我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究

洪新雅

摘要：商業(yè)銀行是以多種金融負債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機構(gòu)。信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，與商業(yè)銀行自身的經(jīng)營息息相關(guān)。商業(yè)銀行存貸利差的獲得必須承擔(dān)貸款資金收不回和存款資金到期無力支付的風(fēng)險。就目前來看，我國的信貸風(fēng)險事件時有發(fā)生，本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題入手對其進行研究，并分析提出了與其對應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 風(fēng)險管理

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理工作無論在何時都是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中重要的一環(huán)，它關(guān)系到銀行自身、銀行業(yè)，甚至整個金融系統(tǒng)的有序發(fā)展。就目前來看，國內(nèi)資金需求者籌集資金的首要選擇仍是我國經(jīng)濟主體中的商業(yè)銀行，從而產(chǎn)生的信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)更是銀行主要資金來源。因此，信貸風(fēng)險對銀行造成的損害也是巨大的。處于改革發(fā)展時代的背景下，順應(yīng)時代發(fā)展步伐大力發(fā)展經(jīng)濟的同時更要防范金融風(fēng)險，以確保經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理就是維護金融穩(wěn)定關(guān)鍵性的一步。

（一）外部因素

1.社會環(huán)境存在缺陷。由于我國信用環(huán)境和金融法律制度體系還不夠成熟，尚處于不斷完善過程中，信貸審核可能存在模式化問題。小微企業(yè)融資困難，很難達到銀行信貸要求獲得資金。而其他一般企業(yè)在信貸方面同樣存在問題，通過虛假報表虛報業(yè)績，隱藏真實經(jīng)營情況的事情時有發(fā)生，而銀行則根據(jù)企業(yè)所提供的報告信息對其經(jīng)營狀況及信譽進行評估審核，給銀行信審工作造成許多困擾，影響銀行資金的有效供給甚至形成壞賬損失。

2.借款人信用風(fēng)險的不確定性。作為信用貸款的主要參與者，借款人在其中起著至關(guān)重要的作用。借款人信用的好壞直接影響到信貸活動的實施和結(jié)果。借款人首先要有還款意愿和能力，其次要有良好的生產(chǎn)經(jīng)營能力，保持資金的持續(xù)周轉(zhuǎn)。對于出現(xiàn)短期的資金問題雖然可以尋求保證人的幫助或提供擔(dān)保物，但擔(dān)保人的信用又將存在風(fēng)險，例如擔(dān)保人所提供的抵押物或質(zhì)押物的合法性、有效性以及保證合同合法性等。其次客戶自身抗風(fēng)險能力脆弱，企業(yè)客戶特別是小微企業(yè)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險，既會受到當(dāng)前經(jīng)濟大環(huán)境的影響，又存在企業(yè)自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題的風(fēng)險。

3.法律法規(guī)體系不健全。我國目前正處于市場經(jīng)濟的形成和完善階段，法律制度和體系還存在很多不足之處。就信貸風(fēng)險方面而言，相關(guān)法律法規(guī)還略有欠缺，對于具體風(fēng)險情況很難找到確切可靠的法律依據(jù)，只能按照總體規(guī)定執(zhí)行，適應(yīng)性較差。更有利用國家政策和法律空缺進行企業(yè)改制或重組，使銀行不良貸款率大幅上升造成信貸風(fēng)險。

（二）內(nèi)部因素

1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比例較高。我國金融業(yè)實行的是混業(yè)經(jīng)營，貸款業(yè)務(wù)是主要的資金投向。我國資本市場的發(fā)展尚不成熟，企業(yè)獲取資金的主要方式仍然是向銀行借貸資金，所以就目前而言，商業(yè)銀行占據(jù)資金輸出的重要地位，由于缺少強有力的競爭，金融產(chǎn)品日趨同質(zhì)化。同時與企業(yè)的生產(chǎn)周期，尤其是現(xiàn)金周期不完全匹配，銀行產(chǎn)品單一、本身存在缺陷也是不良貸款率攀升的重要原因之一。

2.信貸人員風(fēng)險意識薄弱，水平參差不齊。我國商業(yè)銀行信貸人員基數(shù)大，但水平卻不甚相同，專業(yè)人才十分匱乏。而且商業(yè)銀行尤其是國有銀行員工年齡結(jié)構(gòu)普遍偏大，學(xué)習(xí)能力較差，對于新產(chǎn)品的理解以及外部環(huán)境變化的認知存在不足。對高端或有特殊需求的客戶的服務(wù)水平和質(zhì)量還不到位，而對于一般貸款需求，沒有形成專人專項管理，造成管理空缺。加之一部分的借款人不愿意銀行對其資金進行監(jiān)控，不明確告知資金的使用去向，而銀行基于同業(yè)激烈的競爭，為爭取到業(yè)務(wù)，放松了資金使用方向的監(jiān)控，這些都會加大銀行的信貸風(fēng)險。

3.信貸風(fēng)險管理內(nèi)部控制不健全、體系不完善。一是對信貸風(fēng)險管理內(nèi)部控制的理解和認識不到位。我國商業(yè)銀行在思想認識上普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理現(xiàn)象，在實際工作中，內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在制定一系列的規(guī)章制度，對于制度具體執(zhí)行情況和效果欠缺考量。銀行的規(guī)章制度也只是內(nèi)部控制的一小部分，未形成整體的內(nèi)部控制機制。二是部門與部門之間的相互制約不足。我國商業(yè)銀行建立了逐級信貸審批相互牽制的授權(quán)制度，但授權(quán)審批管理不夠嚴(yán)格，集體決策程序缺乏或執(zhí)行不嚴(yán)，各層級各部門之間崗位設(shè)置和崗位分工不科學(xué)、不清晰，信貸業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)不夠明晰，業(yè)務(wù)審批、核實、審查未能科學(xué)分工，導(dǎo)致濫用權(quán)、濫授權(quán)的現(xiàn)象時有發(fā)生。三是內(nèi)部控制的有效性與獨立性不足。我國商業(yè)銀行雖然設(shè)立了內(nèi)部審計部門，但由于內(nèi)部制度的建立和執(zhí)行是同一部門，審計部門直接受本行行長的領(lǐng)導(dǎo)，有時不能獨立行使職權(quán)，有時由于人員配備不足，導(dǎo)致對同級業(yè)務(wù)部門活動的監(jiān)督效力低，力度弱，執(zhí)行力不強，檢查的深度和頻率不能與風(fēng)險程度相適應(yīng)，大大消弱了內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。

4.缺乏健康的信貸文化。人類的進化史就是文化的發(fā)展史，在商業(yè)銀行的眾多文化中，信貸文化占據(jù)重要一席。信貸文化應(yīng)是引領(lǐng)企業(yè)信貸工作發(fā)展而形成的普遍認同且可以依照執(zhí)行的工作方式、思想綱領(lǐng)和文化認同。由于我國商業(yè)銀行在信貸文化建設(shè)方面認識不足，內(nèi)容欠缺，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的高度受到局限。

5.企業(yè)內(nèi)部管理中的信息不對稱。我國小微企業(yè)由于自身規(guī)模較小、人員較少，信息披露相對大企業(yè)來說不夠完善，小微企業(yè)對自身信息更為了解，占有更大的優(yōu)勢，在銀企融資關(guān)系中，銀行信息來源比較匱乏，無法從外部獲得更多信息，造成信息的不對稱，導(dǎo)致銀行面臨承擔(dān)更多風(fēng)險的可能性，這對于雙方都將十分不利。而在貸后的資金管理上，由于銀行對企業(yè)經(jīng)營和資金使用情況了解的局限性，造成企業(yè)與銀行信息的再一次不匹配，加大了資金管理難度，增加了銀行的風(fēng)險。

（一）外部對策

1.培育良好的外部環(huán)境。我國應(yīng)進一步建立健全銀企信用關(guān)系法規(guī)制度，完善相關(guān)制度體系，并且嚴(yán)格貫徹執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)制度，嚴(yán)肅查處妨礙人民法院執(zhí)法的違法違紀(jì)行為。如部分企業(yè)利用改制、重組、破產(chǎn)等方式，提供虛假報告、報表，轉(zhuǎn)移或逃避銀行債務(wù)，給商業(yè)銀行造成貸款損失，應(yīng)由司法機關(guān)設(shè)法處理企業(yè)逃避銀行債務(wù)的不法行為，維護商業(yè)銀行的合法權(quán)益，使整個社會信用環(huán)境得到有效維護，緩釋商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

2.加快構(gòu)建社會信用體系，完善征信系統(tǒng)。一是努力將信用識別系統(tǒng)構(gòu)建成一個為人民群眾提供所需公共服務(wù)的便利平臺。使得社會信用體系建設(shè)能夠更好地服務(wù)于經(jīng)濟價值和社會效益的各個方面，起到放大、甚至倍增的效果。研發(fā)全國信用識別服務(wù)系統(tǒng)，積極建立覆蓋全國的信用識別網(wǎng)絡(luò)，提高全民信用意識，讓重視信用和使用信用植根人心，建設(shè)出一個社會信用體系，并結(jié)合大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，以現(xiàn)代信息化建設(shè)為支撐的綜合服務(wù)平臺。二是通過弘揚征信的守信來降低其借貸成本，通過征信體系的失信懲戒來限制過度的利己主義損害他人，通過征信的記錄來規(guī)范人們的守信與合作，逐步建立起全社會成員之間互尊、互信的良好局面。

3.建立完善的法律體系。要通過對監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件的清理與整合，使各種金融法規(guī)完整、協(xié)調(diào)、配套，形成一整套有效體系。同時簡化審批手續(xù)，加強信息披露管理。

（二）內(nèi)部對策

1.改進信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一方面做好貸款三查工作，把控新增貸款質(zhì)量。一是貸前調(diào)查要準(zhǔn)確。將貸款風(fēng)險控制關(guān)口前移，完善企業(yè)準(zhǔn)入制度，從客戶準(zhǔn)入的源頭上把控信貸風(fēng)險，貸前盡職調(diào)查要做細、做實、做精，對客戶進行風(fēng)險評估。要通過查看報表、實地走訪等方式摸清客戶情況，根據(jù)風(fēng)險偏好，掌握企業(yè)真實和具體的資金需求，嚴(yán)格審查客戶，綜合判斷客戶，審慎優(yōu)選客戶；二是貸時審查、審批要審慎。嚴(yán)格準(zhǔn)入管理，審慎辦理高風(fēng)險業(yè)務(wù)，加強審批部門與經(jīng)營部門的溝通交流，緩解信息不對稱矛盾，嚴(yán)禁不符合條件的客戶或項目準(zhǔn)入，把握實質(zhì)風(fēng)險；三是貸后管理要聯(lián)動。貸后管理要實地檢查，加強與會計部門之間信息交流和反饋，對借款資金用途、還款來源等進行有效制約，明確貸后管理風(fēng)險把控措施，把好監(jiān)測監(jiān)控關(guān)口，共同防范信用風(fēng)險。另一方面做好不良貸款清收處理工作，提升存量貸款質(zhì)量。一是要建立多部門協(xié)同聯(lián)動的清收機制，制定具體細化的清收工作方案，分解落實工作任務(wù)，對標(biāo)對表，積極推進清收工作。要按照“自身化解、自身清收、市場化處置、核銷、協(xié)調(diào)政法機關(guān)幫助清收、資產(chǎn)置換”的清收路徑，大力清收處置不良資產(chǎn)；二是要建立內(nèi)部考核評價機制。將不良資產(chǎn)清收納入各級班子績效考核體系，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎懲。對需要法院和檢察院幫助清收的，涉嫌犯罪行為需公安機關(guān)依法打擊，要及時有效對接，尋求強有力的司法保障。同時要加強銀保監(jiān)部門對清收工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保清收入賬成果依法合規(guī)。各有關(guān)部門要協(xié)同聯(lián)動、合力推進，實實在在落地見成效。

2.培養(yǎng)優(yōu)秀的人才隊伍，強化風(fēng)險意識。一是完善信貸人員培養(yǎng)機制。運用定期培訓(xùn)、人員交流等多種方式，進一步加大培訓(xùn)工作力度。提高信貸隊伍素質(zhì)，要重視培養(yǎng)信貸人員的敬業(yè)精神，加強風(fēng)險識別能力和信貸管理能力的培養(yǎng)，提高信貸人員對新型商業(yè)模式、新型業(yè)務(wù)、新型風(fēng)險類型的認知水平，提升信貸從業(yè)人員應(yīng)對復(fù)雜形勢的能力；加強信貸人員信貸法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，提高信貸隊伍合規(guī)經(jīng)營的自覺性。繼續(xù)開展信貸合規(guī)文化教育，積極培育合規(guī)誠信的信貸經(jīng)營理念，促進信貸隊伍不斷改進工作作風(fēng)，嚴(yán)格職業(yè)操守，加強廉政建設(shè)，規(guī)范從業(yè)行為。二是規(guī)范考核辦法，落實問責(zé)機制。根據(jù)內(nèi)外部審計及檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，逐筆逐條分析不良成因，針對不同性質(zhì)及情況對責(zé)任人予以處罰問責(zé)。

3.健全信貸風(fēng)險管理機制。一是建立完善的風(fēng)險管理組織框架。完善內(nèi)部組織框架，實現(xiàn)機構(gòu)的扁平化和業(yè)務(wù)的垂直化。建立全行統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，做好系統(tǒng)性風(fēng)險和局部風(fēng)險的防控，加強風(fēng)險監(jiān)督。及時更新升級信貸分析和決策系統(tǒng)，充分發(fā)揮信貸專業(yè)優(yōu)勢，促進信貸與會計的前后臺業(yè)務(wù)分離，設(shè)立專業(yè)化作業(yè)和經(jīng)營中心。二是進一步加強內(nèi)部控制制度。完善內(nèi)部控制機制，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。強化信貸風(fēng)險管理委員會作用，突出其在全面風(fēng)險管理體系中的重要地位，采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系，在崗位設(shè)置上要相互制約，縱向總分行管理與橫向的部門之間分工制約，齊抓共管，形成合力達到風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳組合。確保內(nèi)部審計部門的獨立性，加大監(jiān)督檢查力度，提高檢查的覆蓋面和頻率，完善獎懲機制，建立健全風(fēng)險防控制度體系，加強監(jiān)督與制約。三是進一步加強信貸風(fēng)險管理技術(shù)水平。我國商業(yè)銀行更多的采用定性分析方法進行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，使其風(fēng)險管理水平受到信貸人員自身業(yè)務(wù)知識水平和風(fēng)險防范能力限制，從而可能出現(xiàn)因計算錯誤或準(zhǔn)確度不高得出錯誤結(jié)論的現(xiàn)象。通過使用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)，依靠系統(tǒng)數(shù)理統(tǒng)計及風(fēng)險量化分析，減少主觀個人因素風(fēng)險，有效實行風(fēng)險資產(chǎn)組合，實現(xiàn)利潤最大化。

4.建立有力的信用風(fēng)險管理文化。在全行樹立質(zhì)量意識、風(fēng)險意識、責(zé)任意識和創(chuàng)新意識，將信貸風(fēng)險管理理念融入到員工的思想意識之中，培養(yǎng)員工遵章守紀(jì)、扎實細致的工作作風(fēng)，達到外部約束與自我約束的和諧統(tǒng)一，在全行樹立良好的內(nèi)控價值觀，構(gòu)建信貸風(fēng)險管理文化的長效機制。不斷根據(jù)新經(jīng)濟形勢和信貸環(huán)境對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行更新、修訂，提高可操作性，建立規(guī)范化的信貸業(yè)務(wù)操作流程，制定精細化的信貸業(yè)務(wù)規(guī)定，規(guī)范業(yè)務(wù)人員操作行為。制定業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和績效考核，強調(diào)價值創(chuàng)造，在全行上下形成清晰的信貸風(fēng)險文化價值導(dǎo)向。

5.強化信息管理。一是建立高效的信貸管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行要進一步完善信息共享的全行統(tǒng)一信貸信息管理系統(tǒng)，改變各部門獨立進行信息收集使用的現(xiàn)狀，指定部門人員負責(zé)信貸信息的收集、加工、更新和管理工作，提高信息共享率和利用率。同時要保證系統(tǒng)信息內(nèi)容的真實性、及時性、完整性、全面性，充分運用系統(tǒng)功能及數(shù)據(jù)資源，全面、實時、持續(xù)地進行風(fēng)險監(jiān)控。二是提高信息挖掘識別能力。通過對信貸信息風(fēng)險系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析判別歸納，對其進行信息分級，有效減少業(yè)務(wù)人員在操作過程中的超權(quán)限的越權(quán)行為以及流程上逆操作的行為，強化風(fēng)險控制的效力和權(quán)威性，通過加強對員工風(fēng)險行為的控制與管理，盡可能規(guī)避可預(yù)見的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)作為主要收入來源之一，其產(chǎn)生的風(fēng)險伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營管理的始終。信貸風(fēng)險管理并不會徹底消滅風(fēng)險，只是盡可能地降低其危害以減少損失。現(xiàn)如今受全球疫情影響，使得經(jīng)濟全球化、全球一體化趨勢更加凸顯，給我國的商業(yè)銀行及其他企業(yè)都帶來了更多的挑戰(zhàn)，同時也提供了更多的可能性。我國商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視信貸風(fēng)險管理，提高自身風(fēng)險管理水平，努力構(gòu)建科學(xué)信貸管理機制，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健高效經(jīng)營。

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作者單位：中國人民銀行大興安嶺地區(qū)中心支行