芻議電力企業(yè)資金管理在財務(wù)管理中的重要性

吳英

摘要：電力企業(yè)不同于一般企業(yè)，因為它不僅是以盈利為目的的市場化企業(yè)，而且由于其主要業(yè)務(wù)是承擔(dān)基礎(chǔ)能源供應(yīng)，所以還具有很大的社會責(zé)任; 在這個過程中，涉及很多資金的問題，因此，做好財務(wù)管理是非常重要的。因此，電力企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身實際情況，建設(shè)和運用更加科學(xué)合理措施進行資金管理。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè); 財務(wù)管理; 資金管理

引言

在企業(yè)財務(wù)管理工作的開展過程中，資金管控是十分重要的一項工作。但是，在現(xiàn)實中，很多企業(yè)管理者對于這項工作的重要性都缺乏必要的了解，同時沒有給予足夠的重視。

1資金管控對財務(wù)管理的重要意義

1.1資金管控對預(yù)算設(shè)計的重要意義

在企業(yè)資金管控中，如果無法保證相關(guān)管控措施的執(zhí)行，將會對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的質(zhì)量造成直接的影響。通常情況下，企業(yè)資金管控工作最重要組成部分就是預(yù)算設(shè)計工作，而企業(yè)管理者以及企業(yè)的財務(wù)管理人員對于資金管控工作的重視程度也會直接影響預(yù)算設(shè)計工作的開展質(zhì)量。一些企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行不力或缺失，造成管控出現(xiàn)漏洞和盲區(qū)，從而引發(fā)了舞弊甚至犯罪，致使預(yù)算設(shè)計工作的質(zhì)量無法得到有效的保證，嚴(yán)重影響企業(yè)在經(jīng)營過程中資金使用的安全性，導(dǎo)致預(yù)算方案的可操作性和科學(xué)性無法得到有效的保障，企業(yè)財務(wù)管理體系的建立缺乏足夠的全面性，無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1.2資金管控對管控執(zhí)行的重要意義

從內(nèi)部控制的角度來講，資金管控是企業(yè)財務(wù)管理工作重中之重，同時也是衡量企業(yè)財務(wù)人員和管理者管理能力、專業(yè)水平的重要標(biāo)志，所以企業(yè)管理者和財務(wù)人員必須對此給予高度的重視。企業(yè)的資金管控水平會對財務(wù)管理工作的開展質(zhì)量產(chǎn)生十分重要的影響，而這種影響也會直接體現(xiàn)在管控工作的執(zhí)行質(zhì)量上。如果企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中能夠?qū)Y金使用進行合理的控制，不僅能夠減少浪費，還能降低成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，進一步提升企業(yè)的管理水平和形象。

1.3資金管控對考核分析的重要意義

在分析考核結(jié)果的過程中，資金管控的質(zhì)量就顯得十分重要，換句話說，企業(yè)如果無法對資金進行有效的管控，企業(yè)管理者在決策的過程中就無法全面了解企業(yè)主要的成本控制點在哪里，無法全面了解企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中資源的消耗情況，如此，在進行資金管控的考核分析過程中，就很難保證其結(jié)果的精準(zhǔn)性，進而影響企業(yè)管理者判斷和決策。但是如果企業(yè)能夠高質(zhì)量的開展資金管控工作，就能給企業(yè)管理者提供可靠的、詳實的決策依據(jù)，可見有效的資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要意義。

2電力企業(yè)財務(wù)管理中做好資金管理的主要措施

2.1 提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

電力企業(yè)提高財務(wù)管理中的資金管理水平，需要提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，這對于有效制定和運用科學(xué)的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎(chǔ)意義的。在這個過程中，電力企業(yè)主要應(yīng)該通過三項措施提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)： 一是招聘更為專業(yè)的會計和財務(wù)管理人員，從而在擴充中不斷提高企業(yè)財務(wù)管理人員隊伍的業(yè)務(wù)水平; 二是對現(xiàn)有財務(wù)管理人員進行定期培訓(xùn)，要求他們通過認(rèn)真參與培訓(xùn)和自主學(xué)習(xí)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì); 三是定期進行業(yè)務(wù)考核和建立長效的績效考核制度，將分值與薪資待遇結(jié)合起來，從而讓財會人員以更加積極的態(tài)度、更強的責(zé)任感參與工作。

2.2提高資金管理在財務(wù)管理中的地位

資金管理在財務(wù)管理中居于中心環(huán)節(jié)，而財務(wù)管理效果的好壞將直接影響電力企業(yè)的運營狀況，因此，電力企業(yè)需要提高資金管理在財務(wù)管理中的地位，提高財務(wù)管理在企業(yè)運營中的首位度。在這個過程中，電力企業(yè)的負(fù)責(zé)人或者高級管理者，應(yīng)該做好企業(yè)工作人員的思想工作，要求各部門、各人員都要積極地配合財務(wù)管理人員的工作，將財務(wù)部門的工作效率與各部門的薪酬等聯(lián)系起來; 同時，還需要細(xì)化與拓寬財務(wù)管理，管控企業(yè)各個部門的財務(wù)，降低電力營銷的成本，從而更為有效地降低企業(yè)運營成本。

2.3科學(xué)合理地規(guī)避資金管理中的風(fēng)險

關(guān)于企業(yè)債務(wù)問題是我國很多企業(yè)面臨的主要問題，在國家倡導(dǎo)和實施的“三去一降一補”的經(jīng)濟改革中，其中“三去”中的“一去”就是“去杠桿”，主要是降低企業(yè)債務(wù)、降低企業(yè)運營成本、降低企業(yè)“融資難”與融資費率等。電力企業(yè)由于前期的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)所耗費的資金量大，后期還需要較高的維護費用，會產(chǎn)生很多貸款，或者依靠貸款進行運營，這不僅會增加企業(yè)運營成本，而且還給企業(yè)財務(wù)帶來很多風(fēng)險問題，所以電力企業(yè)需要通過科學(xué)合理地規(guī)避資金管理中的風(fēng)險，降低企業(yè)經(jīng)營中的風(fēng)險。一是應(yīng)該將服務(wù)于社會、承擔(dān)社會責(zé)任與盈利有機地結(jié)合起來，在保障為社會工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)供應(yīng)穩(wěn)定電力能源、提供電力設(shè)備的同時，還需要盡可能地優(yōu)化資金投入，降低企業(yè)在建設(shè)、運營和后期維護中的成本。二是建立責(zé)任歸責(zé)制度，明確財務(wù)人員的權(quán)利和責(zé)任，讓權(quán)責(zé)更加明確，從而更好地防范財務(wù)工作中的風(fēng)險和更快地處理漏洞，還可以設(shè)置專項資金對優(yōu)秀財務(wù)人員進行獎勵。三是建立健全監(jiān)督管理制度，通過有效地監(jiān)督能夠讓財務(wù)工作更加透明高效，核算更加準(zhǔn)確、效率更加高效，避免財務(wù)管理中資金管理出現(xiàn)不必要的問題。

2.4實施以防為主和集中管理資金的策略

對于人體疾病而言，講究的是“治未病”，而對于企業(yè)管理、特別是資金管理而言，也要實施以防為主的資金管理策略，同時，對資金進行集中管理。關(guān)于財務(wù)風(fēng)險防范，主要是在資金管理的前期明確權(quán)責(zé)，在資金管理過程中進行有效地監(jiān)督和復(fù)核，形成一種相互牽制、互為制約的財務(wù)管理體系，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的平衡與制約。而集中管理資金，能夠更好地對資金進行集中管理和集中分配，優(yōu)化資金使用效率、提高資金運用與收益率、降低資金運用中的風(fēng)險，避免子公司開多頭賬戶、無法控制貸款與擔(dān)保等問題; 關(guān)于集中管理資金的具體措施有以下幾個方面： 一是建立健全電力企業(yè)的資金內(nèi)控體系，更好利用閑置資金實現(xiàn)資金利用效率的最大化; 二是完善財務(wù)與資金工作機制，進行統(tǒng)籌管理和嚴(yán)格審核;三是成立專業(yè)的考核與檢查小組，定期核算報銷等賬目。

結(jié)束語

綜上所述，對于電力企業(yè)財務(wù)管理中的資金管理，電力企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識到資金管理和財務(wù)風(fēng)險存在的一些問題，比如資金周轉(zhuǎn)和資金預(yù)算問題等，還需要認(rèn)識到財務(wù)管理中資金管理的重要意義，并通過提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高資金管理在財務(wù)管理中的地位、科學(xué)合理地規(guī)避資金管理中的風(fēng)險、實施以防為主和集中管理資金的策略，提高資金管理水平。

參考文獻

[1]祁偉菁.淺析電力企業(yè)資金管理的重要性及相關(guān)措施[J].科技經(jīng)濟導(dǎo)刊，2015.

[2] 張翠翠 . 如何發(fā)揮財務(wù)管理在商業(yè)銀行的作用 [J]. 企業(yè)改革與管理，2017（10）：147.

[3] 段雪松 . 財務(wù)管理在經(jīng)營管理中的作用探析 [J]. 浙江工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2017 （1）：5-7.

[4] 沈波 . 關(guān)于財務(wù)管理作用的若干思考 [J]. 知識經(jīng)濟，2018 （7）：96+98.