保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問題及對策研究

孫慶文 薛昭宇

摘要：保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接關(guān)系著保險(xiǎn)公司的未來發(fā)展和人民的生命財(cái)產(chǎn)安全。本研究在分析了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理必要性的基礎(chǔ)上，總結(jié)了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問題，并提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)管理體系;運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn);投資

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)也呈現(xiàn)一派欣欣向榮的景象，為百姓生命財(cái)產(chǎn)安全提供了保障。伴隨著我國保險(xiǎn)市場的不斷擴(kuò)大，各保險(xiǎn)公司之間的競爭日益激烈，加之外部環(huán)境的不確定性，保險(xiǎn)公司必須要抓住機(jī)遇、做好風(fēng)險(xiǎn)管理才能在激烈的競爭中脫穎而出。

一、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理是指保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中對可能出現(xiàn)的各種危害公司或客戶利益的因素加以識別、預(yù)警、評價(jià)、控制、預(yù)防的動態(tài)過程，力求將風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害降到最小，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司和客戶的利益最大化。改革開放以來，我國保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，截至2017年底，我國保險(xiǎn)公司數(shù)量已經(jīng)超過200個，我國成為全球第二大保險(xiǎn)市場。2017年末，全行業(yè)保費(fèi)規(guī)模超過3.6萬億人民幣，賠付1.1萬億人民幣，保險(xiǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱行業(yè)，承擔(dān)著分散風(fēng)險(xiǎn)和保障的功能，關(guān)系著百姓的生命財(cái)產(chǎn)安全和社會的和諧穩(wěn)定。同時，保險(xiǎn)業(yè)在金融市場的地位不斷攀升，保險(xiǎn)公司是我國資本市場的重要投資者，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制好壞，直接關(guān)系著金融市場的穩(wěn)定和保險(xiǎn)公司的效益。作為新興的保險(xiǎn)市場，我國的保險(xiǎn)市場潛力很大，技術(shù)領(lǐng)先的外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入必定會對國內(nèi)保險(xiǎn)公司帶來競爭壓力，迫使國內(nèi)保險(xiǎn)公司必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，提高人員素質(zhì)，利用先進(jìn)技術(shù)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平?？陀^而言，我國的保險(xiǎn)公司起步較晚，管理不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識較差，專業(yè)人才缺乏，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在發(fā)展過程中存在著不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)，必須引起保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

普華永道2018年對國內(nèi)80多家保險(xiǎn)公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)：投資風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等是保險(xiǎn)公司面臨的幾大主要風(fēng)險(xiǎn)，很多保險(xiǎn)公司的管理層意識到了保險(xiǎn)公司存在的一些風(fēng)險(xiǎn)，但是由于執(zhí)行力度較差，管理體系不完善，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無法進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)控制。即使有些保險(xiǎn)公司已經(jīng)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，但是與先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系比較，還是存在很大的差距。有些小型保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在很大的隱患，極易為公司和客戶帶來損失，影響整個保險(xiǎn)行業(yè)的聲譽(yù)。此外，隨著互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的發(fā)展，保險(xiǎn)險(xiǎn)種和保險(xiǎn)銷售模式等均出現(xiàn)了創(chuàng)新，加上網(wǎng)絡(luò)銷售平臺可能存在的技術(shù)漏洞，這無疑加大了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)。

（二）保險(xiǎn)公司在運(yùn)營過程中存在風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司在運(yùn)營過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，近幾年來媒體頻頻報(bào)道保險(xiǎn)公司的高管利用職務(wù)便利進(jìn)行違法犯罪的事件，如安邦集團(tuán)吳小暉、中國人民保險(xiǎn)集團(tuán)王銀成、中國出口信用保險(xiǎn)公司戴春寧等，均對公司和社會造成了不良影響。保險(xiǎn)公司在承保過程中，也存在被投保人故意隱瞞、不如實(shí)告知真實(shí)情況的風(fēng)險(xiǎn)。如：在投保壽險(xiǎn)時，故意隱瞞疾病。在保險(xiǎn)銷售過程中，存在貼現(xiàn)、誤導(dǎo)、欺騙消費(fèi)者等違規(guī)銷售行為。如2013年，上海泛鑫保險(xiǎn)代理有限公司由于違規(guī)操作造成資金鏈斷裂，其美女高管攜帶巨款潛逃，為保險(xiǎn)業(yè)渠道整治敲響了警鐘。在保險(xiǎn)理賠過程中，保險(xiǎn)公司經(jīng)常會遇到騙取保險(xiǎn)金的案例，如：偽造車禍騙取理賠款、投保人故意殺害被保險(xiǎn)人騙保，與醫(yī)院勾結(jié)虛構(gòu)住院事實(shí)騙取保險(xiǎn)金等。這些都給保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用不合理

保險(xiǎn)公司在成立之初的投資渠道比較狹窄，多投資于銀行存款或國債等收益比較穩(wěn)定的產(chǎn)品。但是隨著保險(xiǎn)公司投資渠道的拓寬，保險(xiǎn)公司開始涉足多領(lǐng)域的投資，如權(quán)益類、不動產(chǎn)類投資。投資必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，在外部環(huán)境不確定的背景下，某些保險(xiǎn)公司的投資收益率未達(dá)到保險(xiǎn)合同的預(yù)期，可能會產(chǎn)生群體性的退保事件，給投保人和保險(xiǎn)公司帶來巨大的損失。如：在投資聯(lián)結(jié)險(xiǎn)發(fā)展過程中，我國曾出現(xiàn)過幾次大規(guī)模退保事件。2001到2008年間，平安保險(xiǎn)、?？当ｋU(xiǎn)、生命人壽都因?yàn)橘Y本市場的波動致使投資聯(lián)結(jié)險(xiǎn)投資收益出現(xiàn)負(fù)數(shù)，導(dǎo)致客戶投訴和退保，打擊了消費(fèi)者的信心，給保險(xiǎn)業(yè)聲譽(yù)造成很大負(fù)面影響。2015年以來的萬能險(xiǎn)亂象也充分暴露了保險(xiǎn)公司在投資過程中偏離了“保險(xiǎn)姓保”的風(fēng)險(xiǎn)保障功能，不利于保險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展。

三、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理對策

（一）完善并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指保險(xiǎn)公司根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和保險(xiǎn)監(jiān)管部門的要求，在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)文化、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和信息技術(shù)的支持下，對公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估、控制、監(jiān)督的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理始于風(fēng)險(xiǎn)識別，保險(xiǎn)公司要將自上而下和自下而上的風(fēng)險(xiǎn)識別相結(jié)合，將識別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序;識別出風(fēng)險(xiǎn)以后，對于可量化的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行量化評估，對于不可量化的風(fēng)險(xiǎn)要綜合考慮，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好審慎評估;接下來保險(xiǎn)公司需要采取不同的方法來對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，將風(fēng)險(xiǎn)的影響或損失降到最低;最后，保險(xiǎn)公司對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面的動態(tài)監(jiān)督，對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢驗(yàn)，對風(fēng)險(xiǎn)管理量化模型和風(fēng)險(xiǎn)控制方法進(jìn)行修正。

（二）規(guī)范員工行為和業(yè)務(wù)流程，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

首先，保險(xiǎn)公司要對員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理教育，讓員工認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)的種類和風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害，讓全體員工具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識。其次，在全體員工開展業(yè)務(wù)的過程中，嚴(yán)格按照公司的業(yè)務(wù)流程辦理，平衡工作效率和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，將工作績效與風(fēng)險(xiǎn)控制掛鉤，員工不能僅為了短期的經(jīng)濟(jì)效益而忽視了長遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)把控。對于嚴(yán)重違反公司規(guī)定，給公司造成運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的員工行為給予合理的懲罰。最后，保險(xiǎn)公司的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作關(guān)系著公司的發(fā)展和全體員工的命運(yùn)，全體員工之間要互相監(jiān)督，經(jīng)常開展風(fēng)險(xiǎn)管理警示教育，讓風(fēng)險(xiǎn)管理真正落到實(shí)處，提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。

（三）加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理

我國實(shí)行了償二代風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對保險(xiǎn)公司可量化和不可量化的風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行了評估，并加強(qiáng)了對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。但是對于保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債錯配問題和萬能險(xiǎn)問題還不能有效解決。因此，保監(jiān)會為了加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理硬約束，出臺了《關(guān)于征求對保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)管規(guī)則的意見及開展行業(yè)測試的通知》，表明資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)管進(jìn)一步升級。2018年上半年，《保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)管規(guī)則（1-5號）》正式出臺并試運(yùn)行，明確了對保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本要求、監(jiān)管框架、評級方法、監(jiān)管措施，是對保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)管的綱領(lǐng)性文件。資產(chǎn)負(fù)債管理有利于保險(xiǎn)公司在復(fù)雜多變的市場中保持穩(wěn)健發(fā)展，防范發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。未來風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)知，保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是在摸索中前進(jìn)。保險(xiǎn)公司需要規(guī)范自身的投資行為，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司戰(zhàn)略;監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要多方整合資源，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及水平，加強(qiáng)各部門之間的合作，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)。

（四）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與核算

財(cái)務(wù)管理與會計(jì)本身就是一門系統(tǒng)性與實(shí)踐性較強(qiáng)的領(lǐng)域，為了更好地降低風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與核算。首先，財(cái)務(wù)收支方面。保險(xiǎn)公司每天接觸的資金量較大，因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的準(zhǔn)確性對降低風(fēng)險(xiǎn)就至關(guān)重要。一些保險(xiǎn)公司依然沿襲著傳統(tǒng)的收支核算方式，但是這種方式已經(jīng)不能夠滿足實(shí)際需求，且容易產(chǎn)生核算結(jié)果失真，需要與時俱進(jìn)。其次，成本核算方面。在成本核算方面通常會包含很多類型，如：儀器設(shè)備的支出、員工的工資等，甚至一些保險(xiǎn)公司還會出現(xiàn)一些不明確、不固定的成本項(xiàng)目，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行成本核算的過程中不能夠更加完善的考慮，進(jìn)而使得成本的核算出現(xiàn)誤差，因此亟待完善。第三，固定資產(chǎn)方面。保險(xiǎn)公司在運(yùn)行的過程中包含了大量的固定資產(chǎn)，因此，固定資產(chǎn)的核算也在日常風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍內(nèi)，要重點(diǎn)對固定資產(chǎn)的增值、減值等工作進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與核算。

總之，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系著保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。普華永道調(diào)查的保險(xiǎn)公司一致認(rèn)為：保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施如何落地執(zhí)行，是保險(xiǎn)公司能否永續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵。在未來激烈的市場競爭中，保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，需要創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方法，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，規(guī)范員工行為和業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，切實(shí)將保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁立.當(dāng)前我國保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理初探[J].企業(yè)改革與管理，2017（21）：22-23.

[2]郭金龍，朱晶晶.改革開放四十年來我國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施[N].證券時報(bào)，2018-10-16（A02）.

[3]和平.保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理怎么搞[N].中國保險(xiǎn)報(bào)，2018-10-08（008）.

作者簡介：

孫慶文，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué);

薛昭宇，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)。