試論集團(tuán)企業(yè)資金管理模式問(wèn)題

丁建萍

摘 要：企業(yè)資金的管理在企業(yè)家群體的保存和發(fā)展中起著不可替代的作用，并在其日?；顒?dòng)中得到充分利用，安全，盈利能力和流動(dòng)性是指導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理的三個(gè)重要原則，只有運(yùn)用科學(xué)的管理方法和有效的實(shí)踐技能才可以提供平衡點(diǎn)，以正確理解資金管理的重要性。為了解決管理模式中存在的問(wèn)題，我們要采取有效措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金;管理;問(wèn)題

在定義公司治理的日常目標(biāo)，集團(tuán)的財(cái)務(wù)績(jī)效和戰(zhàn)略發(fā)展的過(guò)程中，資金管理將在整個(gè)過(guò)程中充分進(jìn)行，對(duì)于企業(yè)而言，資本不僅是“血液”，而且是“生命之路”，只有基于有效的資本管理，安全，盈利和流動(dòng)性原則可以在實(shí)踐中提高資金使用的安全性和效率，最終完成企業(yè)法人的使用和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

一、集團(tuán)企業(yè)資金管理內(nèi)涵及其重要性

企業(yè)集團(tuán)是集團(tuán)概念的開(kāi)端，其組織結(jié)構(gòu)主要基于財(cái)產(chǎn)權(quán)和資本，以及以母公司形式的完全所有權(quán)集合，是由母公司和子公司組成的商業(yè)模式，經(jīng)濟(jì)利益也存在顯著差異，其子公司保持較高的經(jīng)濟(jì)一致性，但彼此獨(dú)立;另一方面，企業(yè)集團(tuán)是所有權(quán)和資本的結(jié)合，因此，從狹義上講，集團(tuán)具有支配地位，可以自行處置資金，分散資本管理模式，如果不允許及時(shí)接收有關(guān)資本的信息，這可能會(huì)影響財(cái)團(tuán)的活動(dòng)，導(dǎo)致資本分配不足，收入降低和資本問(wèn)題，如今，企業(yè)資源的綜合管理非常重要，通過(guò)控制和控制數(shù)字信息技術(shù)在財(cái)務(wù)資源的集中管理中的應(yīng)用控制資金流量，確保資金的穩(wěn)定運(yùn)作，以增加集團(tuán)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、集團(tuán)企業(yè)資金管理中暴露的不足

（一）資金管理人員水平不足

有些企業(yè)雖然具有較好的資本管理體系，但由于公司內(nèi)部缺乏優(yōu)秀的資金管理人員，無(wú)法有效地發(fā)揮出質(zhì)量管理能力，嚴(yán)格地限制了企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展，也對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資源的管理產(chǎn)生一定的影響，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)資金損失的后果。

（二）監(jiān)督體制不夠完善健全

在集團(tuán)企業(yè)中開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶的主要原因是缺乏有效的監(jiān)管和管理，這使得財(cái)務(wù)資源無(wú)法得到合理的管理;由于缺乏流動(dòng)性，它們主要反映在賬簿中，這不僅使信息整合變得復(fù)雜，而且也沒(méi)有反映出監(jiān)督和管理的效率，是一種非常規(guī)的形式，會(huì)妨礙現(xiàn)金流量預(yù)算的正確執(zhí)行，妨礙預(yù)測(cè)和事件分析，導(dǎo)致事后管理資金不足，財(cái)務(wù)管理在這個(gè)階段，通常會(huì)失去控制，并在某種程度上失去對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

（三）對(duì)資金管理模式的認(rèn)知不一致

母公司和子公司是集團(tuán)的標(biāo)志之一，集團(tuán)內(nèi)部成員眾多，在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，子公司以不同的方式發(fā)展，總的來(lái)說(shuō)發(fā)展領(lǐng)域的進(jìn)展無(wú)法得到保證，均勻分配也受到一定的限制。該集團(tuán)的子公司擁有獨(dú)立的系統(tǒng)，根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際需要，選擇符合其實(shí)際情況的資金使用模型，并根據(jù)其發(fā)展目標(biāo)建立資金使用系統(tǒng)，盡管財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是科學(xué)的，但是在本質(zhì)上，好與差的異質(zhì)性是顯而易見(jiàn)的，落后的企業(yè)無(wú)法確保與先進(jìn)企業(yè)的管理系統(tǒng)保持一致，也無(wú)法充分利用資金管理模型的實(shí)際可能性，大型財(cái)團(tuán)由于成員結(jié)構(gòu)復(fù)雜而不能正確認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和信息技術(shù)的好處。以及傳統(tǒng)報(bào)告格式中區(qū)域的分散，盡管已經(jīng)收集了各種信息，但是這些信息不允許監(jiān)視和管理資金的使用。

（四）信息管理平臺(tái)不統(tǒng)一

基金的規(guī)則和管理要求在一個(gè)平臺(tái)上交換信息并建立訪問(wèn)渠道，以使本集團(tuán)能夠協(xié)調(diào)相關(guān)信息并有效地限制和管理現(xiàn)有資金，但是，在實(shí)踐中，資金積累在銀行業(yè)務(wù)中導(dǎo)致不能發(fā)揮很大作用。在按計(jì)劃進(jìn)行實(shí)際應(yīng)用計(jì)算的過(guò)程中，降低其信譽(yù)度，主要原因是缺乏有效的資金流轉(zhuǎn)，阻礙了正常運(yùn)營(yíng)的支持。

三、改進(jìn)集團(tuán)企業(yè)資金管理的措施

（一）提高集團(tuán)企業(yè)管理人才的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)

在聘用管理人員時(shí)，團(tuán)隊(duì)可以通過(guò)有效變更資格來(lái)改善招聘的基本標(biāo)準(zhǔn)，并確認(rèn)相關(guān)人員的資格能夠滿足公司的需求。因此，員工可以在公司運(yùn)營(yíng)期間不斷提高自己的內(nèi)容知識(shí)和職能執(zhí)行能力，以跟上最新的行業(yè)趨勢(shì)，從而刺激公司績(jī)效的不斷提高。

（二）完善監(jiān)督體系，保障資金安全

統(tǒng)一的籌資和管理計(jì)劃是在集團(tuán)層面對(duì)補(bǔ)貼進(jìn)行集中管理的有效工具，其目的是加強(qiáng)集團(tuán)的公司財(cái)務(wù)管理職能，資金需要進(jìn)行整合和調(diào)整以滿足第三機(jī)構(gòu)的實(shí)際需求，財(cái)團(tuán)通過(guò)精簡(jiǎn)和調(diào)整資本金以降低總體成本融資，利用其規(guī)模優(yōu)勢(shì)，同時(shí)保證其信譽(yù)和談判能力，融資效率在于加強(qiáng)集團(tuán)的公司資本管理，可以合理地規(guī)范和規(guī)范資金的全部籌措，作為資本管理，籌建的重要任務(wù)資本計(jì)劃，促進(jìn)下游企業(yè)的改善和合理規(guī)劃以及年度戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和進(jìn)一步可行性的改進(jìn)，財(cái)務(wù)決策只能通過(guò)降低總體融資成本來(lái)控制融資并降低融資風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)在使用結(jié)算資金時(shí)不能回避資本風(fēng)險(xiǎn)，而債務(wù)是必不可少的要素，集團(tuán)下屬機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保應(yīng)該以商業(yè)擔(dān)保和貸款擔(dān)保為準(zhǔn)，集團(tuán)可以管理資本風(fēng)險(xiǎn)，只有通過(guò)適當(dāng)?shù)臋?quán)力下放，賦予下屬企業(yè)決策權(quán)，才能發(fā)揮自身有限的價(jià)值和各項(xiàng)任務(wù)的實(shí)用性，社會(huì)科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，使得財(cái)團(tuán)可以創(chuàng)建自己的財(cái)務(wù)資源管理平臺(tái)，以確保不受阻礙地訪問(wèn)信息資源，而且確保對(duì)財(cái)務(wù)資源管理和改進(jìn)機(jī)制的訪問(wèn)，構(gòu)建基于月度，季度和年度資金預(yù)測(cè)的現(xiàn)有報(bào)告機(jī)制。集團(tuán)非常重視審計(jì)運(yùn)作，加強(qiáng)日常治理和監(jiān)督，通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控確保集中的資金管理，進(jìn)一步降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并提高資金管理效率。

（三）將資金利用率最大化，提高效率

企業(yè)集團(tuán)充分利用公司規(guī)模來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制，目標(biāo)是從下游企業(yè)籌集資金并成功地將其集中起來(lái)，企業(yè)在計(jì)算利息收入時(shí)，以資本利息支付一個(gè)通用的需求單位，并可以基于公平和公平原則保護(hù)子公司的實(shí)際利益，為新投資者使用集中式資金管理不僅可以提高基金的整體效率，而且可以通過(guò)運(yùn)用科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理來(lái)降低與使用外部融資來(lái)源相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)集中合理利用。

在企業(yè)集團(tuán)的短期利用融資，充分利用其優(yōu)勢(shì)和流動(dòng)性，增加集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的收入，進(jìn)一步加大資本管理能力和團(tuán)隊(duì)績(jī)效的實(shí)質(zhì)性改善為了實(shí)現(xiàn)資金管理目標(biāo)，需要在資源整合管理的背景下應(yīng)對(duì)不同的挑戰(zhàn)，主要目標(biāo)是緩解資金短缺問(wèn)題，并展示調(diào)整方法的實(shí)際價(jià)值，以最大程度地發(fā)揮作用。合理利用未使用的資金，最大程度地利用集團(tuán)的資本收益，確保按照統(tǒng)一的資本管理方式使用資本，根據(jù)實(shí)際需要對(duì)下游企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理，對(duì)參與者內(nèi)部結(jié)算進(jìn)行宏觀管理，確保單筆支付或支出的合理性和科學(xué)依據(jù)，從而提高資金利用率，最大限度地提高經(jīng)濟(jì)效益。

（四）不斷完善企業(yè)資金的規(guī)劃

為了實(shí)現(xiàn)集中的資本管理，應(yīng)該合并和精簡(jiǎn)子公司的資金分配以及集中管理，但是由于這個(gè)原因，企業(yè)集團(tuán)對(duì)資本運(yùn)作水平有非常嚴(yán)格的要求，因此制定財(cái)務(wù)計(jì)劃是為了控制子公司的資金使用，以避免在計(jì)劃期內(nèi)進(jìn)行變更和合理分配資金，預(yù)測(cè)周期主要為一季度或一年，目的是監(jiān)控資金的總體余額，以便及時(shí)對(duì)資金不足做出反應(yīng)。

本集團(tuán)可以利用短期資金為了滿足戰(zhàn)略計(jì)劃的需要，財(cái)團(tuán)必須根據(jù)集團(tuán)的年度目標(biāo)以及現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量和投資，建立合理的融資機(jī)制自然計(jì)劃應(yīng)科學(xué)規(guī)劃以實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)，為確?；鹩?jì)劃的合理性，財(cái)團(tuán)必須實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化并隨時(shí)間調(diào)整基金計(jì)劃，市場(chǎng)情況的變化主要由外交政策決定，短期內(nèi)因此，為避免調(diào)整中的成本增加，財(cái)團(tuán)將精力集中在中長(zhǎng)期融資計(jì)劃上非常重要，此外，對(duì)于額外的投資成本，有必要實(shí)現(xiàn)當(dāng)前的資本收益。合理地預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的持續(xù)增長(zhǎng)，由于未來(lái)的融資困難和困難，公司集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)狀況由國(guó)家宏觀調(diào)控和財(cái)務(wù)政策決定。與其運(yùn)作有關(guān)，有必要及時(shí)調(diào)整資本修復(fù)計(jì)劃，減少貸款的提前償還，確保資本的有效利用，完善現(xiàn)有評(píng)估機(jī)制，提高資本交易效率。

（五）采用集中管理的形式，使供需均衡

企業(yè)集團(tuán)努力提高公司資金使用效率，首先，現(xiàn)階段有必要消除供需之間的失衡，并根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)尋找有效的使用方式，要實(shí)現(xiàn)資金集中管理的目標(biāo)，可以使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)。現(xiàn)金管理銀行服務(wù)目標(biāo)是最大程度地實(shí)時(shí)提高現(xiàn)金成本，跟蹤和一次性分配財(cái)團(tuán)的公司資金。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)取得了較為明顯的成績(jī)。在這個(gè)階段，財(cái)團(tuán)資金的管理是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的必然和重要問(wèn)題，充分認(rèn)識(shí)和掌握企業(yè)集團(tuán)的各個(gè)方面，是其運(yùn)作的核心，從而完善現(xiàn)有的管理模式。使用有效的公司資金管理工具，優(yōu)化模型以解決現(xiàn)有問(wèn)題，促進(jìn)任務(wù)的有序運(yùn)作，為企業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)期發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

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