財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度制定：矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為

李 娟， 莊晉財(cái)， 賈 鵬

（1.江蘇大學(xué) 管理學(xué)院，江蘇 鎮(zhèn)江212013；2.桂林電子科技大學(xué) 商學(xué)院，廣西 桂林541004）

0 引言

鼓勵(lì)工商資本下鄉(xiāng)、推行農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營成為政府開辟中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路的重要途徑［1］，因?yàn)橄锣l(xiāng)資本既作為生產(chǎn)要素，也屬于先進(jìn)生產(chǎn)方式，能夠?yàn)檗r(nóng)村帶來諸多經(jīng)濟(jì)效益，如能緩解農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和發(fā)展的資金短缺、解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和就業(yè)等問題［2］。其中，中央政府主要通過財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的手段，誘導(dǎo)城市工商資本逆向流入農(nóng)村發(fā)展農(nóng)業(yè)、反哺農(nóng)民［3］，以達(dá)到既發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)又改善當(dāng)?shù)孛裆哪康摹６?，?duì)于工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)而言，一方面利用當(dāng)?shù)胤A賦資源發(fā)展農(nóng)業(yè)，可以培育特色產(chǎn)業(yè)提升經(jīng)濟(jì)效益；另一方面，履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任反哺農(nóng)民，改善當(dāng)?shù)剞r(nóng)民基本生存、生活、權(quán)益等民生問題，可得到當(dāng)?shù)卣恼J(rèn)可、村民的愛戴，獲得更多政府優(yōu)惠政策、吸納更多廉價(jià)農(nóng)民勞動(dòng)力和技術(shù)人員。因此，這一既能達(dá)到政府管理的目的，又能實(shí)現(xiàn)工商資本下鄉(xiāng)盈利的目標(biāo)，還能改善當(dāng)?shù)孛裆呢?cái)政鼓勵(lì)措施，原本是鄉(xiāng)村振興背景下中央政府制定的完美政策。

然而，在國家“四化同步”政策、地方政府尋求政績以及工商資本逐利的三方目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下，該財(cái)政制度的現(xiàn)實(shí)作用與預(yù)期成效出現(xiàn)了明顯差異。具體而言，一方面基于政策鼓勵(lì)和農(nóng)業(yè)商機(jī)，城市工商資本下鄉(xiāng)大多采用“農(nóng)民集體上樓，土地規(guī)模流轉(zhuǎn)”的策略開展涉農(nóng)項(xiàng)目［4］，使得當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫離土地、失去與土地增值收益的直接聯(lián)系，甚至遭受土地權(quán)益受損的侵害。所以，工商資本下鄉(xiāng)雖然能推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但對(duì)反哺農(nóng)民、改善民生的效果甚微。顯然，工商資本下鄉(xiāng)行為有悖于中央政府的政策初衷，出現(xiàn)了異化現(xiàn)象。另一方面我國絕大部分財(cái)政專項(xiàng)撥款都由地方政府管理與分配，此種“政權(quán)懸浮”現(xiàn)象不但難以發(fā)揮矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的作用，反而為工商資本下鄉(xiāng)與地方政府合謀排擠小農(nóng)、損害農(nóng)民基本權(quán)利創(chuàng)造了條件［5］。為了彌補(bǔ)該項(xiàng)政策的缺陷，國家不僅全面開展工商資本下鄉(xiāng)行為的治理工作，還極力修改與完善財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的政策制度，該行為的合理性與有效性無可厚非。

那么，怎樣有效誘導(dǎo)工商資本下鄉(xiāng)積極參與反哺農(nóng)民（本文指提升當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)率、帶動(dòng)小農(nóng)發(fā)展、維護(hù)農(nóng)民土地權(quán)益）的活動(dòng)為改善民生發(fā)揮作用？如何制定財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度以矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為？本文對(duì)上述問題進(jìn)行深入剖析，并探討出具體的解決方案，以期為我國有效引導(dǎo)資本下鄉(xiāng)，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興提供較好的理論參考依據(jù)。

本文首先針對(duì)工商資本下鄉(xiāng)行為“重發(fā)展農(nóng)業(yè)、輕造福農(nóng)民”的異化現(xiàn)象［5～7］，指出資本流動(dòng)性條件下的企業(yè)逐利行為及地方政府晉升錦標(biāo)賽體制下的政企合謀行為是導(dǎo)致工商資本下鄉(xiāng)出現(xiàn)行為異化的重要原因?；诂F(xiàn)有研究成果，本文將企業(yè)逐利與政企合謀相結(jié)合，建立剖析工商資本下鄉(xiāng)行為的研究框架。

其次，本研究從理論上探討使用不同財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的可能性。依據(jù)財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對(duì)工商資本下鄉(xiāng)行為的激勵(lì)效應(yīng)，本文提煉出以下鼓勵(lì)制度：在工商資本下鄉(xiāng)能有效推動(dòng)農(nóng)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)之上，一種是中央政府給予對(duì)反哺農(nóng)民所起作用較差的工商資本下鄉(xiāng)的補(bǔ)助，即“勉勵(lì)”制度；另一種是中央政府給予開展反哺農(nóng)民行動(dòng)較多或者對(duì)反哺農(nóng)民所起作用較大的工商資本下鄉(xiāng)的補(bǔ)助，即“嘉獎(jiǎng)”制度。本文探討了工商資本下鄉(xiāng)在兩種財(cái)政分配制度下所采取的資本投入方案，得出工商資本下鄉(xiāng)發(fā)展的不同階段應(yīng)使用不同制度的結(jié)論，即在工商資本下鄉(xiāng)從事涉農(nóng)活動(dòng)的早期，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較差、規(guī)模較小、投入發(fā)展農(nóng)業(yè)的資金邊際效益較大的階段，“勉勵(lì)”制度較優(yōu)，而在工商資本下鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)效益較好、規(guī)模較大、投入發(fā)展農(nóng)業(yè)的資金邊際效益較小的階段，“嘉獎(jiǎng)”制度能夠有效矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為，實(shí)現(xiàn)國家對(duì)資本下鄉(xiāng)策略的有效運(yùn)用。

本文主要貢獻(xiàn)有以下兩方面：理論層面，構(gòu)建資本下鄉(xiāng)企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的博弈模型，深入剖析出“勉勵(lì)”和“嘉獎(jiǎng)”兩種支農(nóng)補(bǔ)助制度矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的機(jī)制和效果，得出在資本下鄉(xiāng)企業(yè)不同的發(fā)展階段應(yīng)當(dāng)運(yùn)用不同制度的結(jié)論。實(shí)踐層面，本文結(jié)論可以為全面解讀國家財(cái)政政策、正確運(yùn)用財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付手段提供一定的依據(jù)，即中央對(duì)涉農(nóng)活動(dòng)經(jīng)濟(jì)效益較差、反哺農(nóng)民作用較弱的工商資本下鄉(xiāng)的支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助通常具有“勉勵(lì)”性質(zhì)；而對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益較好、對(duì)反哺農(nóng)民所起作用較強(qiáng)的企業(yè)，中央給予的支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助則應(yīng)該具有更多“嘉獎(jiǎng)”色彩。

1 文獻(xiàn)述評(píng)

導(dǎo)致工商資本下鄉(xiāng)行為異化的理論研究主要有以下四種：第一種是國際資本流動(dòng)假說，Archiv認(rèn)為下鄉(xiāng)的工商資本通過大力投資農(nóng)業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)，提高企業(yè)經(jīng)營收益、壯大自身規(guī)模，但對(duì)反哺農(nóng)民相關(guān)活動(dòng)的投資明顯較少。第二類是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的企業(yè)逐利假說，Harold指出每一個(gè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)都是以盈利為目的的組織。若逐利行為與社會(huì)責(zé)任行為產(chǎn)生沖突，工商資本下鄉(xiāng)更傾向于獲取經(jīng)濟(jì)利益而逃避社會(huì)責(zé)任［8］，從而引發(fā)“重發(fā)展農(nóng)業(yè)，輕安農(nóng)富農(nóng)”現(xiàn)象。第三類是官員晉升錦標(biāo)賽假說，徐盈之和顧沛［9］、朱建軍和張蕊［10］等學(xué)者一致認(rèn)為，當(dāng)?shù)厣a(chǎn)總值的整體水平及其年均增長量是中央政府考核地方政府政績、地方官員晉升的關(guān)鍵指標(biāo)。由于工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)活動(dòng)，在企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)可有效帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)的提升，而工商資本下鄉(xiāng)在采取行動(dòng)反哺農(nóng)民的過程中不能直接促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，且部分行為效應(yīng)難以在短期內(nèi)體現(xiàn)，所以任期有限的地方官員基于政績的考慮，更傾向于鼓勵(lì)工商資本下鄉(xiāng)投資“超大規(guī)?！钡霓r(nóng)業(yè)活動(dòng)以拉動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)快速增長，創(chuàng)造晉升“條件”［11］。第四類是政企合謀假說［12］，地方政府為了有效提升地區(qū)經(jīng)濟(jì)效益、加快地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度以獲取優(yōu)異政績，則會(huì)積極、主動(dòng)吸引工商資本下鄉(xiāng)并與其合謀，以經(jīng)營農(nóng)業(yè)項(xiàng)目為幌子“騙取”中央政府的支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，而企業(yè)開展反哺農(nóng)民的活動(dòng)無法直接快速獲得中央財(cái)政支持，所以地方政府對(duì)此行為的支持度不高。且對(duì)于工商資本下鄉(xiāng)而言，根據(jù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)理論的觀點(diǎn)［13］，與地方政府串通申報(bào)涉農(nóng)項(xiàng)目，企業(yè)更易于獲得中央政府的財(cái)政勉勵(lì)與政策優(yōu)惠以提升競(jìng)爭(zhēng)力，因此也樂于與地方政府合謀。本研究綜合以上四類學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，建立模型以說明工商資本下鄉(xiāng)行為異化的原因。此部分并非本研究的創(chuàng)新之處，而是旨在為剖析財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對(duì)工商資本下鄉(xiāng)行為的影響提供理論框架。

目前關(guān)于財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付影響工商資本下鄉(xiāng)行為的文獻(xiàn)成果均側(cè)重于探討專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的方式，如Li等［14］、Pedro和Cleomar［15］研究了專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的勉勵(lì)效應(yīng)，但主要關(guān)注財(cái)政補(bǔ)貼及減免稅的實(shí)施方式。Michelsen［16］深入剖析了專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對(duì)資本下鄉(xiāng)的勉勵(lì)政策，分析國家制定的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付政策方案來探討政府對(duì)資本下鄉(xiāng)的態(tài)度。Leslie［17］也分析了中央政府為了勉勵(lì)農(nóng)村專業(yè)合作社所采用的農(nóng)業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)助方式，但作者主要聚焦于探究補(bǔ)助政策在法律中的具體規(guī)定問題。周志太指出發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)資金的種子與杠桿作用以引導(dǎo)工商資本下鄉(xiāng)是促進(jìn)農(nóng)民增收的重要途徑，但其研究重點(diǎn)在于探索如何通過財(cái)政資金有效引導(dǎo)城市工商資本下鄉(xiāng)的問題。此外，對(duì)于財(cái)政支付實(shí)證研究方面，現(xiàn)有文獻(xiàn)成果主要探索一般性財(cái)政轉(zhuǎn)移支付與工商資本下鄉(xiāng)行為之間的關(guān)系［18，23］。雖然楊祥祿［19］以農(nóng)民收入為探索主體，但主要聚焦于剖析惠農(nóng)政策與農(nóng)民收入間的關(guān)系。因此，經(jīng)上述分析可知，目前對(duì)制定這樣的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度以有效矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的研究較為 缺 乏［18，20～23］。其 主 要 原 因 可 能 在 于：由于財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)撥款只用于鼓勵(lì)企業(yè)開展反哺農(nóng)民的項(xiàng)目與活動(dòng)，具有撥款金額少、支付對(duì)象分散、非規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化分配的特性，所以導(dǎo)致很難獲取全面而有效的數(shù)據(jù)，難以清晰地探索出財(cái)政支農(nóng)補(bǔ)助與工商資本下鄉(xiāng)行為（發(fā)展農(nóng)業(yè)、反哺農(nóng)民）之間的關(guān)系。

鑒于現(xiàn)有研究的不足，本研究通過構(gòu)建動(dòng)態(tài)博弈模型對(duì)比財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的“勉勵(lì)”與“嘉獎(jiǎng)”機(jī)制，制定出能夠有效矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度，為地方政府全面解讀國家財(cái)政政策、正確使用財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付手段提供依據(jù)，從而有效倡導(dǎo)城市工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)開展反哺農(nóng)民活動(dòng)。

2 工商資本下鄉(xiāng)行為異化

2.1 模型構(gòu)建

在動(dòng)態(tài)博弈中，各參與人的決策行為存在先后順序，不僅后行參與人可通過觀測(cè)先行參與人的行為獲取先行參與人的決策偏好、策略空間等信息，并以此進(jìn)行自身的判斷修正、行為優(yōu)化和戰(zhàn)略選擇，而且先行參與人可借助自身先發(fā)制人的優(yōu)勢(shì)來影響后行參與人的決策行為與預(yù)期回報(bào)，從而促使博弈局勢(shì)和最終結(jié)果朝著利于先行參與人的方向發(fā)展。在中央政府通過制定財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度來矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的過程中，中央政府和工商資本下鄉(xiāng)兩者的行為存在先后順序且相互影響，是一個(gè)動(dòng)態(tài)博弈過程。為了深入探究工商資本下鄉(xiāng)行為，剖析行為異化的原因和制定有效的矯正策略，本研究構(gòu)建出由工商資本下鄉(xiāng)資本投入與中央政府實(shí)施財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度組成的演化博弈模型，采用逆向歸納法求得均衡解，從而探索出通過財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的具體制度。

假設(shè)社會(huì)市場(chǎng)中存在兩個(gè)相同的地區(qū)，兩地的工商資本下鄉(xiāng)在當(dāng)?shù)鼐_辦一家企業(yè)，設(shè)為C1和C2。市場(chǎng)資本為個(gè)人所有，總資本量M，且能跨地區(qū)零費(fèi)用自由流動(dòng)。資本下鄉(xiāng)企業(yè)的總產(chǎn)值Fi＝f（mi，Ni），i＝｛1，2｝，其中mi為流入企業(yè)i的資本量，Ni為企業(yè)i開展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，提高企業(yè)經(jīng)營收益的投資量。F i具備一般生產(chǎn)函數(shù)屬性

與地方政府Ci合謀，下鄉(xiāng)資本承擔(dān)農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目并從中獲利，同時(shí)也給予地方政府部分收益作為答謝。因此，工商資本下鄉(xiāng)的經(jīng)營成本由以下兩部分構(gòu)成：一是開展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的投入量Ni（可認(rèn)為是為了提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益從事涉農(nóng)活動(dòng)的投入，其中包括與地方政府合謀而分給政府的收益）；二是企業(yè)反哺農(nóng)民的支出ri。假設(shè)工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)的經(jīng)營成本率為ui，經(jīng)營成本為uiF i。當(dāng)?shù)剞r(nóng)民從r i中取得的效用v（ri），v（·）′＞0，v（·）″＜0。為了簡(jiǎn)化分析過程，本文假定農(nóng)民不跨區(qū)流動(dòng)。工商資本下鄉(xiāng)接受中央政府的考核，而中央政府不僅注重經(jīng)濟(jì)增長Fi，也顧及農(nóng)民從下鄉(xiāng)的工商資本開展反哺農(nóng)民活動(dòng)中得到的效用v（ri），因此中央政府將同時(shí)考核這兩項(xiàng)，但是兩者的考核比重存在差異（相較于反哺農(nóng)民，中央政府更重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展），這也促使工商資本下鄉(xiāng)為了達(dá)到提升經(jīng)濟(jì)利益的目的而與地方政府合謀。假設(shè)α衡量了考核比重，因此工商資本下鄉(xiāng)的效用函數(shù)為：

博弈過程分為3階段，第1階段工商資本下鄉(xiāng)進(jìn)行投資以發(fā)展農(nóng)業(yè)和反哺農(nóng)民；第2階段市場(chǎng)中私人所持有的資本在兩地區(qū)自由流動(dòng)；第3階段各地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)收益實(shí)現(xiàn)。

由于政府大力倡導(dǎo)工商資本下鄉(xiāng)構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，且本研究的目的在于探索工商資本下鄉(xiāng)的行為，所以本研究假設(shè)兩地工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)相似且經(jīng)營成本率相等，即u1＝u2＝u。在探討工商資本下鄉(xiāng)的優(yōu)化選擇之前，先考慮社會(huì)整體最優(yōu)情況并以其為基準(zhǔn)，以便下文進(jìn)行不同情況的對(duì)比。

2.2 整體最優(yōu)（O.E.）

政府管控者（Government controller）重點(diǎn)考慮兩區(qū)域工商資本下鄉(xiāng)的整體利益，所要考慮的優(yōu)化問題：

命題1整體最優(yōu)均衡為對(duì)稱均衡，即N1＝N2＝NOE，r1＝r2＝r OE，以及m1＝m2＝M／2，最優(yōu)解應(yīng)滿足條件：αf NOE＝v′（r OE）（1-ufNOE），其中r OE＝h（NOE）。

政府管控者倡導(dǎo)工商資本下鄉(xiāng)對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的投入，αf N為增加的邊際產(chǎn)出，可看作是企業(yè)發(fā)展農(nóng)業(yè)而投資的邊際收益，投資的邊際成本是企業(yè)將相同的資本用于投資反哺農(nóng)民的行為所取得的農(nóng)民效用的增加量，即v′（r）（1-uf N），所以當(dāng)兩者相等時(shí)決定了工商資本下鄉(xiāng)對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的最佳投入量。h（N）是對(duì)稱均衡時(shí)政府管控者面對(duì)的預(yù)算平衡約束。

2.3 市場(chǎng)資本自由流轉(zhuǎn)和資本下鄉(xiāng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（E.M.）

由于市場(chǎng)中私人所持資本能夠在不同地區(qū)實(shí)行無成本自由流動(dòng)，所以只有當(dāng)市場(chǎng)資本在兩工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)中實(shí)現(xiàn)的資本報(bào)酬率一致時(shí)才結(jié)束流動(dòng)。那么，工商資本下鄉(xiāng)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量Ni與資本流入量mi之間存在何種關(guān)系？經(jīng)過計(jì)算得從而可以得出Ni能提升流入企業(yè)中的資本的增值率，吸引更多市場(chǎng)資本的流入，減少另一地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)的資本流入量和經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出量，因此關(guān)于企業(yè)用于發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入，各工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)間存在負(fù)的外部性。

地區(qū)1的工商資本下鄉(xiāng)雖然只看重自身經(jīng)濟(jì)利益的提升，但是在經(jīng)營過程中必須同時(shí)考慮地區(qū)2的工商資本下鄉(xiāng)的互動(dòng)反應(yīng)，所面對(duì)的優(yōu)化問題為：

由于假設(shè)兩地?zé)o差異，定義fm＝為保證其一階解為最大值解，假隨N增大而減小，這說明提高發(fā)展農(nóng)業(yè)投入量吸引市場(chǎng)資本流入量所增加的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出量不斷減少，呈現(xiàn)出邊際報(bào)酬遞減的思想。

命題2在市場(chǎng)資本能夠異地?zé)o成本自由流動(dòng)的前提下，工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)均衡體現(xiàn)的性質(zhì)為：NEM＞NOE，r EM＜r OE。

相對(duì)于整體最優(yōu)，工商資本下鄉(xiāng)投入發(fā)展農(nóng)業(yè)的資本更多，而投入反哺農(nóng)民的資金量較少，從而形成了工商資本下鄉(xiāng)行為的異化。其原因則為市場(chǎng)資本受到異地自由流動(dòng)的限制而造成的工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)之間的負(fù)外部性。但是，若從社會(huì)整體最優(yōu)的角度來看，政府管控者更看重兩地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的總體利益，從而內(nèi)生化了負(fù)外部性。

3 財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度：“勉勵(lì)”與“嘉獎(jiǎng)”

既然工商資本下鄉(xiāng)行為出現(xiàn)異化現(xiàn)象，資本下鄉(xiāng)企業(yè)對(duì)反哺農(nóng)民的成效不明顯，那么中央政府可通過財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付來有效解決這一問題，即中央政府首先向地方征稅，然后將稅金再次分配給各地區(qū)，采用“支農(nóng)專款專用”的方式分配給資本下鄉(xiāng)企業(yè)，倡導(dǎo)各企業(yè)積極有效地開展反哺農(nóng)民的活動(dòng)。所以，財(cái)政支農(nóng)專款來源于中央政府向各地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)所征收的稅金，其具體表現(xiàn)為新增加的中央稅或共享稅。

博弈的時(shí)序?yàn)椋旱?期，中央政府決定向每個(gè)地區(qū)的工商資本下鄉(xiāng)征收等額的稅收量U；第1期，工商資本下鄉(xiāng)選擇｛Ni，r i｝；第2期資本在各地區(qū)間流動(dòng)；第3期，中央政府決定轉(zhuǎn)移給各地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)鼓勵(lì)其反哺農(nóng)民的投入資金量｛｝，并且中央政府的預(yù)算保持平衡，即＝2U；第4期，各工商資本下鄉(xiāng)收益實(shí)現(xiàn)。

中央政府分配財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的制度有兩種。第一種是“勉勵(lì)”制度，是指財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的分配制度不明確或制度實(shí)施處于“懸浮”狀態(tài)未能按預(yù)期目標(biāo)執(zhí)行時(shí)，中央政府在事后分配財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付時(shí)出于“社會(huì)公平與企業(yè)效率”的考慮，優(yōu)先補(bǔ)助對(duì)反哺農(nóng)民所起作用較差的工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)，即某地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的r比另一地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的少，則將得到更多的轉(zhuǎn)移量。第二種是“嘉獎(jiǎng)”制度，在工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)活動(dòng)較為普遍的地區(qū)，為了提高工商資本下鄉(xiāng)反哺農(nóng)民的積極性，政府當(dāng)局常采用“嘉獎(jiǎng)”制度，即控制各地區(qū)特征差異，某地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的r比另一地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的多，說明該企業(yè)對(duì)中央財(cái)政的貢獻(xiàn)程度較高，則將得到較大的轉(zhuǎn)移量。接下來本文將分別討論這兩種制度。

3.1 “勉勵(lì)”制度

（1）制度制定

采用逆向歸納法，首先本研究探究第3期中央政府的選擇。中央分配財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)支付的必然結(jié)果為同一資金帶給兩區(qū)域工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)的邊際效益相等，即v′（r1+）＝v′（r2+）。依據(jù)函數(shù)v（·）的性質(zhì)，有r1+＝r2+，又因所以可以得到，該地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)反哺農(nóng)民的投入資金越多，得到中央財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助越少。因此“勉勵(lì)”制度可能導(dǎo)致工商資本下鄉(xiāng)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)問題，工商資本下鄉(xiāng)將減少對(duì)反哺農(nóng)民行為的資金投入，力求獲得更多中央支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助。

在第1期，工商資本下鄉(xiāng)選擇開展反哺農(nóng)民的行動(dòng)并對(duì)其投入。Ni誘導(dǎo)資本流動(dòng)的效應(yīng)文章前部分內(nèi)容已探討，接下來將探索Ni對(duì)中央政府支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助的影響。以地區(qū)1為例，工商資本下鄉(xiāng)增加N1，將吸納更多市場(chǎng)資本流入企業(yè)，影響企業(yè)對(duì)反哺農(nóng)民行為的投入量r1，與此同時(shí)，地區(qū)2的資本減少，從而影響此地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的r2，且r1與r2均影響。因此工商資本下鄉(xiāng)通過N1來影響的勉勵(lì)效應(yīng)較為復(fù)雜，其總體效應(yīng)則由工商資本下鄉(xiāng)投入農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金邊際效益決定，兩者的具體關(guān)系如下所示。

引理1基于對(duì)稱均衡的考量

根據(jù)引理1可知，若工商資本下鄉(xiāng)發(fā)展農(nóng)業(yè)所投入資金的邊際效益較大＜0）時(shí)，那么增大對(duì)該項(xiàng)活動(dòng)的投入將減少其得到中央分配的財(cái)政專項(xiàng)支付。具體原因?yàn)椋汗ど藤Y本下鄉(xiāng)對(duì)開展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的投入資金微量增加，吸納市場(chǎng)資本進(jìn)入的增加額顯著增大，另一區(qū)域工商資本下鄉(xiāng)引入的市場(chǎng)資本將大大減少，則對(duì)方企業(yè)對(duì)反哺農(nóng)民行為的投入資金顯著減少，但本企業(yè)因吸納了更多市場(chǎng)資本的進(jìn)入，對(duì)反哺農(nóng)民行為的投資只會(huì)少量縮減甚至?xí)哟螅虼吮镜貐^(qū)的工商資本下鄉(xiāng)則只能獲得中央政府較少的支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助。若工商資本下鄉(xiāng)對(duì)開展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目投入資金的邊際效益較小時(shí)，則資本下鄉(xiāng)企業(yè)對(duì)開展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的投入資金微量提高，吸納市場(chǎng)資本進(jìn)入的增加額將顯著較少，對(duì)方地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的市場(chǎng)資本進(jìn)入量微量減少，對(duì)方企業(yè)對(duì)反哺農(nóng)民行為的投入資金減少量較小，但因本地工商資本下鄉(xiāng)吸引的資本流入增量較小，所以企業(yè)對(duì)反哺農(nóng)民行為的資金投入量將大大降低，因此本地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)獲得中央政府的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助將會(huì)增加。

工商資本下鄉(xiāng)C1對(duì)中央政府給予的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助進(jìn)行預(yù)期估計(jì)之后，所面臨的優(yōu)化問題為：

為了便于比較，本文仍然考慮對(duì)稱均衡的情況。

命題3“勉勵(lì)”制度下的對(duì)稱均衡具有以下性質(zhì)：當(dāng)0≤U≤U*＝h（N*）時(shí)，若0，支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助反而促進(jìn)了工商資本下鄉(xiāng)行為的異化；若＜0，支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助則能有效緩解工商資本下鄉(xiāng)行為的異化。

命題3較為直觀的展現(xiàn)了：在“勉勵(lì)”制度下，若工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入資金邊際效益較大（在函數(shù)幾何意義上表現(xiàn)為時(shí)，如在工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)項(xiàng)目早期，企業(yè)正通過集約化經(jīng)營形成規(guī)模效應(yīng)壯大自身實(shí)力的階段，增加對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量會(huì)減少對(duì)反哺農(nóng)民行為的投入，從而減弱了對(duì)安民福民責(zé)任的履行。這時(shí)中央政府采用支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移的方式向工商資本下鄉(xiāng)提供一定的涉農(nóng)補(bǔ)助，勉勵(lì)企業(yè)開展反哺農(nóng)民的行動(dòng)，進(jìn)而改善工商資本下鄉(xiāng)行為的異化，推進(jìn)造福農(nóng)民相關(guān)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

如果工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)所投入資本的邊際收益不高，如在工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)項(xiàng)目的成熟期，企業(yè)壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模已獲得較好成效，此時(shí)更注重自身品牌的打造與社會(huì)形象的建立，增加發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量會(huì)提高其對(duì)反哺農(nóng)民行為的資金投入，因此工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量既競(jìng)爭(zhēng)流動(dòng)資本，又爭(zhēng)奪中央政府的支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助，該狀態(tài)下中央的干預(yù)將會(huì)進(jìn)一步激化工商資本下鄉(xiāng)行為的異化。

（2）制度效果

為了便于比較，本文將仍然考慮對(duì)稱均衡的情況。經(jīng)求解可得：

在“勉勵(lì)”式財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度的激勵(lì)下，不僅可有效矯正工商資本下鄉(xiāng)的異化行為，還能使其獲得高于社會(huì)整體最優(yōu)情況的效用。且根據(jù)結(jié)果可得，ΔYC1是U的增函數(shù)，即工商資本企業(yè)獲得的效用隨中央政府給予的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助的增加而增大。

3.2 “嘉獎(jiǎng)”制度

（1）制度制定

第3期，中央給各地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)分配財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助時(shí)，重點(diǎn)嘉獎(jiǎng)采取反哺農(nóng)民行動(dòng)較多、成效明顯的資本下鄉(xiāng)企業(yè)，本文將此制度模型化為：中央分配給地區(qū)1工商資本下鄉(xiāng)的量為分配給地區(qū)2工商資本下鄉(xiāng)的量為

第1期，工商資本下鄉(xiāng)選擇投資農(nóng)業(yè)發(fā)展，提高自身經(jīng)營收益。本研究仍以地區(qū)1為例探索N1對(duì)工商資本下鄉(xiāng)獲得中央財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助的影響。增加N1可能會(huì)降低r1，但會(huì)有效吸引地區(qū)2市場(chǎng)資本的流入，從而降低r2。因此N1對(duì)中央政府支農(nóng)補(bǔ)助造成影響的總體效應(yīng)難以確定，需由r1與r2減少的程度來決定。二者關(guān)系如下所示。

根據(jù)引理2可知，若工商資本下鄉(xiāng)發(fā)展農(nóng)業(yè)所投資金的邊際效益較小+f N）-1］＜0）時(shí)，那么增大對(duì)該項(xiàng)活動(dòng)的投入將增加其得到中央分配的財(cái)政專項(xiàng)支付。對(duì)比引理1與引理2可得到一個(gè)有趣的結(jié)論：在兩種制度下工商資本下鄉(xiāng)提高發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入對(duì)中央政府財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的影響具有相反的效果。此原因在于中央政府分配專項(xiàng)補(bǔ)助的制度是相反的。當(dāng)工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入資金邊際效益較小時(shí)，增加對(duì)該項(xiàng)的投入，企業(yè)將大幅減少對(duì)反哺農(nóng)民行為的投入，但另一地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的投入量減少的較少，所以根據(jù)“勉勵(lì)”制度，中央政府應(yīng)該提高對(duì)本地區(qū)工商資本下鄉(xiāng)的支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助，而根據(jù)“嘉獎(jiǎng)”制度，則應(yīng)該降低對(duì)本地區(qū)企業(yè)的專項(xiàng)補(bǔ)助。當(dāng)工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入資金邊際效益較大時(shí)，所得結(jié)論也與此類似。

在考慮工商資本下鄉(xiāng)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量會(huì)對(duì)中央政府專項(xiàng)補(bǔ)助產(chǎn)生影響的情況下，工商資本下鄉(xiāng)面臨的優(yōu)化問題為：

下面本文仍考慮對(duì)稱均衡的情況。

命題4“嘉獎(jiǎng)”制度下的對(duì)稱均衡具有以下性質(zhì)：當(dāng)0時(shí)，工商資本下鄉(xiāng)行為的異化程度獲得緩解；當(dāng)時(shí)，工商資本下鄉(xiāng)行為異化現(xiàn)象惡化。

命題4較為直觀的展現(xiàn)了：在“獎(jiǎng)勵(lì)”制度下，若工商資本下鄉(xiāng)對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的投入資金邊際效益較?。ㄔ诤瘮?shù)幾何意義上表現(xiàn)為本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)項(xiàng)目的成熟期，企業(yè)壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模已獲得較好成效，此時(shí)更注重自身品牌的打造與社會(huì)形象的建立，其增加發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量會(huì)提高對(duì)反哺農(nóng)民行為的資金投入，因此工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)的投入量既競(jìng)爭(zhēng)流動(dòng)資本，又能爭(zhēng)奪中央政府的支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助，該狀態(tài)下中央政府的“嘉獎(jiǎng)”式財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度可較好地激勵(lì)工商資本下鄉(xiāng)開展反哺農(nóng)民的行動(dòng)，從而有效矯正異化行為，推進(jìn)造福農(nóng)民相關(guān)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

如果工商資本下鄉(xiāng)對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)所投入資本的邊際收益較高，如在工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)項(xiàng)目早期，企業(yè)正通過集約化經(jīng)營形成規(guī)模效應(yīng)壯大自身實(shí)力的階段，增加對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的投入量會(huì)減少對(duì)反哺農(nóng)民行為的投入，從而減弱了企業(yè)安民福民責(zé)任的履行。這時(shí)中央政府若采用“嘉獎(jiǎng)”式支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移制度不但難以調(diào)動(dòng)工商資本下鄉(xiāng)開展反哺農(nóng)民活動(dòng)的積極性，甚至?xí)M(jìn)一步激化工商資本下鄉(xiāng)行為的異化。

（2）制度效果

為了便于比較，本文仍然考慮對(duì)稱均衡的情況。經(jīng)求解可得：

在“獎(jiǎng)勵(lì)”式財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度的激勵(lì)下，不僅能有效矯正工商資本下鄉(xiāng)的異化行為，還能使企業(yè)獲得高于社會(huì)整體最優(yōu)情況的效用。且根據(jù)結(jié)果可得，ΔYC1是U的增函數(shù)，即工商資本企業(yè)獲得的效用隨中央政府給予的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付U的增加而增大。

3.3 財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度的選擇

為了緩解工商資本下鄉(xiāng)行為異化的程度，勉勵(lì)工商資本下鄉(xiāng)開展更多反哺農(nóng)民的行動(dòng)，為安民富民發(fā)揮更大的作用，中央政府應(yīng)采用何種財(cái)政支農(nóng)支付制度？經(jīng)探索發(fā)現(xiàn)，在工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)活動(dòng)的早期，企業(yè)為了發(fā)展農(nóng)業(yè)提升自身經(jīng)濟(jì)利益、壯大企業(yè)規(guī)模，所投入資金的邊際效益較大時(shí)（在函數(shù)幾何意義上表現(xiàn)為中央政府應(yīng)選用“勉勵(lì)”制度；而在工商資本下鄉(xiāng)開展涉農(nóng)活動(dòng)的成熟期，企業(yè)運(yùn)營實(shí)力較強(qiáng)、規(guī)模較大，投入農(nóng)業(yè)發(fā)展資金的邊際效益較小時(shí)（在函數(shù)幾何意義上表現(xiàn)為），采用“勉勵(lì)”制度將會(huì)加劇工商資本下鄉(xiāng)行為的異化，所以應(yīng)該使用“嘉獎(jiǎng)”制度。

4 結(jié)論

本文以工商資本下鄉(xiāng)行為為主要研究內(nèi)容構(gòu)架動(dòng)態(tài)博弈模型，探索工商資本下鄉(xiāng)行為異化的原由和中央政府通過財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的方式矯正工商資本下鄉(xiāng)異化行為的成效，并制定出相應(yīng)的財(cái)政制度。所得結(jié)論為：

（1）市場(chǎng)資本流動(dòng)下工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任行為的異化，制定良好的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度是緩解乃至消除工商資本下鄉(xiāng)行為異化的有效手段。

（2）財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付能否矯正工商資本下鄉(xiāng)的異化行為？答案一方面取決于根據(jù)何種制度運(yùn)用財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付；另一方面由工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平所決定（在本研究中表現(xiàn)為工商資本下鄉(xiāng)投入農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金邊際效益）。當(dāng)工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差或企業(yè)發(fā)展處于初級(jí)階段、規(guī)模較小、投入農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金邊際效益較大時(shí)，“勉勵(lì)”式農(nóng)業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)貼相對(duì)有效；當(dāng)工商資本下鄉(xiāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好或企業(yè)發(fā)展已處于成熟階段、規(guī)模較大、投入農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金邊際效益較小時(shí)，“嘉獎(jiǎng)”式農(nóng)業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)貼相對(duì)有效。

（3）本研究的理論分析只探究了地區(qū)及工商資本下鄉(xiāng)均同質(zhì)性的情形，雖便于揭示問題的本質(zhì)，但在現(xiàn)實(shí)中，地區(qū)間、工商資本下鄉(xiāng)間畢竟存在差異，即考慮地區(qū)、企業(yè)的異質(zhì)性問題是必要的，因此財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度的制定需考慮各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異以及工商資本下鄉(xiāng)性質(zhì)的差異。另外，由于各工商資本下鄉(xiāng)發(fā)展的階段不同，針對(duì)不同階段應(yīng)制定不同的制度，對(duì)企業(yè)發(fā)展還處在初級(jí)階段或經(jīng)濟(jì)效益較差、規(guī)模較小，對(duì)反哺農(nóng)民所起作用較弱的資本下鄉(xiāng)企業(yè)應(yīng)制定“勉勵(lì)”制度；而對(duì)于成熟階段或經(jīng)濟(jì)效益良好、規(guī)模較大，反哺農(nóng)民成效較好的資本下鄉(xiāng)企業(yè)應(yīng)采取“嘉獎(jiǎng)”制度。同時(shí)，財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度并非一定不易，而是要隨著資本下鄉(xiāng)企業(yè)發(fā)展階段的變化做相應(yīng)的調(diào)整。

（4）財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付可能因?qū)嵤┍O(jiān)管不當(dāng)或制度制定存在缺陷而造成政治尋租、政府與企業(yè)合謀現(xiàn)象的產(chǎn)生，這被廣為詬病。但財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付具有一般性農(nóng)業(yè)補(bǔ)助所不具備的性能，若運(yùn)用合理則能有效矯正工商資本下鄉(xiāng)的異化行為。所以，中央政府不僅需要合并較為分散的現(xiàn)有支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目，還應(yīng)將極為分權(quán)的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)補(bǔ)助改變成由中央政府直接監(jiān)管的支農(nóng)補(bǔ)貼項(xiàng)目，并且需要采用正確的實(shí)施策略促進(jìn)支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度發(fā)揮出應(yīng)有的激勵(lì)作用。當(dāng)然，隨著地方民生政治的不斷健全及政企關(guān)系內(nèi)生性約束的加強(qiáng)，一般性和均衡性農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移支付的優(yōu)勢(shì)將逐漸增強(qiáng)，地方政府約束制度與支農(nóng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度的完美結(jié)合，將成為工商資本下鄉(xiāng)行為治理的基本框架。