保險(xiǎn)公司的資金管理與運(yùn)作分析

劉京堂

摘 要：社會(huì)不斷發(fā)展與進(jìn)步促進(jìn)了我國(guó)各行各業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展極其迅速，最主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)企業(yè)的資金規(guī)模方面，其增長(zhǎng)速度驚人。本文將從保險(xiǎn)公司的資金管理與運(yùn)作進(jìn)行具體分析，并為保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展作出分析，做出貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)資金? 資金管理? 資金運(yùn)作

保險(xiǎn)行業(yè)與類似金融行業(yè)等有所不同，它的企業(yè)資金管理模式與資金運(yùn)作模式存在很大的差異，不同的問(wèn)題需要使用不同的解決方法。因此，在處理保險(xiǎn)行業(yè)資金管理與運(yùn)作的問(wèn)題時(shí)也要與其他行業(yè)不一樣?，F(xiàn)在的保險(xiǎn)公司主要包括兩種類型：第一是社會(huì)保險(xiǎn)，第二是商業(yè)保險(xiǎn)。其中，社會(huì)保險(xiǎn)是指為喪失勞動(dòng)能力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或者是因?yàn)榻】档葐?wèn)題所造成損失的人口而提供收入或者補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)和經(jīng)濟(jì)制度，其主要是由政府舉辦，主要項(xiàng)目包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等。而商業(yè)保險(xiǎn)是指通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同運(yùn)營(yíng)，以盈利為主要目的的一種保險(xiǎn)形式，是用來(lái)保障被保險(xiǎn)人獲得最大程度的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。它主要是由專業(yè)的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)以及健康保險(xiǎn)等。

1 保險(xiǎn)公司資金管理

近幾年，我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的力度不斷加大，也為鼓勵(lì)外國(guó)投資進(jìn)入中國(guó)以及中國(guó)企業(yè)走出國(guó)門采取了各種各樣的措施，以保證我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其中保險(xiǎn)行業(yè)也不例外。在保險(xiǎn)行業(yè)中，資金管理對(duì)于保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)作有著非常重要的作用，是一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的主力。因此，要想讓保險(xiǎn)公司能夠得到更好的發(fā)展，就需要對(duì)保險(xiǎn)公司資金管理進(jìn)行具體的分析，清楚地認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于保險(xiǎn)公司的意義。

1.1 保險(xiǎn)公司資金管理

為了使保險(xiǎn)公司能夠在該行業(yè)立足，并且朝著更好的方向發(fā)展，首先就得全面了解保險(xiǎn)公司的資金管理。它主要可以分為兩個(gè)方面：日常管理及運(yùn)用管理。

1.1.1 日常管理

關(guān)于保險(xiǎn)公司的日常管理主要包括三個(gè)方面：賬戶管理、職務(wù)管理以及資金管理。其中，銀行賬戶是資金管理的重要載體，賬戶管理一般是指保險(xiǎn)公司實(shí)行的是收、支這兩條線的管理制度，其目的主要是為了核實(shí)各個(gè)賬戶的管理負(fù)責(zé)人，從而確保企業(yè)資金的安全性。除此之外，還要監(jiān)督與檢測(cè)各分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出戶以及賠款戶的資金。只有這樣，才能確保不會(huì)出現(xiàn)資金沉淀的情況，從而不會(huì)影響企業(yè)資金的正常運(yùn)用。職務(wù)管理主要是指保險(xiǎn)公司在運(yùn)用企業(yè)資金時(shí)，要根據(jù)資金管理要求設(shè)置不兼容的崗位職責(zé)，每個(gè)崗位都會(huì)派出人員來(lái)?yè)?dān)任這些職位，這不僅為企業(yè)資金增加了更加可靠的安全性，也為更好地管理企業(yè)提供了可能。最后就是資金管理，資金管理主要是指對(duì)保險(xiǎn)公司資金的具體運(yùn)用進(jìn)行的管理，確保企業(yè)的資金支出是明朗的。其中資金管理主要包括三個(gè)方面，它們分別是銀行票據(jù)管理、銀行存款管理以及每日余額監(jiān)控。銀行票據(jù)管理需要相應(yīng)的負(fù)責(zé)人簽字，該銀行票據(jù)才能起作用。另外，還需要在該銀行票據(jù)上注明簽發(fā)金額、日期等。如有廢棄的銀行票據(jù)，也需要對(duì)其進(jìn)行妥善的保管。銀行存款管理的工作主要是對(duì)保險(xiǎn)公司每天資金的支出情況進(jìn)行具體的記錄，從而能夠及時(shí)地核實(shí)銀行存款數(shù)額，并且還需繼續(xù)完善其監(jiān)督措施，以確保銀行存款管理能夠正常的進(jìn)行。每日余額監(jiān)控主要是每天對(duì)企業(yè)收入戶以及費(fèi)用支出后的資金進(jìn)行盤點(diǎn)，記錄其余額數(shù)量。

1.1.2 運(yùn)用管理

在某種程度上，除了保險(xiǎn)公司的日常管理之外，對(duì)于保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)有著非常重要的意義，保險(xiǎn)公司的運(yùn)用管理在保險(xiǎn)公司的發(fā)展中也扮演著非常重要的角色，為保險(xiǎn)公司的增值起著非常重要的作用。關(guān)于我國(guó)保險(xiǎn)公司運(yùn)用管理的探討主要可以從保險(xiǎn)投資決策管理、證券選擇管理以及資產(chǎn)負(fù)債管理等幾個(gè)方面入手。投資決策管理是指保險(xiǎn)公司資金最主要的目的就是用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人，以使被保險(xiǎn)人能夠獲得最大的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、減少損失。從其目的就可以看出，保險(xiǎn)資金的來(lái)源非常廣泛，可以來(lái)自社會(huì)各界人士，從而表明保險(xiǎn)公司的資金必須具備一定的流動(dòng)性，才能使企業(yè)正常的運(yùn)作。證券管理主要是指保險(xiǎn)資金證券的不確定因素太多，因此其收益的不確定性也較大。資產(chǎn)負(fù)債管理主要是指保險(xiǎn)公司在運(yùn)用資金時(shí)要控制好資產(chǎn)負(fù)債比例，避免由于資產(chǎn)負(fù)債過(guò)度，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失，從而致使保險(xiǎn)公司處于危險(xiǎn)的地位。

1.2 保險(xiǎn)公司資金管理存在的問(wèn)題以及解決措施

關(guān)于公司資金管理主要存在以下問(wèn)題：首先是資金投資收益率低、投資風(fēng)險(xiǎn)大以及資本市場(chǎng)不夠完善等。針對(duì)這些問(wèn)題，其具體措施主要有以下幾個(gè)方面：首先完善資本市場(chǎng)，在國(guó)家宏觀調(diào)控的指導(dǎo)下，其監(jiān)管制度對(duì)我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)有著非常重要的影響。關(guān)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作方面會(huì)放寬對(duì)保險(xiǎn)資金的限制，拓寬保險(xiǎn)公司發(fā)展的路徑與渠道，從而加強(qiáng)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，使得保險(xiǎn)行業(yè)能夠更加平穩(wěn)的發(fā)展。其次，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)建立更加完善并且有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。保險(xiǎn)公司要對(duì)自己公司的制度進(jìn)行完善，再根據(jù)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的狀況指定出符合現(xiàn)在的制度體系，降低因?yàn)橹贫冉o保險(xiǎn)資金管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，要加強(qiáng)培養(yǎng)公司員工的資金管理意識(shí)，提高公司員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)能力，降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

2 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作

資金在空間上流動(dòng)性的優(yōu)劣直接決定著該企業(yè)目前在行業(yè)內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r。資金的流動(dòng)性狀況良好，可以看出該企業(yè)在行業(yè)內(nèi)做得還不錯(cuò)，而如果其資金流動(dòng)性狀況不佳，那么該企業(yè)的運(yùn)行可能出現(xiàn)了一些問(wèn)題。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)作對(duì)于一個(gè)保險(xiǎn)公司的存活非常重要。再加上我國(guó)在資本市場(chǎng)的發(fā)展起步晚于其他行業(yè)，還存在著一些問(wèn)題。因此，保險(xiǎn)公司在運(yùn)用資金時(shí)要先做預(yù)測(cè)工作，還要做好善后措施，避免出現(xiàn)不可預(yù)測(cè)的情況后，公司的資金運(yùn)作還能正常進(jìn)行。

2.1 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作的現(xiàn)狀及其未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，最近幾年，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展良好。隨著保險(xiǎn)公司可以用來(lái)運(yùn)營(yíng)資金的積累，保險(xiǎn)公司正在不斷地拓寬發(fā)展渠道以保證其發(fā)展，這將是未來(lái)的一種發(fā)展趨勢(shì)。

目前，我國(guó)保險(xiǎn)公司可用于運(yùn)作資金的規(guī)模越來(lái)越大。保險(xiǎn)資金是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，同時(shí)也是我國(guó)資本市場(chǎng)的組成部分。最近幾年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)之所以能夠獲得如此快速的發(fā)展，主要是與我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和保險(xiǎn)行業(yè)所涉及的各方面的制度體系等存在一定的關(guān)系。雖然，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)正處于飛速發(fā)展的階段，但是其經(jīng)濟(jì)效益水平與其他行業(yè)相比還較低，保險(xiǎn)公司的發(fā)展還有很大的進(jìn)步空間。保險(xiǎn)公司資金受市場(chǎng)環(huán)境的影響，所以經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境不穩(wěn)定，保險(xiǎn)公司資金的運(yùn)作渠道，例如：股票和基金等均會(huì)受到一定的影響。再加上現(xiàn)如今經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)越來(lái)越好以及中國(guó)不斷加大對(duì)外開(kāi)放的力度以及措施，增加了保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)，這也是保險(xiǎn)公司資金利益水平低的原因之一。為了能夠給社會(huì)提供更加有利的保險(xiǎn)保障，保險(xiǎn)公司要不斷的發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)資金運(yùn)作的能力，以確保保險(xiǎn)公司能夠在該行業(yè)能夠立足或者取得更好的發(fā)展。

2.2 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作中存在的問(wèn)題

在保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作的過(guò)程中有許多需要注意的事項(xiàng)，以避免其在運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)意外。另外，還需要盡快解決目前保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作所存在的問(wèn)題。目前，我國(guó)保險(xiǎn)公司主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題。

首先是缺乏專業(yè)的資金管理人才。一個(gè)優(yōu)秀的資金管理人才能夠讓保險(xiǎn)公司資金的運(yùn)作狀況表現(xiàn)良好，能夠?yàn)槠髽I(yè)資金的流動(dòng)提供一個(gè)可靠的保障，促進(jìn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展。在我國(guó)，保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)的考核重點(diǎn)都是在承保收入方面。理所當(dāng)然的企業(yè)在承保、理賠以及內(nèi)勤部門注入了大量的精力，從而忽視了對(duì)資金管理人才的培養(yǎng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司缺乏專業(yè)的資金管理人才，就更沒(méi)有一個(gè)優(yōu)秀的資金管理團(tuán)隊(duì)。其次是資產(chǎn)與負(fù)債的比例不科學(xué)、不合理。保險(xiǎn)公司是屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類，與開(kāi)酒店或者化妝品行業(yè)不同，它需要負(fù)債經(jīng)營(yíng)，而且是長(zhǎng)期負(fù)債，規(guī)模巨大。如果保險(xiǎn)公司在資金運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)什么問(wèn)題，那么對(duì)保險(xiǎn)公司都會(huì)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。最后就是市場(chǎng)環(huán)境嚴(yán)峻。在保險(xiǎn)行業(yè)，有些公司的治理還不是很完善，存在個(gè)別股東采取激進(jìn)的方式對(duì)公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)或者營(yíng)銷策略等進(jìn)行控制，增加了公司資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作所存在問(wèn)題的解決措施

對(duì)于解決保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，有以下幾條措施。

首先要加強(qiáng)資金管理人才的培養(yǎng)。針對(duì)人才培養(yǎng)，要弄清楚目前企業(yè)缺乏哪種類型的人才，然后再針對(duì)性地進(jìn)行人才培養(yǎng)。例如，加強(qiáng)專業(yè)型或者技術(shù)性的人才培養(yǎng)。培養(yǎng)人才后，再根據(jù)他們的特長(zhǎng)，組建不同的優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，便于在保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作過(guò)程中作精確的分析以及提供指導(dǎo)。其次是加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理可以有效控制資金管理風(fēng)險(xiǎn)，加快保險(xiǎn)資金的運(yùn)作速度。專業(yè)的負(fù)債管理對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是非常有必要的，將保險(xiǎn)公司資金管理與負(fù)債管理結(jié)合起來(lái)，更加有利于保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與預(yù)測(cè)。最后是完善保險(xiǎn)公司制度體系，更加有利于保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展。從我國(guó)目前保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展可以看出，可以在借鑒外國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管手段的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行創(chuàng)新，創(chuàng)造出一套適合于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的體系制度。

3 結(jié)語(yǔ)

雖然我國(guó)目前的保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，但其發(fā)展?jié)摿θ韵喈?dāng)巨大。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，為我國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供了夯實(shí)的背景和基礎(chǔ)。但是要想獲得更好的效益，保險(xiǎn)公司還得針對(duì)其自身的問(wèn)題采取措施，加強(qiáng)資金管理以及促進(jìn)其資金運(yùn)作發(fā)展。

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