優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境背景下民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析與規(guī)制

高艷清

遼寧六合律師事務(wù)所，遼寧 沈陽(yáng) 110000

一、問(wèn)題透析——民營(yíng)企業(yè)遭遇刑事風(fēng)險(xiǎn)原因剖析

“民營(yíng)企業(yè)家不是在監(jiān)獄，就是在去監(jiān)獄的路上”，這是流傳在企業(yè)家圈內(nèi)的一句玩笑話。民營(yíng)企業(yè)犯罪率較高有多方面的原因：

（一）民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)外部因素

1.經(jīng)濟(jì)管控模式下刑民法律界限模糊

雖然最高人民檢察院和最高人民法院多次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格區(qū)分民事案件和刑事案件，不能用刑事手段插手民間經(jīng)濟(jì)糾紛，保護(hù)民營(yíng)企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)家的合法權(quán)益，保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的法治環(huán)境。但探尋我國(guó)以往司法實(shí)踐中處理涉及企業(yè)的商事案件，往往帶有民事糾紛刑事化的傾向。刑法規(guī)定了大量的罪名來(lái)保護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)秩序等法益，雖然在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下存在國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等多種商事主體，但是這些主體的地位實(shí)質(zhì)上是不平等的，國(guó)有企業(yè)有國(guó)家作為后備保障，為了吸引外資對(duì)于外資企業(yè)、合資企業(yè)等都會(huì)有政策上的扶持和經(jīng)濟(jì)手段上的幫助，而民營(yíng)企業(yè)既沒(méi)有“國(guó)有”背景，又沒(méi)有政策和經(jīng)濟(jì)上的優(yōu)勢(shì)，很多民營(yíng)企業(yè)成為了刑事法律規(guī)制的主要對(duì)象。

2.行政權(quán)在民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中干預(yù)過(guò)多

民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展在拉動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動(dòng)勞動(dòng)力市場(chǎng)，提供就業(yè)崗位等多方面都起著非同小可的作用，所以部分的政府機(jī)關(guān)將民營(yíng)企業(yè)看作“肥肉”。為了能夠讓民營(yíng)企業(yè)在政績(jī)創(chuàng)造的過(guò)程中發(fā)揮更大的作用，部分借以利用行政權(quán)指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)的名義，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)分干預(yù)，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)違法式、超負(fù)荷發(fā)展，更有甚者將行政權(quán)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的監(jiān)管常態(tài)化。

3.民營(yíng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位低生存環(huán)境嚴(yán)峻

民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展相比較國(guó)有企業(yè)和外資企業(yè)來(lái)說(shuō)，在競(jìng)爭(zhēng)上處于弱勢(shì)地位，在同等情況下想要得到資源和政策的支持存在困難，融資難、融資貴逐漸成為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展路上的一座不可逾越的大山。再加上當(dāng)今市場(chǎng)背景下，人口老齡化的加劇，人工成本的提高，很多民營(yíng)企業(yè)在維持企業(yè)生存的邊緣苦苦支撐。

（二）民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部因素

1.民營(yíng)企業(yè)管理制度漏洞

公司法修改后，“0元開(kāi)公司”的時(shí)代已經(jīng)成為可能。門(mén)檻的降低有利于搞活民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，但有些民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部建設(shè)無(wú)法緊隨現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展步伐。首先，諸多民營(yíng)企業(yè)不存在專(zhuān)業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等專(zhuān)業(yè)的公司制管理模式，缺乏有效的權(quán)力制約監(jiān)督機(jī)制，甚至很多民營(yíng)企業(yè)都是家族企業(yè)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)者或?qū)嶋H控制人一人獨(dú)大。其次，缺乏嚴(yán)格的法人財(cái)產(chǎn)制度，財(cái)務(wù)審批不嚴(yán)格，個(gè)人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)混同，企業(yè)財(cái)產(chǎn)處理隨意性較大，缺乏合理合法避稅常識(shí)和專(zhuān)業(yè)管理人員，導(dǎo)致很多挪用資金、職務(wù)侵占、偷稅漏稅等案件的發(fā)生。另外，缺乏相應(yīng)的融資管理團(tuán)隊(duì)，面對(duì)日益嚴(yán)峻的資金回籠趨勢(shì)，很多民營(yíng)企業(yè)為了能夠在市場(chǎng)中生存將原本正當(dāng)融資行為走向了非法集資的道路。

2.法律意識(shí)淡薄風(fēng)險(xiǎn)防范能力差

民營(yíng)企業(yè)家往往只看重經(jīng)濟(jì)效益，認(rèn)為憑借多年的“經(jīng)商經(jīng)驗(yàn)”完全可以避免刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，忽視對(duì)于刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，在無(wú)知者無(wú)畏的情況下商事經(jīng)營(yíng)行為屢屢在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的邊緣試探與游走。同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)也不注重培養(yǎng)企業(yè)員工的法律意識(shí)，忽略對(duì)重點(diǎn)崗位重點(diǎn)人員的管理，對(duì)易誘發(fā)犯罪的崗位的聘用不夠警惕。另外，很多民營(yíng)企業(yè)并沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)業(yè)的法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，有的雖然有法律顧問(wèn)，但是都是把控合同、侵權(quán)等糾紛的民事法律顧問(wèn)，缺乏對(duì)于企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)把控的專(zhuān)業(yè)法律人員，一旦企業(yè)涉及刑事犯罪，那么將對(duì)企業(yè)造成無(wú)法逆轉(zhuǎn)的毀滅性災(zāi)難。

二、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)制——優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)刑事法律營(yíng)商環(huán)境路徑設(shè)計(jì)

（一）民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)外部因素規(guī)制路徑

1.嚴(yán)格涉及刑民交叉的司法行為，落實(shí)罪刑法定原則

刑事處罰是對(duì)社會(huì)利益及人民群眾的生產(chǎn)生活造成極大損害的終極處罰措施，是不可逆的最后舉措。尤其在掃黑除惡的背景下，國(guó)家更要加強(qiáng)對(duì)于我國(guó)民營(yíng)企業(yè)營(yíng)商環(huán)境的保護(hù)，不能為了掃黑而“掃黑”。要加大對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和財(cái)產(chǎn)保護(hù)，嚴(yán)格區(qū)分刑事犯罪與行政違法之間的界限，嚴(yán)格界定經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)犯罪的入罪條件，堅(jiān)決杜絕利用刑事手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛，要嚴(yán)格遵從“罪刑法定”、“法無(wú)禁止即可為”的法律原則，禁止“刑法理念”優(yōu)先。同時(shí)，要嚴(yán)格司法執(zhí)法行為，對(duì)于涉及民營(yíng)企業(yè)的刑事犯罪案件，要注重全方位的調(diào)查，在事實(shí)不清或者證據(jù)不足的情況下，審慎采取查封、扣押、凍結(jié)等措施。

2.規(guī)范行政權(quán)運(yùn)行，改善民營(yíng)企業(yè)制度環(huán)境

良好的制度和政策環(huán)境是有效降低民營(yíng)企業(yè)犯罪率的根本性措施。一方面，要嚴(yán)格限制行政權(quán)對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的過(guò)分指導(dǎo)和干預(yù)，給予民營(yíng)企業(yè)獨(dú)立的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。另一方面，在政策上要加大對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的扶持力度，簡(jiǎn)化相關(guān)行政審批手續(xù)，便捷民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。繼續(xù)堅(jiān)持市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，深化經(jīng)濟(jì)體制改革，為企業(yè)尤其是非公企業(yè)創(chuàng)造公平、公正的營(yíng)商環(huán)境。同時(shí)，具體到市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收融資、審批監(jiān)管等實(shí)際操作領(lǐng)域，減少“重公輕私”的資源配置傾向。加大對(duì)民營(yíng)企業(yè)的保護(hù)力度，也要加大對(duì)相關(guān)權(quán)力部門(mén)的監(jiān)督和制約，保障決策的公開(kāi)透明。給予民營(yíng)企業(yè)更多的政策“紅利”，在一定程度上給民營(yíng)企業(yè)“松綁”，讓其能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中輕裝上陣，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)力量。

（二）民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部因素規(guī)制路徑

1.構(gòu)建科學(xué)的管理模式

構(gòu)建科學(xué)的管理模式對(duì)于有效預(yù)防和減少民營(yíng)企業(yè)刑事犯罪具有極大的作用。首先，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的流程管理，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)審批制度，清晰界定企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)的界限，避免出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)混同的現(xiàn)象。嚴(yán)格落實(shí)董監(jiān)高三會(huì)的權(quán)力制約機(jī)制和決策機(jī)制，避免“獨(dú)言堂”現(xiàn)象的出現(xiàn)。其次，重視民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的反腐工作，成立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)察和紀(jì)檢部門(mén)，積極做好商業(yè)賄賂等案件的預(yù)防工作。同時(shí)，在民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行融資和避稅等方面，聘用專(zhuān)門(mén)的管理人才，重視融資過(guò)程中法律風(fēng)險(xiǎn)的防控與審查，避免民事和刑事法律風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的打擊。采用合理合法的避稅方案，而不要走向偷稅逃稅的另一極端，提升稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控水平。最后，還要建立專(zhuān)門(mén)的法律顧問(wèn)部門(mén)，在企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)方案或者重大決策時(shí)，咨詢(xún)相關(guān)法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，在前期進(jìn)行民事和刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估和判斷，守好民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的第一道閘門(mén)。

2.增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)法律意識(shí)，尊重規(guī)則和秩序

隨著我國(guó)法制的不斷健全，民營(yíng)企業(yè)在法律素養(yǎng)和法律知識(shí)方面重視程度嚴(yán)重不足，很多民營(yíng)企業(yè)抱有極大的僥幸心理，認(rèn)為法不責(zé)眾，很多越界的商事行為都成為了行業(yè)的慣例。當(dāng)企業(yè)真的遇到了法律問(wèn)題，首先想到的也并不是通過(guò)法律途徑去解決，而是通過(guò)其他違法途徑尋求解決方案。另外，民營(yíng)企業(yè)極度重視利潤(rùn)的同時(shí)，往往也忽視了對(duì)于企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人法律意識(shí)的重視，一味地追求各部門(mén)的業(yè)績(jī)，只注重結(jié)果忽視過(guò)程的合法性。所以民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)于法律知識(shí)的學(xué)習(xí)和重視，定期組織法律知識(shí)的培訓(xùn)，尤其是要樹(shù)立在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，尊重法律尊重規(guī)則和秩序，端正思想，才能防范于未然。