企業(yè)破產(chǎn)后如何保障職工權益

李云婷?王樹文

摘要：企業(yè)破產(chǎn)后，職工的權益如何才能充分地獲得保障是社會中長久以來存在的重大問題之一，這一問題牽涉到千千萬萬的下崗職工的切身利益以及他們背后所負擔的家庭，其嚴重性甚至威脅到他們中一些人的生存權是否能得到保障。因此，企業(yè)破產(chǎn)程序中的職工權益的保障成為焦點，雖然我國有《企業(yè)破產(chǎn)法》等法律的相關條款作為基礎，但職工權益的整體保障體系仍然存在缺陷，職工合法權益被侵犯的案例時有發(fā)生，保障破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權益不僅關系到職工個人利益的實現(xiàn)，還對維護社會穩(wěn)定具有重大意義。由此可見，我國破產(chǎn)企業(yè)職工權益的保障制度亟待更進一步地完善。

關鍵詞：企業(yè);職工權益

一、職工權益的內(nèi)容

企業(yè)職工的權益主要包括債權、知情權、參與權、監(jiān)督權等，我國學者對于公司破產(chǎn)情形下的職工權益保護的研究也是從以上這些權益入手。

職工債權也即勞動債權，是指職工工資、應由企業(yè)繳付的劃入職工個人賬戶的基本社會保險費用和解除勞動合同補償金債權。1包括企業(yè)欠發(fā)的工資、職工工傷醫(yī)療補助費用、由公司部分支付的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險以及法律規(guī)定的其他應當由企業(yè)支付給職工的補償金。勞動債權在《企業(yè)破產(chǎn)法》中被規(guī)定為一項享有優(yōu)先清償?shù)膫鶛啵瑧谄飘a(chǎn)費用和物權擔保債權之后清償。勞動債權與職工的生存權息息相關，基本上直接關乎到職工在企業(yè)破產(chǎn)后維持生活最基本的物質(zhì)保障問題，因此勞動債權的清償順位在學術界以及《企業(yè)破產(chǎn)法》立法階段都存在極大的爭議，但不論爭論結果如何，勞動債權的優(yōu)先清償?shù)匚欢紱Q定了其在企業(yè)破產(chǎn)后的職工權益中最重要的一項內(nèi)容。

職工的知情權與參與權、監(jiān)督權密不可分，因此破產(chǎn)企業(yè)對這三種職工權益的保護也應當齊頭并進，不可分割。知情權在企業(yè)破產(chǎn)的情形中是指職工在企業(yè)即將進入破產(chǎn)程序時或在整個破產(chǎn)程序中，都應當享有知曉破產(chǎn)動態(tài)的權利。一些企業(yè)既未進行破產(chǎn)清算，也未在法院宣告破產(chǎn)后告知職工破產(chǎn)事宜，或者未將債權分配方案告知企業(yè)職工代表，嚴重損害了職工的知情權，加劇雙方矛盾。破產(chǎn)企業(yè)保護職工的知情權就應當做到從企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)情形到審核破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案全過程都全面告知于職工，依法保障職工的知情權才能維護各方債權人的合法利益，防止后續(xù)糾紛的出現(xiàn)。職工的參與權體現(xiàn)在職工通過職工代表、工會以及個人的形式參與到整個破產(chǎn)程序之中。監(jiān)督權在企業(yè)破產(chǎn)情形中意思是指職工有權對破產(chǎn)工作檢查、查看，以此了解和掌握工作的進程，從而督促法院和管理人能依法開展破產(chǎn)工作，最終達到保護債權人合法權益的目的。通過債權申報、召開債權人會議等，充分了解職工的權益需求，讓職工通過有效的參與更加知曉自身的權利及義務，更加充分地保障職工的知情權與參與權;一方面讓職工充分參與，另一方面也可以對管理人或法院工作進行有效監(jiān)督，防止出現(xiàn)影響債權人權益事件。

二、我國破產(chǎn)企業(yè)職工權益保障制度的不足

（一）職工的勞動債權難以獲得優(yōu)先清償

破產(chǎn)企業(yè)職工的債權如何才能獲得清償一直以來都是職工權益保護的最大難題。首先是職工債權清償順位的外部問題：關于職工債權在能否優(yōu)先清償?shù)膯栴}上，盡管學術界有許多的觀點，比如“職工債權優(yōu)先學說”、“擔保物權優(yōu)先學說”、“折中說”，但是我國的法律實踐中采用的卻是“擔保物權優(yōu)先說”，理由是為了保護銀行，維護社會主義市場經(jīng)濟的秩序，銀行作為大多數(shù)擔保物權的債權人，其權益應該得到保證?？墒?，一個破產(chǎn)企業(yè)的總資產(chǎn)是一定的，因為破產(chǎn)的原因，其財務狀況更是捉襟見肘。之所以我國法律設置了破產(chǎn)企業(yè)債務清償?shù)膬?yōu)先順序，就是因為大多數(shù)破產(chǎn)企業(yè)無法償還其所有債務。當破產(chǎn)企業(yè)清償了擔保債權，其資金可用于清償職工債權的更是寥寥無幾，如此一來，失業(yè)本就為破產(chǎn)企業(yè)的職工帶來了巨大的經(jīng)濟壓力，而且每個職工的背后都有一個賴以生存的家庭，整個家庭缺少了固定的工資收入，其日常生活也得不到穩(wěn)定的保障。然后是職工債權清償?shù)膬?nèi)部問題：我國現(xiàn)行法律對職工債權的內(nèi)部清償順位的規(guī)定比較籠統(tǒng)模糊，在司法實踐中極易產(chǎn)生糾紛。職工對破產(chǎn)企業(yè)享有的債權大致分為以下幾種：滯納金、集資、利息、保險費、勞動報酬、醫(yī)療費用、撫恤金等。司法實務中也沒有將各種債權做輕重緩急的區(qū)分，特別是對于有傷殘、生病和無專業(yè)技能的弱勢職工群體來說，他們短時間內(nèi)更是無法再就業(yè)，非常不利于保護破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權益。如果破產(chǎn)企業(yè)的職工人數(shù)眾多，極有可能帶來嚴重的社會問題。

（二）配套的社會救助制度不完善

當一個企業(yè)破產(chǎn)后，我們的關注點不能僅限于破產(chǎn)公司的表面上，更應該關注破產(chǎn)企業(yè)職工的“溫飽”問題。職工在企業(yè)破產(chǎn)后其債權得不到快速的清償，也難以在短時間內(nèi)實現(xiàn)再就業(yè)。如此一來職工家庭便會出現(xiàn)短期貧困的問題。失業(yè)救助制度必須要起到實實在在的作用，但事實上，雖然社會救助制度在相當程度上解決了類似保障職工基本生活，尋找再就業(yè)機會的問題。但是在運行我國失業(yè)保險制度的過程中還是存在著不少需要解決的問題。據(jù)相關政府公布數(shù)據(jù)顯示：領取失業(yè)保險金的人數(shù)呈逐年下降趨勢。事實上隨著我國社會經(jīng)濟水平的發(fā)展，人均生活水平不斷提高，大部分職工的保險意識有所增強，辦理失業(yè)保險的職工人數(shù)也逐年增加。然而在失業(yè)率相對保持穩(wěn)定的情況下，參保人增多，領取保險金人數(shù)卻在減少，是我們必須要關注的一個問題。分析其現(xiàn)象不合邏輯的主要原因主要有以下兩點：一是辦理失業(yè)保險的人群大多是文化水平較高，具備專業(yè)技能，失業(yè)風險較低，理財意識較強的從業(yè)人群，而真正需要辦理失業(yè)保險的低收入人群反而沒有辦理失業(yè)保險的意識。例如進城務工的建筑工人等農(nóng)民工人群，這類職工的文化水平較低，沒有專業(yè)的人員指導基本不會主動辦理失業(yè)保險，而且他們的工作單位也并不固定，甚至缺乏與企業(yè)簽訂勞動合同的法律意識。這類企業(yè)員工是最需要辦理失業(yè)保險的人群，卻并未參保。二是領取失業(yè)保險金的要求過于嚴格，手續(xù)復雜，需要的證明文件繁多，經(jīng)常在破產(chǎn)企業(yè)的失業(yè)登記時間問題上“大做文章”無疑加大了失業(yè)職工領取失業(yè)保險金的困難。由于上述種種原因的限制，我國失業(yè)保險制度的功能并沒有得到完全的利用，對于真正需要失業(yè)保險金的破產(chǎn)企業(yè)員工而言，作用非常有限。所以說，要想讓我國的失業(yè)保險制度和失業(yè)救助制度，在應對破產(chǎn)企業(yè)“被迫下崗”的職工生活貧困問題上大有作為，我們還有很長的一段路要走。

三、對完善我國破產(chǎn)企業(yè)職工權益保障制度的建議

（一）職工權益保障的破產(chǎn)法完善建議

在《企業(yè)破產(chǎn)法》中應當完善破產(chǎn)法中勞動債權優(yōu)先權清償順序，我國理論界關于欠薪優(yōu)先權的清償順序的主要爭議焦點在勞動債權能否放在擔保債權之前作為優(yōu)先權優(yōu)先受償。筆者認為應當分情況討論這一問題，其前提應當是在為企業(yè)設定擔保債權的相對人是否知曉企業(yè)有無拖欠職工勞動債權的情形?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》和《社會保障法》應當將破產(chǎn)企業(yè)中涉及的各方利益全面地去考慮，在擔保債權優(yōu)先于勞動債權清償?shù)那闆r下切實地保障勞動債權的清償，首先是建立勞動債權公示制度2，即將企業(yè)拖欠勞動債權的情況以及具體數(shù)額公示，不僅可以讓擔保債權人在設定擔保債權之前了解企業(yè)的財務狀況，同時還便于監(jiān)察部門的監(jiān)督。其次企業(yè)在交易中應當書面告知相對人其是否拖欠職工勞動債權等相關信息3，相對人應當也被賦予相應的知情權，即有權了解交易企業(yè)的職工勞動債權情況，這一舉措可以保證相對人是在知道相關風險之后并愿意承擔該風險的情況下與企業(yè)交易的，即使相對人設定的是擔保債權，也應當在職工勞動債權優(yōu)先受償之后才能得到清償。

（二）職工權益保障的社會化完善建議

社會保障制度是現(xiàn)代國家最主要的經(jīng)濟制度之一，主要用于保障公民在年老、疾病、傷殘、失業(yè)等面臨生活困難時的需要。4社會保障體系的完整性能夠凸顯出一個社會乃至國家的先進文明與否，而我國將全面建設小康社會的目標定為“社會體系保障比較健全”，在企業(yè)破產(chǎn)之后職工將會面臨沒有收入的困境，此時就應當由社會保障體系發(fā)揮主導作用，解決失業(yè)人員上任下一個工作崗位之前的經(jīng)濟困難。我國的社會保障體系主要由社會福利、社會保險、社會救助、住房保障和優(yōu)撫安置等構成，企業(yè)破產(chǎn)時與職工利益相關的主要就是職工安置以及社會保險方面。5

《企業(yè)破產(chǎn)法》中第八條第三款規(guī)定“債務人提出申請的，還應當向人民法院提交財產(chǎn)狀況說明、債務清冊、債權清冊、有關財務會計報告、職工安置預案以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況。”即企業(yè)提出破產(chǎn)申請前需要提交職工安置預案，但法律并未細化規(guī)定提交職工安置預案的程序以及職工安置預案應當具備的必要條款，如此會導致該條保障流于形式，最終還是侵害了職工的合法權益，所以企業(yè)和法院都應當重視職工安置預案這一程序，法院應當在企業(yè)提交的職工安置預案達到一定的標準之后，再受理其破產(chǎn)申請。職工安置預案的內(nèi)容應當具有可行性，首先法院應當制定一個標準，如《陜西省高級人民法院關于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的指導意見》規(guī)定“國有企業(yè)申請破產(chǎn)提供的職工安置預案應包括：職工人數(shù)、種類、工種、工資標準、欠發(fā)工資、安置標準、安置費用來源等情況。凡是未做安置預案、預案不完善或安置費用得不到保障的，人民法院可暫不受理其破產(chǎn)申請?！笨胺Q典范，我認為法律應當對職工安置預案中涵蓋的內(nèi)容做一個大致的方向劃分，再由各地根據(jù)當?shù)氐牟煌闆r在此基礎上進行細化，只有在標準清晰的情況下，法院才能夠依法判定企業(yè)職工安置預案能否過關并批準債務人的破產(chǎn)申請，還可以追究不符合職工安置預案標準的企業(yè)的責任。

社會保險中的失業(yè)保險、醫(yī)療保險和基本養(yǎng)老保險對于破產(chǎn)企業(yè)職工權益保障也尤為重要，這幾項保險的完善將直接影響事業(yè)職工的生活。首先失業(yè)保險可以給予職工再就業(yè)之前一定的基本物質(zhì)幫助，所以應當擴大失業(yè)保險使用的企業(yè)范圍，由于《失業(yè)保險條例》僅針對城鎮(zhèn)企業(yè)，其范圍遠小于《企業(yè)破產(chǎn)法》中的“企業(yè)”，這對于其他企業(yè)的職工而言有失公平。其次基本醫(yī)療保險制度也需要完善，企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營困難而陷入困境，并由于破產(chǎn)前的準備時間較長而不能很快進入破產(chǎn)程序，在此期間不能為職工繳納的醫(yī)保費，如大病補充保險費，導致由商保承辦的大病補充保險待遇無法惠及職工，其結果就是一些職工相對于職工醫(yī)保而選擇居民醫(yī)保。最后是對于基本養(yǎng)老保險制度的完善，有一部分企業(yè)在破產(chǎn)之前就欠繳職工的社會保險費用，導致許多職工在企業(yè)破產(chǎn)后必須自己墊付企業(yè)欠繳的基本養(yǎng)老保險后才能辦理退休手續(xù)，這樣對于失業(yè)職工而言無疑加重了他們的經(jīng)濟負擔，所以應當將該費用納入職工債權的范圍優(yōu)先清償。

四、結語

當前世界經(jīng)濟正面臨嚴重的沖擊，各國失業(yè)人口暴增，中國是世界上最快恢復經(jīng)濟的國家，但也受到了一定程度的沖擊。大型連鎖企業(yè)減少甚至關閉實體店，如達芙妮在不久前宣布徹底關閉實體店等，如此多的企業(yè)破產(chǎn)將會有多么龐大數(shù)量職工面臨失業(yè)，而失業(yè)職工的勞動債權如何能夠得到最大限度的保障成為了社會關注問題。如果在破產(chǎn)程序中處理不好職工權益問題，很容易爆發(fā)職工與企業(yè)之間的矛盾，并影響社會的穩(wěn)定，因此保障破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權益具有重大意義。在破產(chǎn)程序中應當保障職工的知情權、參與權和監(jiān)督權，最重要的是保障職工勞動債權的優(yōu)先受償權，并從法律制定以及社會保障方面著手，完善破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權益保障體系。

注釋：

1、王欣新.論職工債權在破產(chǎn)清償中的優(yōu)先順序問題[J].法學雜志，2005，4：35-38.

2、伍奕平：“我勞動偵權淸償順位研究”，湖南師范人學碩論文，2008年11月8日，第63頁。

3、 王利明：“關于勞動偵權擔保物權的關系”，法學家，2005年第2期，第2頁。

4、朱玲：“完善我國社會保障制度的幾點建議”.技術與市場，2010，6：50-51.

5、楊宏山：“政府經(jīng)濟學”北京對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社，2008.