公司對(duì)外擔(dān)保新規(guī)定及其金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)

彭皓

中圖分類(lèi)號(hào)：F038.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674- 1145（2020）2- 135- 01

摘 要 針對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保行為，我國(guó)公司法對(duì)此提出了全新的規(guī)定，與此同時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)這一行為也提出了明確意見(jiàn)。尤其是在公司股東擔(dān)保問(wèn)題方面，相比于傳統(tǒng)的公司對(duì)外擔(dān)保規(guī)定做出了諸多調(diào)整。文章就從金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)的角度出發(fā)，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了研究。

關(guān)鍵詞 公司 對(duì)外擔(dān)保 新規(guī)定 金融機(jī)構(gòu) 應(yīng)對(duì)

隨著公司法的調(diào)整，很多新的規(guī)定陸續(xù)出臺(tái)，金融機(jī)構(gòu)也對(duì)對(duì)外擔(dān)保提出了全新的應(yīng)對(duì)策略，文章就針對(duì)國(guó)家對(duì)于公司對(duì)外擔(dān)保作出的新規(guī)定以及金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行研究。

一、國(guó)家對(duì)于公司對(duì)外擔(dān)保做出的新規(guī)定

（一）公司法對(duì)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保做出的新規(guī)定

從新出臺(tái)的對(duì)外擔(dān)保規(guī)定情況來(lái)看，其不僅針對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保行為做出了明確規(guī)定，與此同時(shí)，對(duì)于相關(guān)利益者的利益保護(hù)方面也提出了更加合理的機(jī)制，具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

首先，對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保行為進(jìn)行肯定，且對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的范圍方面有所拓寬，公司不僅可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保，與此同時(shí)也可以針對(duì)個(gè)人進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保。

其次，對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的程序作出了明確規(guī)定，公司的對(duì)外擔(dān)保行為要嚴(yán)格依照企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)章程，避免部分利益人員濫用職權(quán)，使公司其他利益人的利益以及公司自身的利益受到損害。

（二）銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)對(duì)公司擔(dān)保做出的新規(guī)定

首先，針對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保行為方面，相比于以往，審批程序更加嚴(yán)格。從公司自身的角度來(lái)講，企業(yè)可以為自己的關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，但是，擔(dān)保行為需要經(jīng)過(guò)企業(yè)內(nèi)部全體利益人員依照審議程序表決通過(guò)。

其次，企業(yè)在為其他公司或個(gè)人提供擔(dān)保的過(guò)程中，要將傳統(tǒng)的審議程序、審批流程提煉成擔(dān)保制度，對(duì)企業(yè)各利益方的權(quán)限作出明確規(guī)定，違反公司相關(guān)規(guī)定提供擔(dān)保的行為需要一套企業(yè)相關(guān)制度予以追責(zé)處理，進(jìn)而有效避免企業(yè)個(gè)別利益人員濫用職權(quán)的行為出現(xiàn)。

二、公司應(yīng)對(duì)對(duì)外擔(dān)保新規(guī)定的具體策略

（一）工作人員需要對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審查

金融機(jī)構(gòu)工作人員需要主動(dòng)樹(shù)立公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依法對(duì)相關(guān)單位的擔(dān)保行為進(jìn)行合規(guī)審查。從現(xiàn)階段我國(guó)公司法的相關(guān)規(guī)定來(lái)看，國(guó)家已經(jīng)針對(duì)金融機(jī)構(gòu)明確賦予了其對(duì)公司擔(dān)保行為進(jìn)行審查的強(qiáng)制性義務(wù)。若金融機(jī)構(gòu)在沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)密審查或未進(jìn)行審查的情況下，針對(duì)一些信譽(yù)方面存在問(wèn)題的公司做出了擔(dān)保，那么，不僅公司的擔(dān)保申請(qǐng)屬于違規(guī)申請(qǐng)，金融公司所做出的擔(dān)保決策同樣屬于違規(guī)決策，與此同時(shí)，不僅公司自身的利益人員需要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，為公司提供擔(dān)保相關(guān)金融機(jī)構(gòu)同樣需要承擔(dān)法律責(zé)任。

而在應(yīng)對(duì)策略方面，一方面金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)公司的相關(guān)資質(zhì)進(jìn)行審查，包括公司的過(guò)往信譽(yù)度、行業(yè)的未來(lái)發(fā)展前景等。另一方面金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)公司的還款能力進(jìn)行審查，包括企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的負(fù)債比等，只針對(duì)具備還款能力的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，進(jìn)而有效避免金融機(jī)構(gòu)自身的利益受到影響。

（二）確保相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)的審批符合相關(guān)法規(guī)規(guī)定

對(duì)于公司內(nèi)部的對(duì)外擔(dān)保審批業(yè)務(wù)要慎重對(duì)待，實(shí)際審議的過(guò)程中，需要嚴(yán)格依照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，確保相關(guān)對(duì)方擔(dān)保行為能夠切實(shí)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。從公司法的法律章程來(lái)看，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)需要由公司股東大會(huì)或董事會(huì)審議批準(zhǔn)，與此同時(shí)，針對(duì)對(duì)外擔(dān)保的資金額度也需要嚴(yán)格依照公司章程，不得超額提供對(duì)外擔(dān)保。對(duì)此，金融機(jī)構(gòu)在對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保行為進(jìn)行審查的過(guò)程中，必須要求擔(dān)保人提供企業(yè)最新一版的公司章程，并對(duì)公司章程內(nèi)相關(guān)規(guī)定的合法性進(jìn)行復(fù)核，尤其是在擔(dān)保金額方面的相關(guān)規(guī)定以及審批權(quán)限方面的相關(guān)規(guī)定，避免擔(dān)保事項(xiàng)超出公司章程規(guī)定的情況出現(xiàn)。

與此同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)新規(guī)的過(guò)程中需要始終保持更加謹(jǐn)慎的態(tài)度，一方面需要嚴(yán)格依照擔(dān)保事項(xiàng)的審批流程進(jìn)行復(fù)核，另一方面需要充分考慮企業(yè)自身的情況，在保證客觀(guān)的前提下給出中肯的審批意見(jiàn)。

（三）對(duì)提供擔(dān)保的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)予以明確

對(duì)于已上市的金融機(jī)構(gòu)而言，雖然針對(duì)相關(guān)問(wèn)題，公司法并沒(méi)有做出明確的規(guī)定，但是，銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)在對(duì)上市公司的對(duì)外擔(dān)保行為進(jìn)行管理的過(guò)程中，卻做出了專(zhuān)門(mén)要求，金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的公司法人形態(tài)進(jìn)行審核，明確申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)是上市公司還是上市公司控股的子公司。提供擔(dān)保行為的過(guò)程中，需要嚴(yán)格依照相關(guān)監(jiān)管規(guī)章提出的規(guī)定，與此同時(shí)，明確公司章程，針對(duì)企業(yè)章程規(guī)定的擔(dān)保行為需經(jīng)股東大會(huì)決議的情況，需要嚴(yán)格審查相關(guān)文件。而在非上市公司提供對(duì)外擔(dān)保的情況下，則需要認(rèn)真審查，提供擔(dān)保企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，若企業(yè)自身非上市公司，但是在組織形態(tài)上有上市公司控股，管理過(guò)程中則需要依照上市公司對(duì)外擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定。由于金融企業(yè)內(nèi)部人員的疏忽而導(dǎo)致的對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)規(guī)定明確提出，由此而帶來(lái)的損失由金融機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，嚴(yán)格來(lái)講，擔(dān)保行為屬于一種十分典型的信譽(yù)行為，因此，對(duì)外擔(dān)保新規(guī)定出臺(tái)以后，為了有效避免自身風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)此類(lèi)問(wèn)題的過(guò)程中需要對(duì)新規(guī)的相關(guān)規(guī)定作出認(rèn)真分析，積極應(yīng)對(duì)，有效避免擔(dān)保違規(guī)的情況出現(xiàn)。