個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及誤區(qū)

［釋疑］

結(jié)售匯

Q：個(gè)人辦理經(jīng)常項(xiàng)下的結(jié)匯和購(gòu)匯是否有限額？

A：個(gè)人外匯管理遵循經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的總體原則。因此，個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下結(jié)匯和購(gòu)匯都不存在限額，只要是真實(shí)、合法的經(jīng)常項(xiàng)目交易，無(wú)論金額大小，都可以憑有交易額的證明材料在銀行直接辦理結(jié)售匯。

誤區(qū)：超5萬(wàn)美元的經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)售匯不能辦。

Q：什么是年度結(jié)售匯便利化額度？

A：雖然無(wú)論金額大小，個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下的結(jié)售匯均可辦理。但為了更加便利個(gè)人辦理業(yè)務(wù)，《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2007〕1號(hào)）還規(guī)定了每人每年等值5萬(wàn)美元的結(jié)售匯便利化額度。在該額度內(nèi)，境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯、購(gòu)匯以及境外個(gè)人結(jié)匯，僅憑身份證件即可直接在銀行辦理，無(wú)需提供相關(guān)證明材料。

誤區(qū)：年度便利化額度就是個(gè)人一年可以辦理結(jié)售匯的“限額”。

Q：境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)，在管理上有何不同？

A：由于境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的身份區(qū)別，在結(jié)售匯管理上也存在不同。一是在年度便利化額度上，由于對(duì)境外個(gè)人沒(méi)有供匯義務(wù)，因此，境外個(gè)人無(wú)年度購(gòu)匯便利化額度；二是在管理重心上，境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯/購(gòu)匯主要關(guān)注相關(guān)外匯來(lái)源/去向，而境外個(gè)人結(jié)匯/購(gòu)匯則主要關(guān)注相關(guān)人民幣去向/來(lái)源，

誤區(qū)：境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的結(jié)售匯政策混同、業(yè)務(wù)辦理混同、要求材料混同。

Q：境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人辦理不占用額度的經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)分別提供什么證明材料？

A：具體可根據(jù)結(jié)售匯方向和個(gè)人主體身份，分為以下四種情形：

境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下結(jié)匯，提供證明外匯來(lái)源真實(shí)合法性的證明材料。如境外的工資收入結(jié)匯，可提供境外雇傭合同和收入證明等材料。

境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下結(jié)匯，提供證明人民幣用途真實(shí)合法性的證明材料。如因境內(nèi)租房結(jié)匯，可提供房屋租賃合同、發(fā)票等材料。

境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下購(gòu)匯，提供證明外匯用途真實(shí)合法性的證明材料。如因境外留學(xué)購(gòu)匯，可提供學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)支付通知書(shū)等材料。

境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下購(gòu)匯，提供證明人民幣來(lái)源真實(shí)合法性的證明材料。如境內(nèi)的工資收入購(gòu)匯，可提供境內(nèi)雇傭合同和收入證明（含稅務(wù)憑證）等材料。

誤區(qū)：境內(nèi)個(gè)人提供結(jié)售匯相關(guān)人民幣證明材料，境外個(gè)人提供結(jié)售匯相關(guān)外匯證明材料。

Q：境內(nèi)個(gè)人能不能到境外購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，并辦理相關(guān)保險(xiǎn)款購(gòu)付匯及賠款收結(jié)匯？

誤區(qū)：保險(xiǎn)相關(guān)購(gòu)付匯、收結(jié)匯“均不能辦”或者“均可辦”。

Q：什么是“關(guān)注名單”，“關(guān)注名單”個(gè)人如何辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)？

A：個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避便利化額度管理及真實(shí)性管理。外匯局對(duì)規(guī)避管理的個(gè)人實(shí)行“關(guān)注名單”管理?！瓣P(guān)注名單”內(nèi)的個(gè)人在被列入名單的當(dāng)年及之后2年，不再享有年度便利化額度，辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)需憑身份證件、有交易額的證明材料辦理。

誤區(qū)：“關(guān)注名單”個(gè)人不能辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

Q：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）中，與個(gè)人相關(guān)的政策變化主要有哪些:

A：主要有三個(gè)方面：一是滿(mǎn)足了個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算需求。明確個(gè)人可通過(guò)個(gè)人外匯賬戶(hù)辦理跨境電商和市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易項(xiàng)下的外匯結(jié)算。二是完善了個(gè)人市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易資金結(jié)算。明確經(jīng)市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易平臺(tái)備案的企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)，銀行可憑平臺(tái)信息為其辦理第三方報(bào)關(guān)出口、以自身名義收結(jié)匯的業(yè)務(wù)。三是拓寬了個(gè)人貿(mào)易新業(yè)態(tài)結(jié)算渠道。支持符合條件的銀行憑交易電子信息為企業(yè)和個(gè)人的跨境電商、市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等提供跨境結(jié)算服務(wù)。

誤區(qū)：個(gè)人貿(mào)易新業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)只能通過(guò)個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)辦理；個(gè)人辦理市場(chǎng)采購(gòu)項(xiàng)下收結(jié)匯必須滿(mǎn)足貨物流與資金流一致的原則；個(gè)人憑交易電子信息辦理貿(mào)易新業(yè)態(tài)結(jié)算只能通過(guò)支付機(jī)構(gòu)辦理。

探地雷達(dá)(簡(jiǎn)稱(chēng)GPR) 勘探是一種對(duì)地下結(jié)構(gòu)或者不可見(jiàn)物體進(jìn)行探測(cè)的技術(shù), 它利用地下介質(zhì)的介電差異性，通過(guò)發(fā)射高頻寬帶脈沖電磁波，經(jīng)過(guò)介質(zhì)差異轉(zhuǎn)換面的吸收和反射，接受來(lái)自地下介質(zhì)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)響應(yīng)信息。對(duì)采集圖像作濾波和去噪處理，通過(guò)對(duì)波形、振幅、頻率、相位、同相軸和異常信號(hào)的識(shí)別整體判讀地下介質(zhì)的組成分布及特征、目標(biāo)深度以及位置和規(guī)模等[7-9]。利用對(duì)數(shù)據(jù)處理和數(shù)字圖像的深度處理技術(shù)，對(duì)地下介質(zhì)目標(biāo)進(jìn)行再現(xiàn)處理，重構(gòu)地下媒介的基本特征，達(dá)到精細(xì)探測(cè)目的，為數(shù)據(jù)解譯提供可靠的理論和技術(shù)基礎(chǔ)。其工作原理如圖3所示。

Q：《通知》發(fā)布后，個(gè)人從事跨境電商、市場(chǎng)采購(gòu)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)，如何辦理貿(mào)易收結(jié)匯？

A：個(gè)人從事跨境電商、市場(chǎng)采購(gòu)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)，可通過(guò)本人外匯賬戶(hù)包括個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)辦理外匯結(jié)算。同時(shí)，根據(jù)是否提供貿(mào)易相關(guān)材料，具體收結(jié)匯業(yè)務(wù)又可分為兩種情形：零星、小額的貿(mào)易結(jié)匯，可在年度便利化額度內(nèi)直接憑身份證件辦理；提供有交易額的材料或交易電子信息的，可辦理不占用額度的結(jié)匯。

誤區(qū)：通過(guò)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)只能辦理占額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)或者只能辦理不占用額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

Q:《通知》中的交易電子信息具體指什么，與電子單證是不是一回事，個(gè)人可通過(guò)什么機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)？

A：交易電子信息一般指線(xiàn)上交易生成的訂單、物流、支付等數(shù)據(jù)，而電子單證一般是指電子形式的合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)等系統(tǒng)自動(dòng)生成或紙質(zhì)單證掃描生成的電子單證。從定義上即可看出，兩者既有聯(lián)系又有區(qū)別，不完全是一回事。同時(shí)，從審核方式上看，審核交易電子信息背后往往還隱含著由系統(tǒng)根據(jù)一定的規(guī)則對(duì)電子信息進(jìn)行自動(dòng)審核的含義，常見(jiàn)于電子渠道業(yè)務(wù)；而審核電子單證仍然可以是人工審核方式，常見(jiàn)于柜臺(tái)渠道業(yè)務(wù)。

個(gè)人如果選擇提供有交易額的材料（包括紙質(zhì)單證也包括電子單證），可通過(guò)任何具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理相關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)，如果選擇提供交易電子信息，則可通過(guò)取得跨境外匯支付業(yè)務(wù)資格的支付機(jī)構(gòu)或銀行辦理相關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

誤區(qū)：個(gè)人辦理貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)只能通過(guò)取得跨境外匯支付業(yè)務(wù)資格的支付機(jī)構(gòu)或銀行辦理。

Q：近期，個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下結(jié)售匯還推出了哪些便利化的創(chuàng)新舉措？

A：為充分便利和滿(mǎn)足個(gè)人真實(shí)合規(guī)用匯需求，近期推出的個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下結(jié)售匯的創(chuàng)新舉措還包括：符合條件的銀行可通過(guò)電子渠道為駐外中資機(jī)構(gòu)的中國(guó)員工辦理不占用年度便利化額度的外幣薪酬結(jié)匯、通過(guò)電子渠道開(kāi)展年度便利化額度內(nèi)小額跨境匯款結(jié)匯、網(wǎng)上辦理不占便利化額度的留學(xué)購(gòu)付匯等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

誤區(qū)：不占用額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)只能通過(guò)柜臺(tái)渠道辦理。

外匯收支

Q：境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)，在管理上有何不同？

A：首先，從身份區(qū)別看，與結(jié)售匯的管理邏輯類(lèi)似，對(duì)于境內(nèi)個(gè)人主要看外匯來(lái)源/用途；而對(duì)于境外個(gè)人自有外匯或合法購(gòu)匯持有的外匯，在跨境環(huán)節(jié)收付自由。

其次，從管理環(huán)節(jié)看，為避免重復(fù)管理，個(gè)人外匯管理的主要環(huán)節(jié)在結(jié)售匯的二線(xiàn)環(huán)節(jié)，在收付匯環(huán)節(jié)的管理相對(duì)較少，主要是單日額度管理。這里的單日額度也可理解為一種便利化額度，即境內(nèi)個(gè)人當(dāng)日累計(jì)等值5萬(wàn)美元以?xún)?nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下跨境外匯支出，憑身份證件即可直接辦理；超過(guò)金額的，提供能證明外匯用途的有交易額的證明材料辦理。境內(nèi)個(gè)人的跨境外匯收入，屬于經(jīng)常項(xiàng)下的，可直接入賬。

誤區(qū)：境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的收支管理混同、業(yè)務(wù)辦理混同、要求材料混同。

外幣現(xiàn)鈔

Q：境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)，在管理上是否存在不同，主要內(nèi)容是什么？

A：對(duì)外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)的管理主要著眼于外幣現(xiàn)鈔本身的特殊性：外幣在境內(nèi)禁止計(jì)價(jià)結(jié)算，而攜帶出境又存在原則上禁止1萬(wàn)美元以上外幣現(xiàn)鈔攜帶出境的規(guī)定。因此，與結(jié)售匯、收付匯業(yè)務(wù)不同，對(duì)境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人在外幣現(xiàn)鈔管理上基本相同，包括：

（1）對(duì)境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人存鈔均實(shí)行便利化的單日額度管理。當(dāng)日額度內(nèi)的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)金額的，憑身份證件及證明現(xiàn)鈔來(lái)源合法性的證明材料在銀行辦理?，F(xiàn)鈔來(lái)源證明材料具體又可分為兩類(lèi)：攜帶入境的，提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》；境內(nèi)銀行提鈔的，提供本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)。需要注意的是，個(gè)人辦理外匯匯出/結(jié)匯等業(yè)務(wù)，如涉及現(xiàn)鈔并同時(shí)超過(guò)存鈔便利化額度和匯出/結(jié)匯便利化額度的，應(yīng)同時(shí)向銀行提供現(xiàn)鈔來(lái)源證明和匯出/結(jié)匯業(yè)務(wù)要求的有交易額的證明材料。

（2）對(duì)境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人提鈔均實(shí)行便利化的單日額度管理。當(dāng)日額度內(nèi)的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)金額的，憑身份證件、提鈔用途等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。需要注意的是，個(gè)人辦理購(gòu)匯等業(yè)務(wù)，如涉及現(xiàn)鈔并同時(shí)超過(guò)提鈔便利化額度和購(gòu)匯便利化額度的，應(yīng)同時(shí)向銀行提供經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》和購(gòu)匯業(yè)務(wù)要求的有交易額的證明材料。

（3）對(duì)境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人攜帶現(xiàn)鈔入境均實(shí)行海關(guān)申報(bào)管理。個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境，除當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者外，攜入金額在等值5000美元以下的，無(wú)須向海關(guān)辦理申報(bào)；超過(guò)等值5000美元的，需向海關(guān)申報(bào)。

（4）對(duì)境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人攜帶現(xiàn)鈔出境均實(shí)行攜帶證和海關(guān)申報(bào)管理。個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，除當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者外，沒(méi)有或超出最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)記錄的，攜帶金額在等值5000美元以下的，不需申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)直接放行；5000美元以上10000美元以下的，向銀行申領(lǐng)《攜帶證》；10000美元以上的，向外匯局申領(lǐng)《攜帶證》，但除個(gè)人出境赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)亂的國(guó)家（或地區(qū)）等特殊情況外，原則上不得攜帶10000美元以上的外幣現(xiàn)鈔出境。

誤區(qū)：現(xiàn)鈔管理只適用境內(nèi)個(gè)人，境外個(gè)人不適用。