法違規(guī)現(xiàn)象頻出，對融資租賃企業(yè)帶來較大風(fēng)險。

四、“一帶一路”背景下促進(jìn)福建省自貿(mào)區(qū)融資租賃發(fā)展的對策

（一）優(yōu)勢互補(bǔ)，各片區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展

在融資租賃領(lǐng)域已經(jīng)具有一定品牌效應(yīng)的廈門片區(qū)，應(yīng)繼續(xù)緊緊圍繞對臺和對接海絲，強(qiáng)化飛機(jī)租賃、船舶租賃、大型機(jī)械租賃等業(yè)態(tài)的集聚優(yōu)勢，推動融資租賃行業(yè)的國際化。平潭片區(qū)則應(yīng)圍繞國際旅游島建設(shè)，重點(diǎn)發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施、游輪、游艇等設(shè)備的融資租賃。福州片區(qū)則利用海絲博覽會以及輻射產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢，推動新能源生產(chǎn)設(shè)備、醫(yī)療、智能裝備制造等設(shè)備的融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，助力制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

（二）完善配套服務(wù)，加大政策支持力度

依托自貿(mào)區(qū)在貿(mào)易、投資等領(lǐng)域的制度創(chuàng)新，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變管理方式，簡化工作流程，規(guī)范內(nèi)資融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)企業(yè)和外商投資融資租賃公司行政許可（審批）事項(xiàng)的辦理程序和辦結(jié)時限。加快融資租賃資產(chǎn)交易平臺建設(shè)，為融資租賃企業(yè)、銀行、機(jī)構(gòu)投資商等提供渠道和載體。設(shè)立融資租賃業(yè)專項(xiàng)發(fā)展基金，增加對自貿(mào)區(qū)融資租賃企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼力度，在落戶獎勵、辦公用房租金補(bǔ)貼、設(shè)備購買和承租獎勵等方面制定獎勵細(xì)則，給予不同程度的財(cái)政補(bǔ)貼，促進(jìn)融資租賃業(yè)的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)國際合作，開展跨境融資租賃業(yè)務(wù)

利用福建省在“一帶一路”中的特殊優(yōu)勢，福建融資租賃企業(yè)在幫助制造業(yè)裝備走出去過程中，積極開拓海外市場，開展跨境融資租賃業(yè)務(wù)。加強(qiáng)與“一帶一路”國家和地區(qū)企業(yè)的合作，尤其是與發(fā)達(dá)國家融資租賃企業(yè)合作，在管理理念、制度、服務(wù)范圍等方面主動向國際同行學(xué)習(xí)，不斷更新觀念，在深化高價值的設(shè)備等固定資產(chǎn)的融資租賃外，積極探索軟件和技術(shù)等方面的無形資產(chǎn)租賃，完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，帶動業(yè)務(wù)水平國際化，加快融資租賃企業(yè)國際化布局。

（四）支持和鼓勵金融創(chuàng)新，拓展融資渠道

加大金融創(chuàng)新力度，鼓勵銀行機(jī)構(gòu)對融資租賃企業(yè)實(shí)行單獨(dú)授信，針對租賃項(xiàng)目特點(diǎn)提供相應(yīng)的融資產(chǎn)品。積極支持融資租賃企業(yè)以發(fā)行金融債券、短期融資券、非公開定向融資工具、企業(yè)債券及資產(chǎn)證券化等方式融資。要支持融資租賃企業(yè)在境內(nèi)外資本市場上市融資，在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、海峽股權(quán)交易中心掛牌融資。

（五）加強(qiáng)融資租賃企業(yè)的風(fēng)險防控

融資租賃企業(yè)在“走出去”的過程中，需要提高風(fēng)險防范意識，尤其是“一帶一路”國家和地區(qū)的政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險和財(cái)稅風(fēng)險等，穩(wěn)步推進(jìn)國際化進(jìn)程。融資租賃企業(yè)要建立健全融資租賃企業(yè)的客戶風(fēng)險評估制度，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險。政府要支持保險機(jī)構(gòu)開展融資租賃保險等信用保險業(yè)務(wù)，鼓勵保險機(jī)構(gòu)與銀行機(jī)構(gòu)合作，開展信用保險項(xiàng)下保單融資業(yè)務(wù)，多渠道分散經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)融資租賃企業(yè)的健康發(fā)展。