貸款基礎(chǔ)利率LPR改革對商業(yè)銀行經(jīng)營成本的影響分析

鮑毅鶯

摘要： 貸款基礎(chǔ)利率是商業(yè)銀行對優(yōu)質(zhì)客戶所提供的最優(yōu)惠貸款利率，而對于普通客戶則會(huì)在貸款基礎(chǔ)利率基礎(chǔ)之上進(jìn)行加點(diǎn)，以發(fā)揮商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控作用。2019年8月，國家為了進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及整個(gè)金融市場的穩(wěn)定與秩序，中國人民銀行發(fā)布公告進(jìn)行了貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）形成機(jī)制改革意見。LPR改革從根本上改變了商業(yè)銀行貸款利率確定方法，進(jìn)而對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及經(jīng)營管理帶來了極大影響。本文從LPR改革內(nèi)容介紹入手，結(jié)合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營特點(diǎn)談?wù)凩PR改革對商業(yè)銀行整體經(jīng)營及成本的突出影響。并提出一些幫助商業(yè)銀行盡快適應(yīng)LPR改革的管理改革措施。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行? LPR改革? 經(jīng)營成本

存款貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)類型，是商業(yè)銀行最重要的盈利及收入來源。尤其是在改革開放以后，隨著國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的全面發(fā)展，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)無論是數(shù)量還是貸款規(guī)模都呈現(xiàn)幾何級(jí)數(shù)增長態(tài)勢。而伴隨著金融市場的繁榮也產(chǎn)生了許多管理問題及不足，進(jìn)而影響到整個(gè)金融市場的穩(wěn)定與健康。為此，央行于2019年8月改革完善了市場報(bào)價(jià)利率LPR形成機(jī)制，這一重要舉措旨在進(jìn)一步推動(dòng)我國利率市場化以及達(dá)到 更深層次的“降息”作用。面對LPR改革，商業(yè)銀行面臨著許多方面的影響，尤其是對于存貸款等基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)所造成的影響不可謂不強(qiáng)烈。因此，如何有效應(yīng)對這一改革及變化，如何在LPR改革背景下實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)定以及發(fā)展，成為銀行領(lǐng)導(dǎo)層與決策層應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要問題。

一、LPR改革內(nèi)容簡析

LPR的全稱為貸款市場報(bào)價(jià)利率，顧名思義，央行希望通過此次改革與完善將我國金融市場利率往市場化的方向進(jìn)一步推進(jìn)。而利率市場化的影響推進(jìn)不僅在于“降息”，同時(shí)，對于商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的開展也造成了突出影響。過去商業(yè)銀行貸款利率往往受到央行基準(zhǔn)利率影響，而央行基準(zhǔn)利率也更多是在國家層面上思考決定的，因此更多側(cè)重于國家宏觀調(diào)控而在市場的導(dǎo)向性上體現(xiàn)不足。LPR改革則從根本上改變了商業(yè)銀行貸款利率確定的基礎(chǔ)，從參照央行基準(zhǔn)利率轉(zhuǎn)為LPR加點(diǎn)方式，LPR的確定則是通過取18家有資格向央行貸款的銀行的報(bào)價(jià)平均數(shù)確定。同時(shí)，將以前的每日利率更新調(diào)整為每月更新。這樣一方面通過更多銀行的參與實(shí)現(xiàn)利率市場化，另一方面也進(jìn)一步起到了穩(wěn)定利率及金融市場的目的。

二、LPR改革對商業(yè)銀行經(jīng)營成本的具體影響

LPR改革改變了商業(yè)銀行貸款利率確定基礎(chǔ)，這對于以存貸業(yè)務(wù)為最主要營收來源的商業(yè)銀行而言其影響不可謂不大。LPR改革不僅改變了銀行業(yè)務(wù)的開展形式，影響到原有的業(yè)務(wù)思路，同時(shí)也對商業(yè)銀行經(jīng)營成本造成多方面的突出影響。具體來說，LPR改革對商業(yè)銀行經(jīng)營成本影響表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：首先，LPR改革是國家進(jìn)一步推進(jìn)貸款利率市場化的重要舉措，而大多數(shù)商業(yè)銀行均以存款貸款為最主要業(yè)務(wù)，所以在LPR改革影響下，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)利息收益必然受到影響，據(jù)相關(guān)學(xué)者普遍認(rèn)為，在金融市場競爭日趨激烈的當(dāng)前及今后時(shí)期，LPR改革將會(huì)導(dǎo)致貸款利率普遍下調(diào)。而在貸款利率普遍下調(diào)的同時(shí)，國家雖然并未對存款利息上調(diào)，但處于競爭因素考慮，絕大多數(shù)商業(yè)銀行都會(huì)因?yàn)楦偁帀毫Χ鴧⑴c到利用存款利息上調(diào)來爭取更多客戶的業(yè)務(wù)競爭當(dāng)中。這就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行一方面降低貸款利率另一方面又提升存款利息，從而讓銀行在存貸利差上的收入受到巨大影響，進(jìn)而導(dǎo)致銀行經(jīng)營成本不斷增高。其次，LPR改革不僅從直觀上會(huì)引起商業(yè)銀行存貸利差收入減少。商業(yè)銀行還會(huì)因?yàn)榧ち业氖袌龈偁幣c存款客戶競爭，而在負(fù)債成本上不斷累高，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)營成本整體升高。再次，LPR改革不僅僅是一項(xiàng)制度的變革，同時(shí)對于商業(yè)銀行內(nèi)部管理上也提出了更高要求。銀行想要在市場中站穩(wěn)腳跟，勢必需要通過加大管理投入來實(shí)現(xiàn)，從而又將從這一層面上增加風(fēng)險(xiǎn)防控及經(jīng)營成本。

三、LPR改革背景下商業(yè)銀行經(jīng)營成本管理改善措施

目前，商業(yè)銀行在經(jīng)營成本管理工作中仍然存在著一些問題，這些問題在LPR改革背景下其負(fù)面效果將更加明顯地暴露出來。例如許多商業(yè)銀行將存貸利差作為經(jīng)營收益的最主要來源，其他業(yè)務(wù)類型較少或整體業(yè)務(wù)類型較為單一，這就更加容易在LPR改革和競爭激烈化程度加劇的影響下變得更加舉步維艱。為此，筆者認(rèn)為商業(yè)銀行想要更好更快地適應(yīng)LPR改革，更快在新的發(fā)展階段和環(huán)境中找到自己的位置和方向，就應(yīng)當(dāng)從完全內(nèi)部管理、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以及加快制度與隊(duì)伍建設(shè)等多個(gè)方面入手。

（一）完善內(nèi)部管理，加快精簡增效

商業(yè)銀行完善內(nèi)部管理應(yīng)當(dāng)側(cè)重于FTP以及內(nèi)部控制兩方面。所謂FTP就是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系（Funds Transfer Pricing），F(xiàn)TP是指在資金在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營單位與銀行內(nèi)部資金管理中心之間的往來轉(zhuǎn)移，業(yè)務(wù)經(jīng)營單位產(chǎn)生負(fù)債業(yè)務(wù)（存款業(yè)務(wù)）便將負(fù)債業(yè)務(wù)額全額轉(zhuǎn)移到銀行內(nèi)部資金管理中心，并按照比例獲取利息。產(chǎn)生資產(chǎn)業(yè)務(wù)（貸款業(yè)務(wù)）時(shí)則向資金管理中心全額購買，并支付相應(yīng)利息。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是為了商業(yè)銀行內(nèi)部資金管理的規(guī)范與精益化，同時(shí)，F(xiàn)TP相對于傳統(tǒng)的上存下借模式而言，還具有更多優(yōu)勢，如能夠?yàn)殂y行資金管理中心提供更加準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)往來數(shù)據(jù)信息，確保各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位財(cái)務(wù)管理的有序與有效等。在LPR改革背景下，由于利率市場化的深化，F(xiàn)TP利率也應(yīng)當(dāng)根據(jù)LPR做出相應(yīng)調(diào)整，以確保更好地適應(yīng)LPR改革下的利率市場化趨勢，縮減不必要的經(jīng)營成本與開支。此外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身內(nèi)部控制建設(shè)，尤其在經(jīng)營成本績效考核及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)方面，應(yīng)當(dāng)緊跟LPR改革要求，簡化相關(guān)流程與操作程序，建立更加完善且成熟的以適應(yīng)LPR改革要求為核心的內(nèi)部控制科學(xué)體系。

（二）積極優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)類型

LPR改革背景下，商業(yè)銀行所受到的最大影響莫過于對存貸利差收益的影響。前文中已經(jīng)分析過LPR改革必然導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸利差的縮減，甚至影響到部分規(guī)模較小的商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。為此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及運(yùn)作模式以積極控制經(jīng)營成本、提升效益利潤。首先，對于大部分主要依靠存貸利差獲取營收的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)積極拓展更多樣的業(yè)務(wù)類型，從單一經(jīng)營轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營。例如積極調(diào)整負(fù)債業(yè)務(wù)類型，增加主動(dòng)負(fù)債規(guī)模，減少被動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模，以緩解存款利率可能上調(diào)帶來的經(jīng)營成本壓力。同時(shí)，在持續(xù)推進(jìn)貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)積極關(guān)注資產(chǎn)派生存款業(yè)務(wù)、積極與核心企業(yè)達(dá)成合作，擴(kuò)大供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)規(guī)模。此外，還應(yīng)積極關(guān)注除存貸業(yè)務(wù)以外的表外業(yè)務(wù)拓展，如外幣結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及衍生金融工具業(yè)務(wù)、代理咨詢業(yè)務(wù)等。通過豐富業(yè)務(wù)種類的方式緩解單一存貸業(yè)務(wù)在LPR改革下的經(jīng)營成本壓力，同時(shí)積極拓展業(yè)務(wù)類型也是當(dāng)前商業(yè)銀行謀求新時(shí)期新發(fā)展的重要一步。最后，對于規(guī)模較小、實(shí)力較弱的商業(yè)銀行，在貸款業(yè)務(wù)上也應(yīng)當(dāng)放開思路積極轉(zhuǎn)型，從僅僅關(guān)注大企業(yè)甚至國企這些大規(guī)模貸款項(xiàng)目的局限中跳出來，將目光轉(zhuǎn)移到高新企業(yè)以及市場活力較強(qiáng)的小企業(yè)身上，這樣不僅可以避免與大銀行一起陷入貸款業(yè)務(wù)競爭的泥淖，凸顯錯(cuò)位競爭優(yōu)勢。同時(shí)還能助力小微企業(yè)、高新企業(yè)的成長與發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)我國金融市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（三）加快制度建設(shè)與人員隊(duì)伍建設(shè)

LPR改革對商業(yè)銀行經(jīng)營成本的影響不言而喻，為了有效壓縮經(jīng)營成本，增強(qiáng)銀行市場競爭力，還應(yīng)當(dāng)從經(jīng)營模式及制度上進(jìn)行優(yōu)化與創(chuàng)新。例如積極借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與相關(guān)手段，大力開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)并拓展網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營渠道，減少實(shí)體經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)及人員配置，達(dá)到壓縮經(jīng)營成本的目的。此外，還應(yīng)積極加強(qiáng)人員隊(duì)伍建設(shè)，尤其是銀行財(cái)務(wù)管理部門隊(duì)伍建設(shè)刻不容緩，應(yīng)在積極學(xué)習(xí)LPR改革具體內(nèi)容的同時(shí)，緊密結(jié)合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)及發(fā)展需求，不斷優(yōu)化與完善現(xiàn)行管理制度及流程。同時(shí)，積極引入復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才，優(yōu)化銀行自身財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，以充分適應(yīng)LPR改革對財(cái)會(huì)隊(duì)伍總體素質(zhì)的要求。

四、結(jié)束語

毋庸置疑，LPR改革是我國為了推進(jìn)利率市場化的一項(xiàng)重大舉措，同時(shí)也極大地影響到商業(yè)銀行現(xiàn)行的經(jīng)營管理。所以，我們應(yīng)當(dāng)采取有效措施積極克服短期內(nèi)LPR改革對銀行經(jīng)營成本可能造成的不利影響，從而推動(dòng)商業(yè)銀行群體乃至整個(gè)金融市場的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]趙曉麗.提升商業(yè)銀行運(yùn)營成本管理效率的若干思考[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐.2017.10.

作者單位：中國郵政儲(chǔ)蓄銀行無錫市分行