商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防控簡析

劉欣貝

中圖分類號： F832 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2020）06-132-02

摘 要 小微企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成單元，是我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長的重要力量。近年來，加快小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)等普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展成為商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。但隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入調(diào)整期，受成本上升、融資困難等問題影響，小微企業(yè)信貸風(fēng)險呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢，小微企業(yè)信貸爆發(fā)式增長產(chǎn)生的高違約風(fēng)險也引起商業(yè)銀行管理部門的重視。在做好小微企業(yè)信貸支持的同時有效的防控信貸風(fēng)險，是各大商業(yè)銀行亟待解決的問題。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸風(fēng)險管理

市場經(jīng)濟(jì)格局變化導(dǎo)致我國的金融體系面臨諸多的風(fēng)險問題，商業(yè)信貸在我國的起步相對較晚，整體管理水平有限?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行的對外業(yè)務(wù)維持運(yùn)營發(fā)展所需，主要還是依賴信貸業(yè)務(wù)，申請貸款的企業(yè)狀況不同，帶來的風(fēng)險性也有所不同，實踐證明小企業(yè)的風(fēng)險管理工作較為復(fù)雜。全面分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)實際情況，找出在信貸風(fēng)險管理階段的諸多問題，以期能夠給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)帶來積極借鑒參考價值。

一、小微企業(yè)的界定及其風(fēng)險特點(diǎn)

（一）小微企業(yè)的界定

一般來說，小微企業(yè)是指資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，年納稅額300萬元以下的小型微利企業(yè)。事實上，雖然小微企業(yè)規(guī)模較小，但對我國經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)卻十分巨大。數(shù)據(jù)顯示，我國小微企業(yè)在全國企業(yè)總數(shù)中占比超過96%，提供了75%的就業(yè)崗位，貢獻(xiàn)了65%以上的GDP、60%的稅收收入。同時小微企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的貢獻(xiàn)同樣巨大，據(jù)統(tǒng)計，小微企業(yè)貢獻(xiàn)了65%的發(fā)明專利、80%的產(chǎn)品創(chuàng)新和75%的企業(yè)創(chuàng)新。小微企業(yè)規(guī)模小，組織架構(gòu)簡單，多以家族型企業(yè)為組成形式，受限于其自身規(guī)模，企業(yè)往往存在成本高、稅負(fù)高、用工難、融資難問題。與其他經(jīng)濟(jì)體相比，我國小微企業(yè)發(fā)展與其獲得的融資總量高度失衡，根據(jù)世界銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)，國內(nèi)中小企業(yè)通過銀行貸款獲得資本僅為12%，遠(yuǎn)低于印度尼西亞的27%和印度的29%[1]。

（二）小微企業(yè)信貸風(fēng)險特點(diǎn)

小微企業(yè)往往存在集群化的區(qū)域性規(guī)模發(fā)展模式，再加上小微企業(yè)審貸中常見的“互聯(lián)互?！毙刨J模式，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸風(fēng)險區(qū)域性、行業(yè)性集中爆發(fā)；同時小微企業(yè)的集群式發(fā)展，專業(yè)分工細(xì)化，企業(yè)間往往形成上下游的鏈條式經(jīng)營，一旦下游企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險，風(fēng)險會迅速向上游企業(yè)傳染。因此小微企業(yè)信貸風(fēng)險往往容易形成區(qū)域性、行業(yè)性集中爆發(fā)。

二、中小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要影響意義

（一）社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的補(bǔ)充對象

中小企業(yè)相對于大企業(yè)來講，能夠?qū)σ恍┘?xì)節(jié)性的工作進(jìn)行補(bǔ)充。從新階段我國市場劃分實際情況來看，中小企業(yè)會將社會產(chǎn)業(yè)專業(yè)劃分精準(zhǔn)化，同時能夠給大企業(yè)提供一定的配套服務(wù)條件，其具備的影響作用是不能忽視的。我國在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型改革發(fā)展要求下，顯然大企業(yè)與中小企業(yè)之間的聯(lián)系逐步緊密起來。如果產(chǎn)業(yè)發(fā)展想要獲得競爭力并突出自身的優(yōu)勢特點(diǎn)，通過大企業(yè)主導(dǎo)并拓展小企業(yè)群體的途徑，中小企業(yè)從專業(yè)、精準(zhǔn)、特殊、創(chuàng)新等幾個方面入手，給自身進(jìn)入大企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈提供了基礎(chǔ)條件[2]。

（二）社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長動力

現(xiàn)階段我國的市場經(jīng)濟(jì)常態(tài)就是競爭為主，而想要達(dá)成完全競爭的條件就是市場的企業(yè)數(shù)量眾多。所以中小企業(yè)為了更好的參與市場競爭，并將產(chǎn)業(yè)發(fā)展力增強(qiáng)。探索中小企業(yè)發(fā)展與社會經(jīng)濟(jì)之間的必然聯(lián)系十分關(guān)鍵。經(jīng)過實踐研究表明，我國在應(yīng)用新經(jīng)濟(jì)制度后，中小企業(yè)的增長率節(jié)節(jié)高升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了我國的國民經(jīng)濟(jì)增速。從其他國家經(jīng)濟(jì)體制中的中小企業(yè)發(fā)展實際來看，其運(yùn)營資本相對較低，如果是資本相對較為稀缺的發(fā)展中國家，中小企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長階段所做出的貢獻(xiàn)是不容忽視的。

三、目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

（一）小微企業(yè)信用評級及授信體系不健全

針對存在貸款需求的小微企業(yè)的信用評級與授信是銀行衡量是否進(jìn)行貸款的重要依據(jù)，但由于我國小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展時間不長，加之業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較為復(fù)雜，目前商業(yè)銀行的信用評級及授信體系主要依照大型企業(yè)評級指標(biāo)作為參考，但與小微企業(yè)信貸存在一定的出入。在評價上主要分為了定量與定性評價兩個部分。定量評價主要通過對小微企業(yè)財務(wù)報表中的資產(chǎn)負(fù)債率、周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標(biāo)推算出企業(yè)的盈利狀況、未來發(fā)展前景等。

（二）前期調(diào)查工作不充分

前期調(diào)查工作是銀行決定是否進(jìn)行貸款的關(guān)鍵。在目前的前期調(diào)查工作中，由于工作人員的業(yè)務(wù)能力以及思想重視程度等原因，使得前期調(diào)查工作不夠全面、深入，為后續(xù)決策留下了隱患。目前調(diào)查工作的角度與來源較為單一，對于企業(yè)的資產(chǎn)狀況、負(fù)債情況等運(yùn)營關(guān)鍵信息基本全部由各申請企業(yè)所提供，對于后續(xù)的資金用途也主要以企業(yè)所提供的發(fā)票作為依據(jù)，工作人員對此類資料的核實存在欠缺，致使銀行對于企業(yè)全面的真實情況難以整體把握[3]。

（三）融資實際流向把控不嚴(yán)格

小微企業(yè)信貸需要保證所貸款項?？顚Ｓ?，不得私自隨便改變貸款用途。在目前的小微企業(yè)貸款運(yùn)用中，由于自身靈活的經(jīng)營策略及管理者違規(guī)操作等不同原因，相應(yīng)貸款有相當(dāng)一部分被運(yùn)用到其他高風(fēng)險投資領(lǐng)域之中，銀行對于資金的實際流向有待加強(qiáng)。另外，部分銀行對于資金流向的跟蹤手段欠缺，有部分企業(yè)經(jīng)營者將貸款通過不同銀行之間的不同賬號進(jìn)行多次轉(zhuǎn)移，最終進(jìn)入到個人賬戶之中，但銀行對此類復(fù)雜的款項轉(zhuǎn)移跟蹤不及時。使得貸款資金很多未被投入到企業(yè)實際經(jīng)營生產(chǎn)活動中，但卻未被發(fā)現(xiàn)，容易造成后續(xù)資金失控問題的出現(xiàn)。

（四）貸后管理工作不到位

小微企業(yè)整體實力偏弱，在瞬息萬變的市場中，抵抗風(fēng)險的能力較差，需要及時對其進(jìn)行貸后跟蹤管理等工作。目前，商業(yè)銀行對發(fā)放環(huán)節(jié)較為重視，對貸后管理重視程度不夠。首先，受制于管理制度不規(guī)范、信貸擴(kuò)張較為盲目以及信用體系不完善等原因，使得我國商業(yè)銀行普遍存在著重貸輕管的思維認(rèn)識。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作中，對于工作的核心把握不夠準(zhǔn)確。在貸前調(diào)查、貸后檢查的內(nèi)容上較為單調(diào)，無法對企業(yè)日常經(jīng)營進(jìn)行全方位的把握[4]。

（五）實時動態(tài)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不健全

小微企業(yè)抵抗風(fēng)險能力弱，容易在短時間內(nèi)出現(xiàn)企業(yè)資金鏈斷裂問題，因此加強(qiáng)對企業(yè)實時的風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控便顯得尤為關(guān)鍵，但目前商業(yè)銀行的此類預(yù)警機(jī)制尚不健全。一方面，對于各類小微企業(yè)所處的行業(yè)供需動態(tài)變化乃至宏觀經(jīng)濟(jì)政策制度等方面缺乏針對性的監(jiān)測分析，容易造成某行業(yè)大面積小微企業(yè)同時出現(xiàn)危機(jī)，形成大面積不良貸款。除此以外，對于企業(yè)用于信貸的抵押物、擔(dān)保人擔(dān)保能力上評估不足，面臨第二還款能力不足風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范管理措施研究

（一）不斷完善針對小微企業(yè)信貸的信用評價及授信體系

隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，各個銀行逐步建立起針對小微企業(yè)的信用評級制度，但目前此體系在定量、定性指標(biāo)權(quán)重設(shè)置等方面仍存有諸多的不足，需要進(jìn)行不斷的完善改進(jìn)。在信用評價指標(biāo)的制定上分為定性與定量兩部分，在定量指標(biāo)評價上，各銀行根據(jù)信貸申請地及所處行業(yè)實際狀況對不同財務(wù)報告指標(biāo)制定出標(biāo)準(zhǔn)值，進(jìn)而對各企業(yè)所提供的財務(wù)報表指標(biāo)數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行對比，利用線性插值方法評判出合理得分。在定性指標(biāo)設(shè)置上，要對管理者個人素質(zhì)及誠信狀況、擔(dān)保人狀態(tài)、質(zhì)押物狀況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境等涉及到小微企業(yè)還款能力的指標(biāo)全部列入評價范圍中，從而對企業(yè)信用狀況進(jìn)行準(zhǔn)確全面的把握。對定性與定量指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)實際狀況設(shè)置合理的指標(biāo)權(quán)重，對于定量指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置上，應(yīng)當(dāng)對企業(yè)所提供的財務(wù)報告是否審計加以區(qū)分，從而保證權(quán)重比例設(shè)置更加合理。權(quán)重比例的設(shè)置應(yīng)當(dāng)根據(jù)社會整體融資風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況等風(fēng)險因素及時加以調(diào)整，保證信用評價體系的真實有效。在授信方面，應(yīng)當(dāng)結(jié)合小微企業(yè)靈活多變的特點(diǎn)創(chuàng)新不同的授信方式與授信額度，保證授信額度能滿足企業(yè)合理資金需求的同時，降低銀行信貸風(fēng)險。

（二）企業(yè)風(fēng)險控制

中小企業(yè)信貸階段會存在一定的不確定性，所以做好風(fēng)險管理與防控工作至關(guān)重要，也是中小企業(yè)信貸在商業(yè)銀行發(fā)展階段，確保其良性且健康的核心要求。行業(yè)風(fēng)險控制是現(xiàn)階段的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)所重點(diǎn)關(guān)注的問題。我國的商業(yè)銀行會建立投向指引，根據(jù)地方以及行業(yè)發(fā)展政策，學(xué)習(xí)指導(dǎo)文件的內(nèi)容，做好對中小企業(yè)的深入分析與研究十分關(guān)鍵。

（三）加強(qiáng)信貸前期調(diào)查工作力度

信貸前期調(diào)查工作對后續(xù)銀行決策具有重要的參考價值，優(yōu)質(zhì)的前期調(diào)查能夠提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的問題，提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險趨勢，從而防范風(fēng)險。在目前的銀行前期調(diào)查工作中，調(diào)查全面性、主動性較差。對待前期調(diào)查工作化被動了解為主動出擊，主動借助稅務(wù)、人力社保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)了解企業(yè)納稅、社保、薪資發(fā)放等企業(yè)真實的經(jīng)營狀況，同時對企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行同比與環(huán)比分析，了解當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。對擔(dān)保人的實際情況展開調(diào)查，確保擔(dān)保人具有足夠的擔(dān)保能力，在信貸出現(xiàn)危險時保證具有充分的還款來源。小微企業(yè)經(jīng)營者的個人品質(zhì)對于企業(yè)未來發(fā)展具有關(guān)鍵意義，因此在前期調(diào)查工作中也要重視對于企業(yè)經(jīng)營者個人素質(zhì)及管理能力的識別判斷，借助目前先進(jìn)的社會征信系統(tǒng)查詢經(jīng)營者的信用狀況，通過經(jīng)營者周邊人員的評價，多渠道、多方向地了解企業(yè)經(jīng)營者綜合素質(zhì)。

（四）重視小微企業(yè)信貸的擔(dān)保管理

貸款擔(dān)保是在企業(yè)無法償還貸款時，銀行避免自身損失的重要手段，因此要對貸款擔(dān)保提高重視程度。對于擔(dān)保抵押物的估值上，除了依靠第三方評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值之外，各銀行內(nèi)部也應(yīng)成立專門的內(nèi)部評估機(jī)構(gòu)或人員，保證擔(dān)保抵押物評估價值的準(zhǔn)確性。除了企業(yè)擔(dān)保物之外，特殊情況下，可以嘗試追加企業(yè)法人個人資產(chǎn)劃入擔(dān)保物的一部分，將企業(yè)擁有的個人利益與企業(yè)利益捆綁，從而促進(jìn)企業(yè)積極發(fā)展，減少信貸風(fēng)險。不斷加強(qiáng)與社會資金擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，積極尋找優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，與其開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移銀行自身的部分貸款風(fēng)險。同時也可以引入地方政府擔(dān)保以及發(fā)展再擔(dān)保模式，促進(jìn)擔(dān)保整體規(guī)模的擴(kuò)大與擔(dān)保能力的提升。不斷探索多種風(fēng)險補(bǔ)償方式，嘗試在信貸過程中與保險公司加強(qiáng)合作，開展貸款相關(guān)的保險業(yè)務(wù)，從而將部分貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移至保險公司內(nèi)，從而在信貸還款危機(jī)出現(xiàn)時盡量降低銀行自身損失。

（五）加強(qiáng)對于貸后資金流向的監(jiān)管

要在銀行與企業(yè)的雙方貸款合同中明確約定貸款去向，保證貸款適用于企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中，防止資金流向生產(chǎn)之外的高風(fēng)險投資領(lǐng)域。在發(fā)放貸款的形式上可以采取實貸實付、受托支付等方式，確定企業(yè)使用資金的規(guī)模及時限，保證資金及時支付到企業(yè)的資金交易方賬戶中。在后續(xù)的資金流向監(jiān)督中，商業(yè)銀行要不斷拓寬自身信息來源渠道，利用資金結(jié)算系統(tǒng)等信息化手段實時監(jiān)督資金去向，防止資金通過多次流轉(zhuǎn)回歸原企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象，將信貸風(fēng)險降到最低。

（六）積極建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

加強(qiáng)信息化技術(shù)的引入應(yīng)用，加強(qiáng)對于企業(yè)經(jīng)營以及行業(yè)市場信息的收集分析，全面把控客戶信用狀態(tài)。落實貸后回訪制度，貸款后，加強(qiáng)對企業(yè)的實地探訪。建立高效的風(fēng)險預(yù)警處理及退出機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險超過正常指標(biāo)值，及時采取相關(guān)處置措施，制定方案，果斷清理、處置抵押物，必要時借助法律手段維護(hù)銀行自身利益。

（七）信貸人員指導(dǎo)工作

我國在信貸風(fēng)險控制階段，行業(yè)銀行內(nèi)部往往還未能建立對應(yīng)的組織系統(tǒng)，財務(wù)管理政策條件未能有效落實。貸款的審批權(quán)基本都是圍繞靜態(tài)管理的模式，多年來都未能做出有效性的調(diào)整。所以需要加強(qiáng)對信貸管理人員的引導(dǎo)，建立更為詳盡的考核辦法與處罰機(jī)制，確保監(jiān)督與管理高校，集中控制違法放貸行為。商業(yè)銀行的信息不對稱以及法人治理結(jié)構(gòu)不為健全的問題需要及時處理，通過將責(zé)任制度優(yōu)化建立。要將行政職務(wù)工作目標(biāo)建立起來，并做好各級崗位工作之間的銜接，形成一個相互約束與引導(dǎo)的機(jī)制，自主決策的空間形成約束，確保信貸人員能按照規(guī)章制度開展各項工作。

五、結(jié)語

信貸風(fēng)險管理工作對銀行運(yùn)營發(fā)展有重要影響意義，通過對全新的研究領(lǐng)域進(jìn)行探索，找出中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理工作突破的該能見點(diǎn)，將改進(jìn)與優(yōu)化方案建立起來，實現(xiàn)對商業(yè)銀行內(nèi)部員工的約束與管理，提升商業(yè)銀行的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻(xiàn)：

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