欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)融資工作存在的主要問題及建議

朱晟宇

摘要：本文對欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)融資工作存在的主要問題從宏微觀環(huán)境、企業(yè)自身、商業(yè)銀行三個(gè)方面進(jìn)行了深入剖析，在此基礎(chǔ)上提出了改進(jìn)工作的針對性建議。

關(guān)鍵詞：欠發(fā)達(dá) 外貿(mào)融資 問題

一、引言

“外貿(mào)融資”是指外匯指定銀行（以下簡稱“外匯銀行”）在為進(jìn)出口商辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，對進(jìn)口商和出口商提供的與結(jié)算相關(guān)的融資便利，也即通常意義上的國際貿(mào)易融資。近年來，隨著對外開放不斷深化，我國外貿(mào)融資業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，總量快速增長、產(chǎn)品日益豐富、銀企雙方對外貿(mào)融資業(yè)務(wù)的重視程度不斷提高。在這個(gè)大背景下，欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)融資也呈現(xiàn)迅猛發(fā)展態(tài)勢，需求潛力巨大，但是也面臨諸多不容忽視的困難和問題，需要積極面對、盡快解決。

二、主要問題

（一）宏微觀環(huán)境方面

1.缺少政策傾斜。從宏觀層面看，近年來我國政府對外貿(mào)支持的力度不斷加大，但是相對于發(fā)達(dá)國家，對外貿(mào)融資的政策傾斜仍顯不足。政府號召所有銀行支持本國產(chǎn)品出口，特別是機(jī)電產(chǎn)品、大型成套設(shè)備和高新技術(shù)產(chǎn)品出口，但沒有從根本上解決商業(yè)銀行和政策性銀行在辦理外貿(mào)融資業(yè)務(wù)中面臨的困難。從微觀層面看，雖然近年來地方黨委政府大力發(fā)展涉外經(jīng)濟(jì)，相關(guān)部門出臺了不少優(yōu)惠政策，但由于當(dāng)?shù)貙ν赓Q(mào)易層次偏低、地方財(cái)政實(shí)力偏弱等因素，政策實(shí)施效果受到制約。

2.融資對象待遇不公平。按照國際慣例，商業(yè)銀行與政策性銀行在外貿(mào)融資的服務(wù)對象上有明確分工。商業(yè)銀行側(cè)重盈利性，在提供短期貿(mào)易融資或結(jié)算與融資相結(jié)合的產(chǎn)品時(shí)，從成本收益考慮，選擇大中型骨干企業(yè)作為客戶群。政策性銀行則充分體現(xiàn)國家對外貿(mào)易的政策導(dǎo)向，側(cè)重扶持中小企業(yè)發(fā)展。但是在我國，中國進(jìn)出口銀行以支持大企業(yè)為主要目標(biāo)。而作為我國對外貿(mào)易重要組成部分的中小企業(yè)，無論是進(jìn)入資本市場融資還是申請銀行貸款，以及申請各類貿(mào)易融資、開展貿(mào)易信貸，受到的制約都比大中型骨干企業(yè)大得多。這些問題在欠發(fā)達(dá)地區(qū)的表現(xiàn)尤為突出。

3.法規(guī)制度建設(shè)相對滯后。外貿(mào)融資至少涉及兩個(gè)國家的當(dāng)事人，不可避免地面臨至少兩種法律體系的沖突，如果在貿(mào)易中約定使用第三國法律，就可能出現(xiàn)更多的法律體系沖突。除不同國家的法律體系外，還涉及國際慣例。國際慣例的約束力不具有強(qiáng)制性，有賴于當(dāng)事人自主選擇與自愿遵守，不可避免地會出現(xiàn)當(dāng)事人利用本國法律對抗國際慣例的情況。我國現(xiàn)行法律體系對協(xié)調(diào)這些可能出現(xiàn)的法律沖突方面的規(guī)定有待完善。

（二）企業(yè)自身方面

1.人員素質(zhì)有待提高，流動(dòng)過于頻繁。他們對復(fù)雜的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效估計(jì)，甚至對一些國際貿(mào)易基本工具和原理缺少必要的知識儲備，對如何靈活運(yùn)用融資手段提升國際競爭力更是知之甚少，因此在對外貿(mào)易中經(jīng)常處于被動(dòng)。

2.風(fēng)險(xiǎn)意識偏低，避險(xiǎn)手段匱乏。欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)企業(yè)不同程度存在對融資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足、對避險(xiǎn)工具了解不夠等問題。多數(shù)外貿(mào)企業(yè)還在沿用習(xí)慣形成的傳統(tǒng)交易方式，對出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識停留在控制非信用證業(yè)務(wù)層面，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制嚴(yán)重缺位。欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)和進(jìn)出口貨運(yùn)險(xiǎn)的比例非常低。

3.財(cái)務(wù)狀況制約難以提供有效抵押物。關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互擔(dān)?，F(xiàn)象嚴(yán)重使擔(dān)保效用大幅降低，迫使銀行在提供融資時(shí)過度依靠抵押品，但欠發(fā)達(dá)地區(qū)多數(shù)外貿(mào)企業(yè)特別是中小企業(yè)由于自身實(shí)力弱、機(jī)器設(shè)備專用程度較高等原因，在提供抵押品方面存在諸多困難。這些問題都直接威脅著銀行貸款的回收，加大了外貿(mào)融資的風(fēng)險(xiǎn)。

4.相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可參考性有待提高。國內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的規(guī)范程度相對較低，特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的部分中小型外貿(mào)企業(yè)，為贏得銀行信賴，不同程度存在美化、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表的行為。這給銀行據(jù)以判斷企業(yè)經(jīng)營狀況造成了很大難度。

（三）商業(yè)銀行方面

1.對融資款項(xiàng)的定位與國外存在差異，導(dǎo)致自身所處的法律地位不利。外貿(mào)融資作為一種貿(mào)易放款，在境外被理解為銀行給進(jìn)出口商提供的一種資金融通，視作銀行墊款，但在國內(nèi)通常被視為貸款。正是這一差異，賦予了境內(nèi)外銀行在外貿(mào)融資中不同的法律地位和后果。境外銀行在外貿(mào)融資中通常與客戶簽訂授信額度合同和總質(zhì)押書，在客戶提交額度使用申請書后，每筆結(jié)算項(xiàng)下的放款由銀行主動(dòng)墊付，主動(dòng)扣收，不必為客戶辦理借款和還款手續(xù)。而在銀行以貸款方式給進(jìn)口商融資時(shí)，銀行對進(jìn)口項(xiàng)下的單證沒有所有權(quán)，只有質(zhì)押權(quán)，無法對進(jìn)口商品做出信托行為。如果此時(shí)銀行釋放單據(jù)，則失去了實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的依據(jù)。

2.產(chǎn)品單一，開發(fā)不足。從欠發(fā)達(dá)地區(qū)情況看，雖然各外匯銀行對現(xiàn)有的外貿(mào)融資產(chǎn)品命名各不相同，但實(shí)質(zhì)內(nèi)容較為單一，仍然以傳統(tǒng)的基本產(chǎn)品為主，如減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等，國際保理、福費(fèi)廷等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)數(shù)量有限，而結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈融資等新型產(chǎn)品則更少，遠(yuǎn)不能滿足外貿(mào)企業(yè)日趨多元化的融資需求。

3.對象集中，推廣不夠。與本幣信貸市場類似，少數(shù)幾家大型骨干外貿(mào)企業(yè)作為欠發(fā)達(dá)地區(qū)涉外經(jīng)濟(jì)的支柱，得到外匯銀行競相追捧，而在對外貿(mào)易中處于明顯弱勢地位的中小企業(yè)受眾多條件制約，往往融資無門。但是，在國際市場上這些中小企業(yè)為爭取訂單，在支付方式、結(jié)算手段以及融資方式等方面不得不向貿(mào)易伙伴作出這樣那樣的讓步和妥協(xié)，進(jìn)一步增加了它們流動(dòng)性困難和財(cái)務(wù)成本。

4.門檻過高，效率偏低。自償性是外貿(mào)融資相對于一般貸款的重要區(qū)別，也就是說外貿(mào)融資以該貿(mào)易的現(xiàn)金流作為還款來源，銀行貸出的資金并不進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。但是，銀行往往不考慮外貿(mào)融資的這些特點(diǎn)，片面地從銀行風(fēng)險(xiǎn)防范角度出發(fā)，按照商業(yè)銀行法人客戶統(tǒng)一授信原則辦理外貿(mào)融資業(yè)務(wù)，將其基本等同于信貸業(yè)務(wù)，造成授信門檻較高，審批環(huán)節(jié)復(fù)雜，嚴(yán)重影響了審批效率。

5.風(fēng)險(xiǎn)防范措施相對滯后。外貿(mào)融資與國際結(jié)算緊密相連，專業(yè)性強(qiáng)、環(huán)節(jié)多、時(shí)空跨度大，不僅當(dāng)事人信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容更為復(fù)雜，而且涉及國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等獨(dú)特險(xiǎn)種。特別是如果出現(xiàn)國家風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人幾乎不可能從債務(wù)國獲取任何補(bǔ)償，因此國家風(fēng)險(xiǎn)是外貿(mào)融資最基本最重要的風(fēng)險(xiǎn)防范對象。但是，目前我國多數(shù)外匯銀行對國家風(fēng)險(xiǎn)仍實(shí)施靜態(tài)管理，風(fēng)險(xiǎn)額度一旦確定，除非發(fā)生重大事件，很少進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，尚未對該類風(fēng)險(xiǎn)的評估和預(yù)測建立科學(xué)完善的方法體系，特別是沒有通過計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型描述各經(jīng)濟(jì)變量與國家風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定主要依靠主觀判斷。從其他微觀風(fēng)險(xiǎn)看，外貿(mào)融資涉及的風(fēng)險(xiǎn)控制工作分散在多個(gè)部門，但是，多數(shù)銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面相對落后，無法達(dá)到內(nèi)部資源共享、相互監(jiān)督、相互制約的目的。

三、對策建議

（一）企業(yè)自身方面

1.明確參與外貿(mào)融資的主要原則。深刻理解、科學(xué)把握外貿(mào)融資實(shí)質(zhì)、內(nèi)涵和作用，明確參與外貿(mào)融資融資成本最小、分散融資風(fēng)險(xiǎn)、融資與貿(mào)易方式相結(jié)合等主要原則，在依法合規(guī)的前提下，實(shí)現(xiàn)自身效益最大化。

2.建立科學(xué)的人才培養(yǎng)機(jī)制。加強(qiáng)對國際貿(mào)易、國際金融、國際慣例、法律法規(guī)以及銀行融資產(chǎn)品等知識的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，學(xué)會科學(xué)預(yù)判政策、積極適應(yīng)政策、主動(dòng)運(yùn)用政策。

3.提高企業(yè)自身素質(zhì)。作為融資需求方，外貿(mào)企業(yè)要從財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、社會信譽(yù)等方面入手，努力提高自身素質(zhì)，逐步滿足外貿(mào)融資業(yè)務(wù)對需求方條件的需要。

4.加強(qiáng)與政府、銀行等部門的協(xié)調(diào)配合。積極加強(qiáng)與政府部門溝通，征得政府部門關(guān)心、理解和支持。同時(shí)，要配合銀行做好相關(guān)工作，逐步建立在銀行的信譽(yù)。

（二）商業(yè)銀行方面

1.提升戰(zhàn)略定位，加大資源投入。把外匯業(yè)務(wù)融入本幣經(jīng)營管理體制中，進(jìn)一步完善既定路徑的自我強(qiáng)化趨向，最大限度地發(fā)揮報(bào)酬遞增的正反饋機(jī)制。

2.完善機(jī)制建設(shè)，提升管理有效性。形成以國際業(yè)務(wù)部門側(cè)重業(yè)務(wù)管理，綜合計(jì)劃、財(cái)務(wù)會計(jì)部門側(cè)重運(yùn)籌經(jīng)營，基層一線側(cè)重市場調(diào)研和營銷，部門間密切配合、分工協(xié)作的經(jīng)營管理機(jī)制，嚴(yán)密內(nèi)部控制機(jī)制，完善相應(yīng)的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。

3.建立相對獨(dú)立的外貿(mào)融資信貸體系。按照合法性、安全性、流動(dòng)性、盈利性的原則，從信用評估和規(guī)模核定兩個(gè)層面入手，探索提煉符合欠發(fā)達(dá)地區(qū)特點(diǎn)的外貿(mào)融資授信規(guī)?？刂品椒?。建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.進(jìn)一步加強(qiáng)創(chuàng)新、豐富產(chǎn)品，滿足客戶多元化的融資需求。在繼續(xù)完善和用好現(xiàn)有外貿(mào)融資產(chǎn)品的同時(shí)，因地制宜、有選擇地引進(jìn)、吸收和推廣外資銀行的創(chuàng)新成果，并結(jié)合實(shí)際加以改良，實(shí)現(xiàn)后發(fā)優(yōu)勢。加強(qiáng)與國外銀行、發(fā)達(dá)地區(qū)銀行的交流合作，加大對現(xiàn)有工具的整合應(yīng)用。

（三）配套環(huán)境方面

1.地方政府應(yīng)立足欠發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)際，出臺扶持政策。結(jié)合實(shí)際擴(kuò)大和深化同各方利益的匯合點(diǎn)，完善更加適應(yīng)發(fā)展開放型經(jīng)濟(jì)要求的體制機(jī)制，營造欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)參與外貿(mào)融資的良好環(huán)境，培育區(qū)域外貿(mào)發(fā)展的綜合競爭優(yōu)勢。

2.大力發(fā)展出口信貸、出口信用保險(xiǎn)等配套措施。充分發(fā)揮出口信貸對欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)融資的補(bǔ)充作用，降低出口信貸準(zhǔn)入門檻，進(jìn)一步豐富適合欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)和項(xiàng)目的融資產(chǎn)品，探索建立適合欠發(fā)達(dá)地區(qū)對外貿(mào)易特點(diǎn)的出口信貸體系。提升出口信用保險(xiǎn)對欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)融資的保障作用，增強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)企業(yè)投保意識。

3.完善相關(guān)法律法規(guī)，努力實(shí)現(xiàn)與國際接軌。借鑒國外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相對成熟的法律理論與實(shí)踐，以及有關(guān)國際公約和國際慣例，完善我國外貿(mào)融資業(yè)務(wù)專項(xiàng)立法。在此基礎(chǔ)上，制定、實(shí)施促進(jìn)對外貿(mào)易和融資的政策措施，努力實(shí)現(xiàn)我國的對外貿(mào)易和融資在規(guī)范科學(xué)的軌道上更好發(fā)展。

四、結(jié)語

解決欠發(fā)達(dá)地區(qū)外貿(mào)融資問題，關(guān)鍵在于宏觀著眼，微觀入手，立足實(shí)際，對癥下藥，抓住機(jī)遇，奮力趕超，在盡快彌補(bǔ)現(xiàn)實(shí)短板的同時(shí)，著力培育后發(fā)優(yōu)勢，力爭實(shí)現(xiàn)“彎道超越”。

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作者單位：中國人民銀行臨清市支行