Incoterms? 2020解析

文/李雙青 史麗娟 編輯/韓英彤

企業(yè)與銀行等相關方，需深入了解此次貿(mào)易術語變化的要點，將國際商會的指導精神在實務中加以運用，有序推進國際貿(mào)易發(fā)展，減少潛在的法律糾紛。

為進一步促進世界貿(mào)易的有序發(fā)展，國際商會于2019年9月10日正式向全球發(fā)布Incoterms?2020，并決定自2020年1月1日生效。本文梳理了新舊版本貿(mào)易術語之不同，并提出在新的貿(mào)易術語框架下，企業(yè)和銀行等相關方在操作中應該如何避免法律糾紛，在國際貿(mào)易中掌握主動權。

Incoterms?2020中的主要變化

Incoterms?2020保留了十一個貿(mào)易術語，按照運輸方式可分為兩組：一組為適用于任一或多種運輸方式的貿(mào)易術語，包括：EXW（Ex Works，工廠交貨）、FCA（Free Carrier，貨交承運人）、CPT（Carriage Paid to，運費付至）、CIP（Carriage and Insurance Paid To，運費和保險付至）、DAP（Delivered at Place，目的地交貨）、DPU（Delivered at Place Unloaded，目的地卸貨后交貨）、D D P（Delivered Duty Paid，完稅后交貨）；另一組為適用于海運及內(nèi)河水運的貿(mào)易術語，包括：FAS（Free Alongside Ship，船邊交貨）、FOB（Free On Board，船上交貨）、CFR（Cost and Freight，成本加運費）、CIF（Cost Insurance and Freight，成本、保險費加運費）。

變化一：“調(diào)”

欄目位置調(diào)整。Incoterms?2020中，每個術語的十個A/B欄目順序都做了重大調(diào)整。在A1/B1中記載了各當事人的基本的貨物/付款義務后，交貨和風險轉(zhuǎn)移被分別移至更顯著的位置——A2/B2和A3/B3。這一調(diào)整，旨在強調(diào)交貨的重要性。貿(mào)易術語的主要任務之一就是指明交貨地點，風險和費用都將據(jù)此做出判斷。貨物交付地即風險轉(zhuǎn)移地，亦為運輸、保險等費用確定的核心點。

一站式費用清單。此前的貿(mào)易術語版本，每個術語中關于費用的承擔分散在不同的條款中；而Incoterms?2020將費用顯示在每條術語的A9/B9中，使用者可便捷地查找到所有費用問題。值得注意的是，盡管新版本提供了一站式清單，但是并沒有取消Incoterms?2010在其他條款中關于費用的表述，這使得用戶在需要查找涉及特定條款的費用時，亦有章可循。比如，Incoterms?2010中，CFR關于交貨憑證的費用，僅出現(xiàn)在A8中，并未在A6費用中再次提及；而Incoterms?2020則在兩個條款處均有覆蓋，雖稍顯重復，但也為使用者提供了便利。

變化二：“改”

精準的“用戶解釋說明”。Incoterms?2010中的“使用說明”（Guidance Notes）在Incoterms?2020中修改為“用戶解釋說明”（ Explanatory Notes for Users）。舊版中的“使用說明”僅為概述式解讀，沒有突出重點；而新版本則將核心內(nèi)容明確列出，解釋了每個術語的基本原理、適用情景、風險轉(zhuǎn)移和風險劃分，并著重突出了各個貿(mào)易術語的特殊性。新版本對貿(mào)易術語的解析更加深入、透徹，可避免用戶因誤讀、誤用而付出高昂的代價，為使用者準確地選擇貿(mào)易術語提供了幫助。

區(qū)分CIF和CIP的不同保險等級。Incoterms?2010中，對CIF和CIP，“A3運輸合同與保險合同”條款均規(guī)定，賣方有義務“自付費用取得貨物保險，該保險至少符合《協(xié)會貨物保險條款》條款（C）或類似的最低限別的條款”；而在Incoterms?2020中，對CIF的規(guī)定保持不變，對CIP則在“A5保險”條款中規(guī)定，“賣家須自付費用取得貨物保險。該保險需符合《協(xié)會貨物保險條款》條款（A）或任何適于貨物運輸方式的類似條款”。

將DAT修改為DPU。此次修訂，Incoterms?2020保留的十一個貿(mào)易術語中，唯一發(fā)生變化的是DAT。一是將DAT與賣方無需卸貨的DAP呈現(xiàn)的順序顛倒過來；二是將DAT修改為DPU，意在強調(diào)目的地可以是任何地方 （any place），而不僅僅是“運輸終端”（terminal），且要求賣方完成卸貨。

細化了安全要求。Incoterms?2010對于安全的相關要求可以說相當隱晦，僅在A2/B2和A10/B10中籠統(tǒng)提到。隨著安全問題日益普遍，Incoterms?2020在每個術語的“A4 運輸”和“A7 出口/進口清關”中都添加了相關義務劃分，由此產(chǎn)生的費用則體現(xiàn)在A9/B9中。值得一提的是，2016年7月1日起，根據(jù)《國際海上人命安全公約》（簡稱SOLAS）的規(guī)定，在集裝箱運輸?shù)那闆r下，托運人有義務提供集裝箱實際總重量，并將經(jīng)核實的集裝箱總重量（VERIFIED GROSS MASS，VGM）通報給船舶經(jīng)營人及碼頭營運商，旨在提升海上運輸?shù)陌踩禂?shù)，合理配載及降低碼頭作業(yè)人員和設施的潛在安全風險。如果未遵守上述規(guī)定，則可能導致裝貨延誤，并且稱重操作也必然會產(chǎn)生費用。對此，Incoterms?2020起草小組認為，有關VGM的相關義務和費用過于具體復雜，因此在此次修改中不再詳細規(guī)定這方面的問題，留待當事人自行安排，僅在術語中加強了對運輸安全的要求。

變化三：“增”

增加了條款的“橫向格式”。Incoterms?2020首次增加條款的“橫向”格式，將所有類似條款集中在一起，使用者可更清晰地觀察到不同術語交貨地、費用、保險、清關、通知等項目的區(qū)別。比如，更易于觀察到在“A2 交貨”條款下CIP（貨交承運人）和CIF（船上交貨）之間在交貨地上的區(qū)別；或者“A5 保險”條款下賣方所承擔的保險責任CPT（賣方無須訂立保險合同）和CIP（賣方須自付費用取得貨物保險）之間的區(qū)別。

允許使用自有運輸工具。在Incoterms?2010或以前較早版本中，買賣雙方往往習慣于約定由第三方承運人將貨物從賣方運送至買方；而Incoterms?2020則考慮到了使用自己的運輸工具安排運輸?shù)目赡苄?，所以不僅明確了允許訂立運輸合同，而且也允許僅安排必要的運輸，即使用自己的運輸工具。以DDP術語為例，Incoterms?2010的“A3運輸合同與保險合同”規(guī)定，“賣方必須自付費用簽訂運輸合同”；而Incoterms?2020則針對賣方有使用自有工具安排運輸?shù)目赡軐Υ诉M行了補充，在其“A4運輸”中提及，“賣方必須自付費用簽訂運輸合同或安排運輸”。

FCA術語增加了“已裝船”批注機制。鑒于FCA適用于任何運輸方式，一旦交貨地點不是港口，或運輸方式并非水運方式時，交貨發(fā)生在貨物裝船前，承運人將無法在彼時簽發(fā)“已裝船”提單。為適應實務的需求，Incoterms?2020在A6/B6中對此做出全新規(guī)定：“A6交貨/運輸單據(jù)”規(guī)定，“若買方指示承運人向賣方出具B6項下的運輸單據(jù)，則賣方必須向買方提交承運人出具的這一單據(jù)”；“B6交貨/運輸單據(jù)”規(guī)定，“如果雙方已如此約定，買方必須自擔費用及風險，指示承運人向賣方出具載明貨物已經(jīng)裝載的運輸單據(jù)（如已裝船提單）”。

Incoterms? 2020變化對實務的影響

關注保險等級

盡管Incoterms?2020調(diào)整了CIF和CIP的默認保險等級，但在實務中有關方需注意，雙方當事人仍可以自由商定較高或較低的保險險別。

如在信用證結(jié)算方式下，價格術語為CIF，保單要求covering ICC（A）。此時受益人制單必須要滿足信用證條款的要求，即保單需覆蓋ICC（A），而萬萬不可認為新版貿(mào)易術語CIF下僅涵蓋ICC（C）即可滿足要求。

另需強調(diào)的是，如信用證要求CIP，但對保單涵蓋何層級險種未提出明確要求。交單行提交的保單顯示ICC（C），則開證行不可認定其為不符點。因信用證具備獨立性，審單時不能以Incoterms?2020為依據(jù)。但作為交單行，在受益人提交ICC（C）保單時，應該予以提示，建議其修改為ICC（A）。因為如果信用證條款不完善，一旦基礎貿(mào)易發(fā)生問題，很容易因此引發(fā)糾紛。

可用自有運輸工具

當今企業(yè)擁有自己的運輸工具很平常，尤其是內(nèi)陸國家之間的貿(mào)易往來。比如在歐洲大陸板塊，買賣雙方很可能使用企業(yè)自有運輸車輛運送貨物，而不必雇傭第三方承運人。另一方面，一些海運、航空等運輸公司也可能有進出口貨物的需求，在貨物運輸時自然更希望使用自身的船只、飛機等運輸工具。針對實務中的這些可能，國際商會在Incoterms?2020中予以了明確和肯定。

然而，在Incoterms?2020前言部分，作者查爾斯·德巴提斯塔僅明確提到了“FCA、DAP、DPU、DDP”四種術語，可使用賣方或買方自己的運輸工具安排運輸。

筆者認為，對該段落的理解不該照本宣科。只要是由出口方支付運費的術語，出口方有選擇是否由第三方承運人運送貨物給買方的權利；同理，由進口商支付運費的術語，進口商也可以決定是否利用自有運輸工具取運貨物。

可選“FCA+已裝船”提單機制

在國際貿(mào)易中，如買賣雙方使用FCA術語交易，同時以海運方式運輸，出口商可能需要已裝船提單來進行融資，進口商則需要憑單提貨，進口商銀行（如信用證開證行）可能需通過該提單來掌握貨權、控制銀行風險。國際商會認識到，盡管已裝船提單和FCA交貨之間的結(jié)合有些不恰當，但因?qū)崉罩写嬖谛枨螅€是在Incoterms?2020中做出了相應修改。

承運人只能在貨物實際裝船后提供已裝船提單，而F C A術語交貨在裝船之前已經(jīng)完成，那么，在選擇“FCA+已裝船”提單機制下，對于已裝船提單起運港與FCA收貨地必然不一致的矛盾，該如何化解并體現(xiàn)在單據(jù)中呢？

舉例說明：在出口信用證下，如買賣雙方約定術語為FCA在北京交貨，起運港為天津港，單據(jù)要求已裝船提單，此時信用證報文應做出要求：提單必須注明收貨地為北京。買方指定的承運人（或其他人）在北京收取貨物，經(jīng)內(nèi)陸運輸在天津港裝船，此時承運人必須向賣方簽發(fā)已裝船提單，并按照信用證要求注明收貨地為北京。而賣方必須將該提單提供給買方，以便買方從承運人處提取貨物。

銀企應用提示

Incoterms?2020的所有變化，適應了國際貿(mào)易的發(fā)展，彰顯了國際商會一以貫之的務實精神，而非拘泥于理論，力求解決實務中主流問題，給企業(yè)、銀行等各界帶來新的便利。企業(yè)與銀行等相關方，則需深入了解此次貿(mào)易術語變化的要點，將國際商會的指導精神在實務中加以運用，有序推進國際貿(mào)易發(fā)展，減少潛在的法律糾紛。

對于企業(yè)而言，在新的貿(mào)易術語框架下，買賣雙方對各自所承擔的義務、風險、費用等要有明確的認知，在貨物銷售合同中援引適合的術語規(guī)則。需要引起重視的是，國際商會任何其他先前版本的貿(mào)易術語仍然有效，如果在合同中未明確術語年份版本，在產(chǎn)生糾紛時可能帶來難以解決的問題。

企業(yè)也應認識到，盡管Incoterms?2020促進了貿(mào)易便利化，但不能解決所有問題，更不是完整的合同，其作用是有限的。對Incoterms?2020未涵蓋的合同事項，以及在違約情況下糾紛解決的方式、適用的法律等諸多細節(jié)，均需要買賣雙方在合同中予以規(guī)定。

對于銀行而言，要幫助企業(yè)完善開證報文條款、識別單據(jù)瑕疵風險。在Incoterms?2020正式生效之后，銀行從業(yè)人員要迅速反應并掌握其要點，明晰諸多版本的不同，洞察貿(mào)易術語、銷售合同與信用證結(jié)合的風險點，以維護企業(yè)和銀行的自身利益，并進一步推進國際貿(mào)易的健康發(fā)展。