中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目績效評價(jià)研究

劉 克

(遼寧省沈陽水文局，遼寧 沈陽 110000)

根據(jù)中央水利工作會(huì)議精神和2011年中央1號文件，為進(jìn)一步推進(jìn)中小河流治理及加快農(nóng)村地區(qū)河道的綜合整治，以縣域?yàn)閱卧l(xiāng)整鎮(zhèn)地推進(jìn)中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目，通過實(shí)施生態(tài)修復(fù)、岸坡整治、水系連通、河道疏浚等措施提升河流的防洪排澇能力，有效解決河流水系統(tǒng)存在的水環(huán)境問題，建設(shè)近自然型生態(tài)河流。經(jīng)過3～5年的發(fā)展，促進(jìn)美麗鄉(xiāng)村和水生態(tài)文明建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)河道景觀、岸綠、水清、河暢的整治目標(biāo)[1- 3]。

依據(jù)中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目和資金管理辦法等相關(guān)文件要求，中央財(cái)政專項(xiàng)資金支持范圍覆蓋中小河流綜合整治試點(diǎn)工程，實(shí)行所在區(qū)縣負(fù)責(zé)組織實(shí)施、所在省總負(fù)責(zé)的績效管理辦法。為進(jìn)一步提升財(cái)政資金使用績效和規(guī)范重點(diǎn)治理項(xiàng)目的財(cái)政管理，針對已下達(dá)省級以上補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，遼寧省水利廳于2014年科學(xué)評價(jià)了重點(diǎn)治理工程的績效水平[4- 5]。

1 治理績效評價(jià)模型

1.1 績效評價(jià)體系

中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目覆蓋的范圍廣、因素多，要綜合考慮管理、實(shí)施等方面因素綜合評估其績效水平。根據(jù)專項(xiàng)資金績效評價(jià)方法相關(guān)要求，中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目涉及建設(shè)效益情況、成果狀況、資金管理、建設(shè)管理、前期工作、工作組織等多方面內(nèi)容。文章結(jié)合中小河流治理狀況、自然環(huán)境特征及其自身特點(diǎn)，按照層次分析原理構(gòu)建了較為系統(tǒng)、全面的綜合評價(jià)體系框架[6- 8]。根據(jù)項(xiàng)目管理辦法和建設(shè)內(nèi)容，設(shè)定重點(diǎn)治理項(xiàng)目為績效評價(jià)目標(biāo)，中小河流治理項(xiàng)目涉及的區(qū)個(gè)數(shù)為一級指標(biāo)，其權(quán)值相同；依據(jù)中小河流特征進(jìn)一步分解為6個(gè)二級指標(biāo)和21個(gè)三級指標(biāo)，按照梯階層次結(jié)構(gòu)構(gòu)建的績效評價(jià)體系見表1。

表1 中小河流治理績效評價(jià)體系與因子權(quán)重

1.2 確定權(quán)重值

針對績效評價(jià)體系中的每個(gè)元素權(quán)重利用層次分析法求解，其運(yùn)算流程如下。

步驟1：判斷矩陣的構(gòu)造。采用1～9標(biāo)度法量化較上一層要素其下屬的兩兩元素間的相對重要度，量化準(zhǔn)則見表2。

表2 相對重要度量化準(zhǔn)則

步驟2：相對權(quán)重的運(yùn)算。采用幾何平均法求解判斷矩陣中各元素的相對權(quán)重，即利用公式(1)對矩陣行元素做平均處理，表達(dá)式為

(1)

步驟3：一致性檢驗(yàn)。根據(jù)已構(gòu)造的績效評估各子系統(tǒng)判斷矩陣，利用公式(2)求解出相應(yīng)的特征值，其表達(dá)式為

(2)

式中，A、W、Wi—判斷矩陣、特征向量及其第i個(gè)元素；n—矩陣結(jié)束；(AW)i—為矩陣A，W作乘積運(yùn)算后獲取的新項(xiàng)i。

依據(jù)專家意見和標(biāo)度準(zhǔn)則構(gòu)造的矩陣并不一定符合合理性要求，為保證權(quán)重計(jì)算的準(zhǔn)確性與科學(xué)性，還需檢驗(yàn)矩陣的一致性，公式如下：

(3)

(4)

式中，RI、CI—判斷矩陣的平均隨機(jī)和偏離一致性指標(biāo)，不同階數(shù)的矩陣RI取值不同，具體見表3。

表3 RI取值標(biāo)準(zhǔn)

判斷矩陣合理性能夠被接受的標(biāo)準(zhǔn)為CR值小于0.1，若不符合該條件，應(yīng)調(diào)整判斷矩陣，再次檢驗(yàn)直至符合要求。中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目績效評價(jià)每個(gè)元素的權(quán)重，利用以上方法求解，結(jié)果見表1。

1.3 確定各要素?cái)?shù)值

邀請熟悉中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目的專家和技術(shù)人員，結(jié)合工程建設(shè)實(shí)際情況對21項(xiàng)元素賦予相應(yīng)的分值，按照百分制確定每個(gè)元素的評分。以制定的評分標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)對各項(xiàng)三級指標(biāo)績效水平賦予相應(yīng)的評分，所應(yīng)用到的評分確定方法有問卷調(diào)查法、專家評議法、目標(biāo)比較法、成本效益法、詢問查證法和目標(biāo)比較法等。

1.4 模糊綜合法

采用模糊數(shù)學(xué)法綜合處理評價(jià)體系中21項(xiàng)三級指標(biāo)的評分及其所對應(yīng)的權(quán)重，經(jīng)加權(quán)平均運(yùn)算輸出6個(gè)二級參數(shù)的評分值，按照相同的方法進(jìn)一步輸出一級參數(shù)的最終評分，此數(shù)值大小為項(xiàng)目治理績效評價(jià)的重要依據(jù)。對于中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目的績效評價(jià)，每個(gè)項(xiàng)目之間的重要程度相同，所以各項(xiàng)目權(quán)值相等，即重點(diǎn)治理項(xiàng)目的評價(jià)值即為項(xiàng)目區(qū)的績效平均水平。模糊數(shù)學(xué)法的表達(dá)式為

(5)

式中，A、B、C、D—中小河流治理績效評價(jià)的項(xiàng)目分?jǐn)?shù)、項(xiàng)目區(qū)分?jǐn)?shù)、二級指標(biāo)和三級指標(biāo)分?jǐn)?shù)；W、n—每個(gè)元素的權(quán)重和參評項(xiàng)目區(qū)個(gè)數(shù)。

2 實(shí)例分析

2.1 項(xiàng)目概況

根據(jù)遼寧省中小河流治理規(guī)劃，選擇2013—2015年建設(shè)實(shí)施的治理工程的395項(xiàng)，總投資為95.93億元。從不同類別的角度看，市區(qū)、縣域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)田和其他防洪工程共10、92、501、31、34項(xiàng)，而被列入遼寧省重點(diǎn)縣水系連通試點(diǎn)及中小河流綜合整治的有綏中縣、昌圖縣等18個(gè)地區(qū)，涉及的項(xiàng)目區(qū)有175個(gè)，針對其中72個(gè)項(xiàng)目區(qū)，遼寧省水利廳評價(jià)了其績效水平，進(jìn)度超過90%的有22個(gè)項(xiàng)目區(qū)[9- 14]。

2.2 評價(jià)方法

針對所涉及的72個(gè)項(xiàng)目區(qū)的三級指標(biāo)利用文章中所述的評分標(biāo)準(zhǔn)及方法給予評分，然后對每個(gè)項(xiàng)目區(qū)利用公式(5)獲取相應(yīng)的評分，結(jié)果見表4。

表4 中小河流治理的項(xiàng)目區(qū)績效評分

2.3 修正的方法

在績效評價(jià)過程中應(yīng)充分考慮每個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，通過總結(jié)分析各項(xiàng)目建設(shè)情況發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目區(qū)的建設(shè)進(jìn)度較快，對地方資金落實(shí)運(yùn)用相同的評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析時(shí)其偏差較大。對于配套資金基本滿足工程建設(shè)進(jìn)度要求且地方配套資金率較低的項(xiàng)目區(qū)，按照此標(biāo)準(zhǔn)給予扣分，不符合合理性要求。例如，遼寧省綏中縣項(xiàng)目區(qū)的地方配套資金落實(shí)率為85%，地方配套計(jì)劃資金和實(shí)際投資資金分別為1756萬元、1942.6萬元，對此項(xiàng)指標(biāo)利用相同的評分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)扣除3分；然而，此項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際到位資金大于完成投資資金，建設(shè)進(jìn)度率為100%，說明該項(xiàng)目區(qū)的地方資金可以滿足建設(shè)進(jìn)度要求，該指標(biāo)不應(yīng)扣分。

因此，對于該項(xiàng)評分指標(biāo)的得分有必要修正建設(shè)進(jìn)度達(dá)到90%以上的20個(gè)項(xiàng)目區(qū)，地方資金落實(shí)率的修正方法為：若完成投資的項(xiàng)目區(qū)大于實(shí)際到位資金，應(yīng)按照地方資金落實(shí)率=[1-(完成投資資金-實(shí)際到位資金)/地方資金計(jì)劃下達(dá)]×100%，最后按照評分標(biāo)準(zhǔn)給予合理的評判。

針對建設(shè)進(jìn)度達(dá)到90%以上的20個(gè)項(xiàng)目，利用上述修正方法確定地方配套資金落實(shí)評分，修正后的對比結(jié)果見表5。

根據(jù)表5可知，修正前后的地方配套資金落實(shí)得分存在一定差異，采用修正的方法能夠更好地反映地方資金落實(shí)情況，從而保證項(xiàng)目區(qū)績效評價(jià)的真實(shí)性與可靠性。

表5 修正前后的地方配套資金落實(shí)得分

3 結(jié)論

通過探索和分析現(xiàn)有研究績效評價(jià)方法，詳細(xì)分析了江蘇省中小河流重點(diǎn)治理項(xiàng)目績效水平，為了準(zhǔn)確地評價(jià)和度量地方財(cái)政支出績效選擇合理的評價(jià)因子，對重點(diǎn)治理項(xiàng)目績效水平利用模糊數(shù)學(xué)法進(jìn)行綜合評價(jià)。通過總結(jié)和分析實(shí)際績效評價(jià)流程，對于建設(shè)進(jìn)度較快的項(xiàng)目利用相同的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分析地方配套資金落實(shí)指標(biāo)存在不合理的情況，文章提出的修正方法能夠更加真實(shí)、準(zhǔn)確地衡量中小河流建設(shè)管理與實(shí)施的客觀情況，為工程建設(shè)管理與實(shí)施提供科學(xué)指導(dǎo)，為客觀公正地綜合評價(jià)地方財(cái)政資金實(shí)施效果提供決策依據(jù)。