疫情對(duì)信用證業(yè)務(wù)的影響及啟示

文/劉夢(mèng)驍 臧玉晶 許俊銘 曹遠(yuǎn)波 編輯/韓英彤

新冠肺炎疫情對(duì)當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了很大影響，并使國際貿(mào)易與國際結(jié)算遭到強(qiáng)烈沖擊。本文將通過疫情期間發(fā)生的幾則銀行結(jié)算實(shí)例，梳理信用證業(yè)務(wù)在此特殊時(shí)期存在的問題及其處理原則和應(yīng)對(duì)措施，以期為后疫情時(shí)期的信用證業(yè)務(wù)發(fā)展提供參考。

猝不及防，企業(yè)難解慣例起糾紛

國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于延長2020年春節(jié)假期的通知》，將春節(jié)假期延長至2月2日；隨后，中國人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、外匯局聯(lián)合下發(fā)銀發(fā)〔2020〕30號(hào)文，將2月3日—7日定為各類金融機(jī)構(gòu)及金融基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作日。但為防控疫情，多個(gè)省市將復(fù)工時(shí)間進(jìn)一步推遲至2月10日。春節(jié)放假與臨時(shí)延期的交叉，銀行工作日與企業(yè)復(fù)工日的錯(cuò)位，不可避免地會(huì)造成國內(nèi)與國外、銀行與企業(yè)對(duì)UCP600相關(guān)條款理解的不同。對(duì)此，如果處理不當(dāng)，必然會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

案例一：春節(jié)假期延長，申請(qǐng)人欲以不可抗力為由申請(qǐng)拒付

M銀行開出一筆即期自由議付信用證，效期為2月1日。1月23日，開證行收到信用證下議付行交單。2月3日，該筆交單經(jīng)審核單證相符，開證行聯(lián)系申請(qǐng)人付款贖單。但因受疫情影響，申請(qǐng)人所進(jìn)口貨物的市場(chǎng)行情出現(xiàn)了很大變化，企業(yè)銷售陷于停頓，回款困難。面對(duì)開證行的再三催付，申請(qǐng)人堅(jiān)持認(rèn)為信用證于2月1日到期，而2月1日恰逢銀行因新冠肺炎疫情歇業(yè)，因此，要求開證行按照UCP600第36條關(guān)于“銀行恢復(fù)營業(yè)時(shí)，對(duì)于在營業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付”的規(guī)定，以不可抗力為由拒絕對(duì)外付款。

本案例中申請(qǐng)人的辯解看似有一定道理，實(shí)則存在兩個(gè)誤區(qū)。一是忽視了慣例的整體規(guī)定。按照UCP600第7條，對(duì)于自由議付信用證而言，一旦議付行在信用證有效期內(nèi)收到受益人相符交單，開證行的付款責(zé)任就已成立；因此，本案中信用證下的單據(jù)到達(dá)開證行時(shí)，無論是否過信用證效期，只要相符交單，開證行都必須承付，何況單據(jù)到達(dá)開證行時(shí)信用證并未失效。二是對(duì)UCP600第36條的理解出現(xiàn)偏差。該條款的免責(zé)主體針對(duì)的是銀行，而非企業(yè)，即銀行在遭受不可抗力停業(yè)而致信用證失效時(shí)，對(duì)該營業(yè)中斷的后果免責(zé)，恢復(fù)營業(yè)后不再進(jìn)行承付或議付。而在本案例中，國務(wù)院關(guān)于延長法定節(jié)假日的要求是否為不可抗力尚無定論，且在相符單據(jù)已于效期內(nèi)到達(dá)開證行的情況下以所謂不可抗力在恢復(fù)營業(yè)后拒付，顯然違反了UCP600第36條規(guī)定的本意，更不要說本案例中已經(jīng)出現(xiàn)了善意第三方的議付。

國際商會(huì)曾發(fā)布R336咨詢案例：受益人于信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交了相符單據(jù)，但適逢美國政府對(duì)前南斯拉夫進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁，信用證在制裁期間過期，開證行以“經(jīng)濟(jì)制裁為不可抗力”為由拒絕付款。國際商會(huì)當(dāng)時(shí)的答復(fù)是：由于經(jīng)濟(jì)制裁的概念較新，在UCP制定過程中，并沒有考慮其是否屬于不可抗力的問題，但如果單證相符，申請(qǐng)人賬戶必須被借記并凍結(jié)資金。以上回復(fù)暗含了國際商會(huì)的觀點(diǎn)：開證行無論是否因不可抗力而歇業(yè)，對(duì)于已經(jīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交的相符單據(jù)，都應(yīng)備好資金以便承擔(dān)付款責(zé)任。隨著國際商會(huì)重要出版物URDG758的問世，國際商會(huì)關(guān)于不可抗力的立場(chǎng)表現(xiàn)得更為鮮明。其中第26條明確規(guī)定：保函項(xiàng)下的相符索賠在不可抗力發(fā)生之前已經(jīng)提交但由于不可抗力尚未付款的，則不可抗力結(jié)束之后應(yīng)予付款，即使該保函已經(jīng)失效。以上條款可視為國際商會(huì)對(duì)UCP600不可抗力條款最好的補(bǔ)充與澄清。

案例二：銀企復(fù)工不同步，受益人誤解最遲交單日順延

山東某企業(yè)向沙特出口玻璃制品，收到遠(yuǎn)期自由議付信用證，交單期為裝運(yùn)日后7天，并規(guī)定晚于裝運(yùn)后7天交單，將按照每天67美元計(jì)收遲交單罰金。受益人于1月19日裝船，之后于2月10日（其復(fù)工首日）交單，開證行計(jì)收遲交單15天的罰金，金額達(dá)1005美元。受益人認(rèn)為其已于復(fù)工首日交單，應(yīng)適用UCP600第29條關(guān)于最遲交單日順延的規(guī)定，開證行不應(yīng)該計(jì)收罰金。造成這一分歧的主要原因，是受益人對(duì)國際慣例中交單日順延有誤解。

首先，關(guān)于交單日順延。應(yīng)明確UCP600第29條交單截止日或最遲交單日的順延條件為非不可抗力造成的銀行歇業(yè)而非受益人歇業(yè)，其順延原理為此情形下的銀行歇業(yè)將導(dǎo)致受益人無法交單，不得不延遲到銀行恢復(fù)營業(yè)的第一個(gè)工作日交單。本案中，交單期從裝運(yùn)日起算，第7天應(yīng)為1月26日，但由于我國銀行從2月3日起才統(tǒng)一復(fù)工，根據(jù)UCP600第29條，最遲交單日可以順延到2月3日。受益人直至2月10日才向銀行交單，遲交單的不符點(diǎn)確實(shí)成立。

其次，關(guān)于罰金的計(jì)收。本案中，信用證規(guī)定晚于裝運(yùn)后第7天的交單將被計(jì)收罰金。根據(jù)UCP600第1條，罰金計(jì)收屬于信用證另有規(guī)定，系買賣雙方的意思自治，不在UCP600的規(guī)范之列。因此，盡管交單可以按照UCP600的規(guī)定順延，但如果信用證沒有規(guī)定罰金起算日也可因故順延，則開證行根據(jù)信用證規(guī)定，計(jì)收從1月27日起算直至2月10日共15天的罰金是正確的。

案例三：快遞公司歇業(yè)，派件延遲過效期

某公司向C銀行申請(qǐng)開立一筆即期付款信用證。信用證效期為2月5日，兌用銀行為開證行，效地在開證行柜臺(tái)。境外交單行于1月21日向開證行寄出相符單據(jù)一套。但快遞公司于2月10日才將單據(jù)交予開證行簽收，開證行遂以過效期和交單期為由對(duì)外拒付。交單行不同意開證行的拒付，其抗辯理由為：單據(jù)理應(yīng)于2月3日到達(dá)開證行，開證行遲收單的責(zé)任在快遞公司，開證行不應(yīng)因此而拒付，若由于遲收單造成損失，應(yīng)向快遞公司索賠。

交單行的上述反駁貌似有理，實(shí)則經(jīng)不起推敲。

首先，C銀行開出的是付款信用證，兌用銀行為開證行，交單地點(diǎn)為開證行柜臺(tái)，單據(jù)只有在不遲于交單截止日和最遲交單日交至開證行柜臺(tái)，開證行才承擔(dān)信用證的付款責(zé)任。如果收到單據(jù)時(shí)信用證已過效期，或單據(jù)在郵寄途中遺失，開證行均不承擔(dān)付款責(zé)任。

其次，由于兌用銀行為開證行自身，交單行委托快遞公司寄單的行為并非依據(jù)開證行的指示，而是作為受益人的代理依據(jù)受益人指示進(jìn)行寄單。根據(jù)UCP600第35條，快遞途中出現(xiàn)的延誤、遺失風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由交單行和受益人自行承擔(dān)，開證行對(duì)此免責(zé)。因此，本案例中，開證行對(duì)簽收時(shí)已過交單期或效期的交單進(jìn)行拒付，符合國際慣例，受益人或交單行可與快遞公司交涉討論賠償問題。

通過這一案例可知，開立信用證時(shí)，選擇合適的信用證類型、兌用銀行與交單地點(diǎn)，對(duì)于防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。對(duì)于申請(qǐng)人而言，開立信用證時(shí)，選擇兌用銀行為開證行，交單地點(diǎn)為開證行柜臺(tái)，則開證行將以相符交單到達(dá)開證行柜臺(tái)為起點(diǎn)承擔(dān)付款責(zé)任，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)最小。

案例四：基礎(chǔ)交易變更，未修改信用證直接交單被迫減額

浙江某服裝公司向孟加拉客戶出口紡織品，收到即期付款信用證，信用證未在貨物描述中單獨(dú)顯示貨值，而是以信用證金額為合同約定的貨值。受益人預(yù)計(jì)于2月發(fā)貨交單，但在貨物生產(chǎn)后期，疫情的影響造成原材料大幅漲價(jià)，如按原合同履約，受益人將承擔(dān)損失。經(jīng)過協(xié)商，申請(qǐng)人同意追加合同額。受益人遂要求申請(qǐng)人對(duì)信用證增額。而申請(qǐng)人表示，根據(jù)國際慣例開證行可接受發(fā)票金額大于信用證可支取金額的單據(jù)，并承諾收到單據(jù)會(huì)立即付款。受益人在未修改信用證的情況下，按照與申請(qǐng)人協(xié)商后增額的發(fā)票金額交單，卻收到開證行拒付電，拒付理由為信用證超支，并要求減額至信用證可支取的最大金額。受益人為降低損失，只得同意減額至信用證可支取金額。

本案例中，受益人在基礎(chǔ)交易和信用證交易的關(guān)聯(lián)性上出現(xiàn)理解誤區(qū)：

一是發(fā)票金額與信用證金額的關(guān)系。根據(jù)UCP600第18條，開證行可接受金額大于信用證允許金額的商業(yè)發(fā)票，但接受的前提是受益人在信用證下支取的金額不得超過信用證總金額，否則開證行便可因超支而拒付整套單據(jù)。本案例中，受益人輕信申請(qǐng)人的承諾，要求開證行按照高于信用證金額的價(jià)值付款，開證行的拒付是有道理的。

二是申請(qǐng)人承諾與開證行承諾的關(guān)系。根據(jù)UCP600第7條，開證行無條件承付的前提是受益人相符交單。一旦開證行對(duì)不符交單拒付，其付款責(zé)任就此解除。雖然開證行也可在申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)后對(duì)不符單據(jù)進(jìn)行承付，但這并不代表申請(qǐng)人承諾付款，開證行就一定會(huì)承付。兩者并無直接關(guān)系。

本案中，受益人對(duì)國際慣例一知半解，對(duì)交易對(duì)手放松警惕，失去了銀行信用保障，將自己暴露于風(fēng)險(xiǎn)之中。因此，在應(yīng)對(duì)突發(fā)事件時(shí)，切勿相信交易對(duì)手的口頭承諾。就本案而言，堅(jiān)持要求申請(qǐng)人在信用證下增額，或讓申請(qǐng)人通過證外預(yù)付超支部分金額，將是比較穩(wěn)妥的做法。

共克時(shí)艱，銀行助力企業(yè)渡難關(guān)

新冠肺炎疫情對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)帶來諸多意料不到的影響，除上述在慣例理解方面的爭議案例之外，部分企業(yè)還面臨無法開展業(yè)務(wù)等實(shí)際困難。此時(shí)，銀行提供契合其需求的個(gè)性化方案，對(duì)于企業(yè)解決燃眉之急至關(guān)重要。

案例一：非現(xiàn)場(chǎng)辦公，線上化業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的好時(shí)機(jī)

某進(jìn)口企業(yè)位于開證行附近，長期習(xí)慣于讓C銀行人員登門遞送信用證材料，完成從開證到付款的一系列操作。雖然銀行工作人員已經(jīng)為其開通網(wǎng)銀功能，但企業(yè)由于種種顧慮，并未真正使用。此次疫情中，該企業(yè)被迫非現(xiàn)場(chǎng)辦公，C銀行工作人員在線為企業(yè)提供詳細(xì)、耐心的指導(dǎo)，幫助企業(yè)順利通過網(wǎng)銀提交了13筆開證申請(qǐng)，并順利辦理了多筆來單承兌、付款手續(xù)。

銀行業(yè)務(wù)線上化處理在本次疫情中顯現(xiàn)出的巨大潛力表明，那些對(duì)此早有布局的銀行，將在此次疫情中拔得頭籌。線上化處理，既省去了企業(yè)與銀行間的面對(duì)面接觸，減少人員流動(dòng)，防止疫情擴(kuò)散，更能提高業(yè)務(wù)處理效率，消除時(shí)間和空間的制約，其將是未來銀行業(yè)發(fā)展的高地。

案例二：疫情地封城，總分行聯(lián)動(dòng)解決客戶交單難

湖北省是本次疫情的重災(zāi)區(qū)，大部分銀行的出口信用證業(yè)務(wù)陷于停頓。

D分行某客戶長期以來主要在他行進(jìn)行信用證交單。本次疫情中，當(dāng)?shù)亟^大多數(shù)銀行停止受理出口客戶交單，眼看節(jié)前裝船的多套出口單據(jù)無法寄出，貨物到港后勢(shì)必滯港。該客戶幾次三番與當(dāng)?shù)馗骷毅y行磋商緊急方案。D總行得知此消息后，為分行特別開辟出口交單特殊通道，通過客戶直接將正本單據(jù)寄送D總行，一舉解決了當(dāng)?shù)胤中袩o法處理業(yè)務(wù)的難題。在總分行密切聯(lián)動(dòng)下，D分行贏得了該客戶的信任，為后續(xù)進(jìn)一步的合作夯實(shí)了基礎(chǔ)。

此次疫情，的確給國際貿(mào)易和信用證業(yè)務(wù)帶來了諸多挑戰(zhàn)。在此特殊時(shí)期，銀行和企業(yè)應(yīng)深入理解UCP600，合理運(yùn)用國際慣例，切實(shí)遵守國際法律，嚴(yán)格履行基礎(chǔ)交易下的責(zé)任和義務(wù)，積極維護(hù)我國銀行和企業(yè)的良好信譽(yù)和國際形象。銀行信用證從業(yè)人員應(yīng)有特別的擔(dān)當(dāng)，不僅應(yīng)做好信用證知識(shí)的普及工作，及時(shí)為客戶提供專業(yè)指導(dǎo)，還應(yīng)主動(dòng)了解企業(yè)面臨的困難，并以個(gè)性化服務(wù)為企業(yè)提供更有力的支持。對(duì)于銀行而言，疫情既是一次挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)含著新的機(jī)遇，是傳統(tǒng)國際業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的一次重要機(jī)會(huì)。銀行應(yīng)積極推廣線上化服務(wù)和探索個(gè)性化服務(wù)，與企業(yè)攜手共渡難關(guān)。