強(qiáng)監(jiān)管下股份制商業(yè)銀行治理改革研究

孫莫言

青島工學(xué)院 山東青島 266399

以商業(yè)銀行為代表的經(jīng)濟(jì)實體在金融體系當(dāng)中的作用非常顯著，這也說明了商業(yè)銀行的內(nèi)部治理水平直接影響到整個金融行業(yè)的風(fēng)險管控與行業(yè)發(fā)展趨勢。20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的全球性金融危機(jī)再一次說明了商業(yè)銀行在面對金融風(fēng)險時存在的缺陷?，F(xiàn)代社會快速發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步，讓商業(yè)銀行在新時代的發(fā)展面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，也需要銀行正確地分析社會形勢，采取正確的應(yīng)對措施。

1 股份制商業(yè)銀行治理改革的社會背景

商業(yè)銀行產(chǎn)品不斷豐富，說明我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，規(guī)模不斷擴(kuò)大。但與之而來的問題就是我國銀行業(yè)產(chǎn)生一系列的風(fēng)險隱患問題，例如不良資產(chǎn)率明顯提升，利潤率下滑等，以此為基礎(chǔ)產(chǎn)生的各類內(nèi)部控制風(fēng)險問題比比皆是。中央十九大的報告中也明確了防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的主張，且商業(yè)銀行的風(fēng)險管控工作也正式地進(jìn)入了強(qiáng)監(jiān)管時代，這對于商業(yè)銀行的風(fēng)險控制而言具有關(guān)鍵的指導(dǎo)作用。

實際上2017年以來，金融行業(yè)的監(jiān)管力度就不斷地增加，以強(qiáng)化市場監(jiān)管促進(jìn)市場導(dǎo)向的發(fā)展原則再一次進(jìn)入了人們的視野。2017年召開的第五次全國金融工作會議上，圍繞金融風(fēng)險控制、實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的“三位一體”發(fā)展計劃中對未來金融行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行了部署與戰(zhàn)略規(guī)劃，并設(shè)定了專門的國務(wù)院監(jiān)管委員會以加強(qiáng)管理水平，目的在于功能監(jiān)管和行為監(jiān)管。2017年銀監(jiān)會嚴(yán)監(jiān)管政策推進(jìn)至今，取得了一些令人滿意的成果，尤其是對于銀行業(yè)市場亂象和金融行業(yè)的混亂發(fā)展問題從根源上得到了一定程度的遏制。對于股份制商業(yè)銀行來說，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的背景下如何建立健全內(nèi)部治理措施，是銀行行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的前提條件。

2 治理改革中存在的問題

2.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)問題

股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題一直存在，例如2019年包商銀行大量資金被股東違規(guī)占用情況的根本原因就在于股權(quán)結(jié)構(gòu)問題。如果存在“一家獨(dú)大”的發(fā)展現(xiàn)象，那么很可能導(dǎo)致只有大股東有發(fā)言權(quán)，一些小股東無論是在地位還是在發(fā)言權(quán)上都會顯得比較無力。這樣一來，很多銀行在處理有關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略問題時會因不同因素而“忽視”小股東的意見，從而產(chǎn)生交易風(fēng)險。即便是一些中小型銀行內(nèi)部并沒有大股東，也會因為控股權(quán)利問題導(dǎo)致監(jiān)督權(quán)力分配問題。這種問題多表現(xiàn)在結(jié)構(gòu)層面，一方面監(jiān)事會未能起到監(jiān)督功能，另一方面銀行內(nèi)部控制與授權(quán)出現(xiàn)風(fēng)險。

2.2 內(nèi)部激勵措施

內(nèi)部激勵措施的產(chǎn)生不僅在股份制商業(yè)銀行中有所體現(xiàn)，在很多金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中都出現(xiàn)了類似問題。產(chǎn)生問題的根本愿意在于企業(yè)內(nèi)部的激勵機(jī)制構(gòu)建并不合理，問責(zé)機(jī)制未能有效構(gòu)建。這樣一來內(nèi)部管理會過于標(biāo)準(zhǔn)化，很多高級管理部門為了追求成果而忽視應(yīng)有的風(fēng)險防控問題[1]。

2.3 信息披露機(jī)制問題

很多股份制商業(yè)銀行會向社會披露企業(yè)信息，然而這些信息并非完全“透明而公開”，且實踐過程當(dāng)中企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)事會、董事機(jī)制未能發(fā)揮各自的職責(zé)，審計工作和內(nèi)部治理工作未能得到良好評估。

3 強(qiáng)監(jiān)管形勢下的股份制商業(yè)銀行治理改革

3.1 董事會職責(zé)的確定

銀行內(nèi)部需要擁有一個健全而完善的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式，因此董事會應(yīng)該成為關(guān)鍵載體和對象，建立更加科學(xué)合理的商業(yè)銀行董事會。具體來看，一方面要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的治理規(guī)則在程序和管理途徑上進(jìn)行優(yōu)化，保障董事會工作的獨(dú)立性，另一方面可以根據(jù)實際需求減少董事會的數(shù)量，或是讓一些中小股東具有更強(qiáng)的話語權(quán)，從根源上解決“一家獨(dú)大”的社會問題。如果能夠在戰(zhàn)略層面保持高度的一致性，就能在共同的管理定位和投資目標(biāo)要求下完善治理制衡機(jī)制，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行的有序發(fā)展[2]。

3.2 激勵機(jī)制構(gòu)建

股份制商業(yè)銀行在內(nèi)部激勵措施構(gòu)建的過程當(dāng)中要結(jié)合自身的發(fā)展需求來制定相應(yīng)的管理制度，提升對應(yīng)業(yè)務(wù)水平，正確認(rèn)識到風(fēng)險管控和績效管理之間的關(guān)系。因此，在制度層面應(yīng)該基于全體員工制定股權(quán)機(jī)理方案，制定薪酬組合制度，不可過分重視業(yè)務(wù)而輕視了發(fā)展和控制要求，否則會讓員工缺乏積極的表現(xiàn)力，也會讓企業(yè)內(nèi)部的管理工作陷入停滯，甚至因此產(chǎn)生其它類型的風(fēng)險問題[3]。

3.3 金融服務(wù)能力的提升

股份制商業(yè)銀行需要始終貫徹“十九大”的戰(zhàn)略部署要求，深化金融企業(yè)內(nèi)部和行業(yè)改革發(fā)展體系，建立健全未來的金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，降低金融風(fēng)險事件的發(fā)生概率，強(qiáng)化風(fēng)險管控措施和主動性風(fēng)險應(yīng)對能力。在自身業(yè)務(wù)方面，需加強(qiáng)金融服務(wù)和社會發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，打造現(xiàn)代化治理體系。商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的發(fā)展模式已經(jīng)無法滿足發(fā)展要求，且現(xiàn)代交易型業(yè)務(wù)的出現(xiàn)也正在改變銀行內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。監(jiān)管部門也應(yīng)同步推動銀行提升風(fēng)險管理能力，主動地適應(yīng)創(chuàng)新發(fā)展進(jìn)程，保障業(yè)務(wù)創(chuàng)新不發(fā)生方向?qū)用娴钠啤?/p>

4 結(jié)語

強(qiáng)監(jiān)管形式之下金融業(yè)內(nèi)部的競爭變得更加激烈，股份制商業(yè)銀行要想在市場競爭中始終占據(jù)有利地位，就應(yīng)該對現(xiàn)有的問題進(jìn)行深入探究，根據(jù)自身發(fā)展情況制定合理的解決措施。從短期利益來看，股份制商業(yè)銀行在公司治理水平提升方面效果顯著，可以改善風(fēng)險應(yīng)對抵御能力和市場競爭力；從長期角度而言，對于人才培養(yǎng)和經(jīng)濟(jì)服務(wù)能力的提升同樣效果顯著，是銀行構(gòu)建資本節(jié)約發(fā)展型發(fā)展舉措的核心。