政府干預(yù)資源化：政府資金、社會(huì)資本與垃圾分類績(jī)效

姚廣 張凱 張坤令

【摘要】 ? 為實(shí)現(xiàn)垃圾分類績(jī)效最大化的目標(biāo)，垃圾分類的政府資源怎么配置？怎樣引導(dǎo)和使用社會(huì)資本？文章以“政府干預(yù)”理論為基礎(chǔ)，把政府干預(yù)的方式和手段進(jìn)行資源化，政府干預(yù)的相關(guān)資源分為政府間接資金、政府直接資金和社會(huì)資本，以時(shí)間截面和周期時(shí)間段為技術(shù)手段分析了政府資金、社會(huì)資本的性質(zhì)和關(guān)系，政府干預(yù)資源化的視角定性分析了垃圾分類的各參與主體與垃圾分類績(jī)效之間的內(nèi)在關(guān)系，構(gòu)建了“政府資金、社會(huì)資本與垃圾分類績(jī)效”的關(guān)系模型，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)工具、財(cái)務(wù)計(jì)量手段去計(jì)量和分析政府資金、社會(huì)資本與垃圾分類績(jī)效之間的定性、定量關(guān)系。最后，提出關(guān)于垃圾分類績(jī)效的政策建議。

【關(guān)鍵詞】 ? 政府干預(yù);政府資金;社會(huì)資本;垃圾分類績(jī)效

【中圖分類號(hào)】 ? F810 ? 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 ? A ? 【文章編號(hào)】 ? 1002-5812（2020）09-0038-05

生活垃圾分類是為實(shí)現(xiàn)垃圾的減量化、無害化和資源化，解決生活垃圾圍城困境，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，營(yíng)造良好的社會(huì)環(huán)境的重要舉措。2019年7月1日開始，垃圾分類地方性條例先后在上海、無錫、杭州等城市正式實(shí)施，垃圾分類進(jìn)入了強(qiáng)制性時(shí)代，強(qiáng)化了“政府干預(yù)”垃圾分類，認(rèn)同“政府干預(yù)”垃圾分類的必要性，正在實(shí)踐“政府干預(yù)”理論在垃圾分類中的應(yīng)用。各地方也先后出臺(tái)了具體的垃圾分類的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)和要求，為實(shí)現(xiàn)新標(biāo)準(zhǔn)、新要求的垃圾分類績(jī)效目標(biāo)，需要增加政府資源資金投入，引導(dǎo)社會(huì)資本投入，需要更有效地分配使用政府現(xiàn)有的資源、資金。政府資金是推動(dòng)垃圾分類公益性事業(yè)發(fā)展的主要資源，而參與垃圾分類的政府資金規(guī)模受限于地方政府稅收財(cái)力和垃圾分類處置專項(xiàng)政府基金來源能力。在外部環(huán)境約束、政府未來一定時(shí)期投入垃圾分類資金量可預(yù)估的情況下，垃圾分類的政府資金更有效配置、引導(dǎo)和使用好社會(huì)資本是實(shí)現(xiàn)垃圾分類績(jī)效最大化的關(guān)鍵。最優(yōu)配置各項(xiàng)資源、實(shí)現(xiàn)垃圾分類績(jī)效最大化的目標(biāo)，需要對(duì)政府干預(yù)垃圾分類方式和手段進(jìn)行資源化，以及干預(yù)“工具”資源化的視角下各參與主體與垃圾分類績(jī)效之間的內(nèi)在機(jī)理進(jìn)行研究，需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)工具、財(cái)務(wù)計(jì)量手段去計(jì)量和分析政府資金、社會(huì)資本與垃圾分類績(jī)效之間的定性、定量關(guān)系。

一、政府干預(yù)垃圾分類的政府資金和社會(huì)資本

（一）政府干預(yù)垃圾分類的必要性

政府干預(yù)理論是伴隨著市場(chǎng)失靈的出現(xiàn)而發(fā)展起來的，其核心是在政府與社會(huì)關(guān)系的框架下，發(fā)揮政府積極作用，有效配置社會(huì)資源。在自由資本主義發(fā)生危機(jī)的情況下，凱恩斯主張充分發(fā)揮“有形的手”的資源配置作用。隨著學(xué)術(shù)界對(duì)政府干預(yù)認(rèn)識(shí)的深入，政府干預(yù)理論得到相應(yīng)修正。20世紀(jì)90年代，斯蒂格利茨在新自由主義泛濫的情況下，力證由于市場(chǎng)信息的不完備性，市場(chǎng)失靈無處不在，因而政府活動(dòng)不應(yīng)該局限于制定法規(guī)、再分配和提供公共物品方面，政府干預(yù)應(yīng)該遍及各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門、各個(gè)領(lǐng)域。對(duì)于垃圾分類，我們認(rèn)為它不但具有經(jīng)濟(jì)性，也具有民生性、環(huán)境性和公益性。從各參與者的角度，社會(huì)資本參與者企業(yè)是以追求經(jīng)濟(jì)利益最大化為目標(biāo)的，而政府參與的目的則是公益性、環(huán)境性、為更好的民生。從垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性角度，垃圾分類具有很強(qiáng)的正外部效應(yīng)，但是其收益難以進(jìn)行有效的劃分和測(cè)算，市場(chǎng)無法形成有效的排除機(jī)制，容易引發(fā)搭便車行為，垃圾分類行為難以自然產(chǎn)生;在缺乏外部制約的條件下，對(duì)于垃圾分類行為的居民參與者來說，可以得到垃圾不分類帶來的全部收益，垃圾不分類對(duì)其是一種毫無成本的行為，“成本—收益”的不對(duì)等，在沒有政府干預(yù)、完全市場(chǎng)條件下，居民的垃圾分類行為不可能形成，因此，需要政府干預(yù)居民的垃圾分類行為。對(duì)于企業(yè)參與者來說，追求經(jīng)濟(jì)利益最大化是其目標(biāo)，與政府的民生性、環(huán)境性和公益性最大化的目標(biāo)經(jīng)常存在相斥性，因此，為確保企業(yè)參與垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性的目標(biāo)，同樣需要政府對(duì)企業(yè)的垃圾分類行為進(jìn)行干預(yù)。

（二）政府干預(yù)的資源化

把政府干預(yù)的方法和手段資源化。首先，在立法、制度建設(shè)、行政處罰、監(jiān)督方面等方面調(diào)配人力、物力等資源對(duì)垃圾分類進(jìn)行政府干預(yù)，把這些政府干預(yù)的資源轉(zhuǎn)化為資金流進(jìn)行衡量，可視為一種政府間接資金;設(shè)立宣傳教育、引導(dǎo)、監(jiān)督管理等垃圾分類運(yùn)轉(zhuǎn)類政府專項(xiàng)資金，這類資金不直接投入垃圾分類事業(yè)，也是一種政府干預(yù)的間接資金。其次，垃圾分類的運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金以及垃圾分類的政府項(xiàng)目投資資金，是垃圾分類的政府干預(yù)的直接資金。再次，政府向居民收取的垃圾處置費(fèi)并形成政府專項(xiàng)基金，是為垃圾分類事業(yè)提供政府資金的來源。最后，政府以經(jīng)濟(jì)性引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，并以民生性、公益性、環(huán)境性為目標(biāo)去監(jiān)督社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織在政府干預(yù)下參與垃圾分類，其投入的資源是參與垃圾分類的社會(huì)資本。

（三）參與垃圾分類的政府資金和社會(huì)資本

我國(guó)的垃圾分類處于起步階段，依據(jù)“政府干預(yù)”理論處于強(qiáng)干預(yù)階段，垃圾分類是政府主導(dǎo)的事業(yè)，政府是重要的參與者。一方面，依據(jù)“誰污染誰付費(fèi)”原則，政府向垃圾產(chǎn)生者——居民收取垃圾處置費(fèi);另一方面，從垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性角度來看，政府有責(zé)任、有義務(wù)投入財(cái)政資金。隨著垃圾分類全面深入推進(jìn)、環(huán)保意識(shí)的提高和環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的不斷完善，全面貫徹實(shí)施“綠水青山就是金山銀山”的政策，地方垃圾分類新標(biāo)準(zhǔn)、新要求的出臺(tái)，從而垃圾分類總成本不斷提高。但是，由于垃圾分類具有明顯的公益性，目前我國(guó)各地并沒有全面執(zhí)行“誰污染誰付費(fèi)”制度，污染者搭便車行為普遍，垃圾分類的外部性顯著，污染者僅承擔(dān)較小部分成本，大部分成本由政府“買單”，為實(shí)現(xiàn)垃圾分類績(jī)效目標(biāo)，垃圾分類的政府資金、社會(huì)資本需求有迅速擴(kuò)大趨勢(shì)。在政府資金未來投入可預(yù)期一定量的條件下，政府投入的資金、使用的社會(huì)資本都需要最有效配置。

政府干預(yù)資源化的政府資金和社會(huì)資本。一是垃圾分類主管部門，直接以政府運(yùn)轉(zhuǎn)類專項(xiàng)的投入資金，比如：垃圾分類宣傳教育專項(xiàng)、監(jiān)督管理專項(xiàng)等;二是以運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼形式進(jìn)入垃圾分類項(xiàng)目的資金;三是政府直接投資項(xiàng)目的資金;四是增加立法、監(jiān)督管理、宣傳教育、處罰等政府人力、物力等以非現(xiàn)金方式投入的政府資源，為參與垃圾分類的間接資金。對(duì)于參與企業(yè)的社會(huì)資本，就是中標(biāo)垃圾分類運(yùn)行類項(xiàng)目的投資資本或中標(biāo)建設(shè)類項(xiàng)目直接投資（PPP項(xiàng)目等）垃圾分類建設(shè)項(xiàng)目的投資資本。由于垃圾分類的民生性、公益性和環(huán)境性，政府部門需要引導(dǎo)、監(jiān)督社會(huì)資本的投入，確保社會(huì)資本的產(chǎn)生效果達(dá)到公益性、環(huán)境性的要求。從經(jīng)濟(jì)角度，政府主導(dǎo)的資源、資金的投入而形成垃圾分類的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，對(duì)于社會(huì)資本來說是一塊“蛋糕”，社會(huì)資本通過政府公開招標(biāo)的方式進(jìn)入垃圾分類經(jīng)濟(jì)達(dá)到分享“蛋糕”的目的。在這個(gè)過程中，社會(huì)資本接受政府間接資金形成了外部約束?？梢?，在政府干預(yù)下的垃圾分類中的政府資金和社會(huì)資本“資源流”的配置與引導(dǎo)，關(guān)系著政府和公眾期望，關(guān)系著政府約束下居民、參與企業(yè)的垃圾分類績(jī)效。

參于垃圾分類的政府資金、社會(huì)資本的時(shí)間截面，如圖1所示。對(duì)于參與垃圾分類的政府資金和社會(huì)資本，從某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)看垃圾分類的資源、資金投入結(jié)構(gòu)可分為：政府運(yùn)轉(zhuǎn)類垃圾分類專項(xiàng)資金、運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金、政府投資項(xiàng)目資金和社會(huì)資本，政府資金和社會(huì)資本共同支撐著垃圾分類事業(yè)的運(yùn)營(yíng)。參與垃圾分類的政府資金、社會(huì)資本的投資周期時(shí)間段圖，如圖2所示。參與垃圾分類事業(yè)的資金包括：運(yùn)轉(zhuǎn)類專項(xiàng)資金、運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金、政府投資項(xiàng)目資金和政府間接資金，政府間接資金是垃圾分類績(jī)效的保證性和推進(jìn)性資源，是產(chǎn)生外部約束的資源。運(yùn)轉(zhuǎn)類專項(xiàng)資金，主要是政府相關(guān)部門對(duì)垃圾分類直接使用、不構(gòu)成固定資產(chǎn)的短期專項(xiàng);政府投資項(xiàng)目資金，主要是垃圾分類項(xiàng)目的政府直接投資，最后形成了項(xiàng)目固定資產(chǎn)、受益期一般等于項(xiàng)目的投資周期;運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金，是政府對(duì)垃圾分類收集、分類運(yùn)輸和分類處置企業(yè)的按垃圾量計(jì)算并支付的財(cái)政補(bǔ)貼。據(jù)圖2可知，在一個(gè)投資周期內(nèi)，運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金涵蓋了社會(huì)資本的固定投入，也涵蓋了社會(huì)資本項(xiàng)目的變動(dòng)成本、期間費(fèi)用、稅費(fèi)和利潤(rùn)。從社會(huì)資本角度，社會(huì)資本的資本回收、資本回報(bào)都來自政府運(yùn)轉(zhuǎn)類補(bǔ)貼資金，一個(gè)投資周期內(nèi)的參與垃圾分類的全部資源、資金都來自政府。社會(huì)資本起到短時(shí)間內(nèi)做大垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模的作用，社會(huì)資本及其未來投資周期內(nèi)收益都需要政府資金來補(bǔ)償?？梢姳举|(zhì)上，支撐垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大的資金是未來政府的稅收財(cái)力的增長(zhǎng)和向居民收取垃圾處置費(fèi)形成的垃圾分類專項(xiàng)政府基金的增長(zhǎng)。

二、政府干預(yù)與垃圾分類績(jī)效

（一）居民、政府、企業(yè)與垃圾分類績(jī)效的關(guān)系

垃圾分類績(jī)效與居民：垃圾分類的行為是為全社會(huì)提供的公共物品，公共物品最大的特征既有正外部性，又有負(fù)外部性。政府干預(yù)對(duì)居民產(chǎn)生的外部約束，監(jiān)督居民按垃圾分類的標(biāo)準(zhǔn)投入垃圾，對(duì)垃圾分類績(jī)效產(chǎn)生正向影響。外部約束包括經(jīng)濟(jì)約束和制度約束，比如征收垃圾處置費(fèi)、日常監(jiān)督和處罰措施等。在政府干預(yù)產(chǎn)生的外部約束下，居民自身的道德素質(zhì)、行為習(xí)慣和垃圾分類知識(shí)知曉度等不斷提升，推進(jìn)著垃圾分類效績(jī)的提高。

垃圾分類績(jī)效與政府：垃圾分類是公共產(chǎn)品，公共產(chǎn)品的外部性決定了這種行為必須由政府介入，強(qiáng)制性地維持其正外部性。公共產(chǎn)品的消費(fèi)具有非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性和不可缺少性，這種物品一般不可能由個(gè)人或某個(gè)集體負(fù)責(zé)提供，主要是由政府負(fù)責(zé)提供，垃圾分類的事業(yè)中政府居于主導(dǎo)地位。一方面，政府通過征收垃圾處置費(fèi)和對(duì)公共產(chǎn)品的政府補(bǔ)貼、直接投資的方式形成垃圾分類的政府專項(xiàng)資金，專項(xiàng)資金的規(guī)模直接影響著垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小也影響著垃圾分類的總體績(jī)效;另一方面，針對(duì)垃圾分類的立法、制度建設(shè)、執(zhí)法、宣傳、教育、監(jiān)督和管理，政府投放的人力、財(cái)力等資源，這種政府的間接資金，對(duì)于居民、企業(yè)直接形成外部約束，外部約束又表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)、法律方面的硬約束和道德、習(xí)慣方面的軟約束，外部約束對(duì)垃圾分類的績(jī)效起保證性、推動(dòng)性作用。

垃圾分類績(jī)效與參與企業(yè)：從事垃圾分類的企業(yè)，是垃圾分類的具體運(yùn)營(yíng)者。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)屬性、以追求利潤(rùn)最大的目標(biāo)，決定了參與企業(yè)必須在政府干預(yù)下，以確保其行為的民生性、環(huán)境性和公益性;企業(yè)的社會(huì)資本配置多少、怎么配置須在政府干預(yù)之下，才能保證其垃圾分類的績(jī)效目標(biāo)。

（二）政府干預(yù)資源化視角下的垃圾分類績(jī)效

首先，居民向政府繳納垃圾處置費(fèi)，垃圾處置費(fèi)不僅是垃圾分類政府專項(xiàng)資金的重要來源，也是對(duì)居民的一種經(jīng)濟(jì)約束。這種資金來源量越大，意味著政府對(duì)居民的外部經(jīng)濟(jì)約束越強(qiáng)，對(duì)垃圾分類績(jī)效產(chǎn)生越多的正向作用。此外，垃圾處置費(fèi)是政府垃圾分類資金增量的重要來源，垃圾處置費(fèi)的增量可以放大政府為主導(dǎo)的垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。其次，居民的繳費(fèi)越多、地方稅收財(cái)力越大，地方垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模越有條件做大，垃圾分類這塊“經(jīng)濟(jì)蛋糕”越大，越能吸引社會(huì)資本、人才和技術(shù)等資源，垃圾分類的硬件越能完備、軟件越能提高，而社會(huì)資本的加入又能短期內(nèi)迅速做大垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。硬件設(shè)備的完善，一方面給居民垃圾分類提供便利條件，另一方面為分類收集、運(yùn)輸和處置的參與企業(yè)提供物質(zhì)保障，使參與企業(yè)的作業(yè)結(jié)果更加符合垃圾分類的標(biāo)準(zhǔn)。吸引更多人才、技術(shù)等資源投入垃圾分類的事業(yè)，帶來的垃圾分類的軟件提升將會(huì)大大正向推進(jìn)垃圾分類的績(jī)效。資源化視角下，政府直接資金決定著垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)規(guī)模與垃圾分類總績(jī)效正相關(guān);政府間接資金產(chǎn)生的對(duì)居民、企業(yè)參與者的外部約束，引導(dǎo)社會(huì)資本，起著保障垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性，間接影響垃圾分類的效績(jī)。

三、政府資金、社會(huì)資本與垃圾分類績(jī)效關(guān)系及分析

（一）政府資金、社會(huì)資本與垃圾分類績(jī)效關(guān)系（如圖3所示）

教育、宣傳、引導(dǎo)，監(jiān)督、管理和處罰，立法、制度建設(shè)，這三塊政府投入的資金、物力和人力等資源，是政府干預(yù)的間接資金。運(yùn)轉(zhuǎn)類專項(xiàng)、政府投資項(xiàng)目資金是政府干預(yù)垃圾分類的直接資金，其中，運(yùn)轉(zhuǎn)類專項(xiàng)包括日常運(yùn)轉(zhuǎn)類專項(xiàng)和政府補(bǔ)貼類專項(xiàng)。政府的政策、制度對(duì)社會(huì)資源的引導(dǎo)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織對(duì)垃圾分類的投入，是政府干預(yù)垃圾分類的社會(huì)資本。垃圾處置收費(fèi)形成的專項(xiàng)政府基金是垃圾分類事業(yè)政府投入的間接資金、直接資金的來源。政府間接資金對(duì)居民、收集運(yùn)輸企業(yè)、處置企業(yè)產(chǎn)生外部約束;政府直接資金有三種作用：一是支付給參與企業(yè)的政府補(bǔ)貼，二是政府部門主導(dǎo)直接應(yīng)用于日常的垃圾分類事業(yè)，三是政府直接投資垃圾分類項(xiàng)目，最后形成垃圾分類的軟、硬件資產(chǎn)?？梢?，居民參與垃圾分類的行為、政府間接資金產(chǎn)出效果、收集運(yùn)輸企業(yè)和處置企業(yè)作業(yè)的行為、垃圾分類的硬件和軟件狀況共同決定垃圾分類的總體績(jī)效。

（二）邊際效用分析

邊際效用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)現(xiàn)的一個(gè)重要規(guī)律，對(duì)于垃圾分類投入的政府資金和社會(huì)資本所產(chǎn)生的垃圾分類績(jī)效也符合邊際效用規(guī)律。從量的角度，政府資金和社會(huì)資本的持續(xù)增量投入所得到垃圾分類邊際績(jī)效的增量到最高點(diǎn)后是遞減的，即邊際績(jī)效是遞減規(guī)律;在總資金一定量下，間接、直接資金的不同配置，相同量資金的不同配置投入所得到的垃圾分類的總績(jī)效是不同的。從時(shí)間維度來看，垃圾分類的發(fā)展的不同階段，相同性質(zhì)、同等數(shù)量的資金投入產(chǎn)生的垃圾分類總績(jī)效是不同的。

量的角度，以一個(gè)投資周期內(nèi)的政府間接資金、直接資金分析。如圖4所示，縱軸U表示垃圾分類績(jī)效、橫軸C表達(dá)垃圾分類投入的資金。曲線L1線表示政府間接資金帶來的垃圾分類邊際績(jī)效，曲線L2表示政府直接資金帶來的垃圾分類邊際績(jī)效，曲線L3表示間接資金和直接資金取得的垃圾分類總績(jī)效?？梢?，投入的間接資金、直接資金共同推進(jìn)垃圾分類正向績(jī)效，間接資金、直接資金投入量增大，垃圾分類的總績(jī)效不斷增加，但兩者產(chǎn)生的垃圾分類績(jī)效的增量最高點(diǎn)后是遞減的，至邊際績(jī)效增量為零時(shí)就是垃圾分類最大的績(jī)效總量。垃圾分類的總績(jī)效主要是政府直接資金推動(dòng)的，直接資金的投入量遠(yuǎn)大于間接資金的投入量，間接資金、直接資金的投入超出一定規(guī)模量后就對(duì)垃圾分類總績(jī)效變得無效，也就是超出邊際績(jī)效為零后的資金投入，垃圾分類的總績(jī)效不再提高。

從時(shí)間維度分析，如圖5所示。以一個(gè)投資周期分析，并假設(shè)產(chǎn)生的年垃圾量保持不變。曲線L1、L2、L3分別為垃圾分類初期階段的政府間接資金的邊際績(jī)效、直接資金的邊際績(jī)效和總績(jī)效，曲線L′1、L′2、L′3分別為垃圾分類成熟階段的政府間接資金的邊際績(jī)效、直接資金的邊際績(jī)效和總績(jī)效。在垃圾分類的初期，投入的間接資金產(chǎn)生的垃圾分類績(jī)效增量明顯;在垃圾分類成熟期，垃圾分類成為居民和企業(yè)的自覺行為，曲線L′1相對(duì)L1的位置下移，間接資金投入產(chǎn)生的垃圾分類邊際績(jī)效增量相對(duì)會(huì)大幅度減少。對(duì)于政府直接資金，在垃圾分類的成熟階段，參與垃圾分類的居民、企業(yè)人的素質(zhì)提高、不考慮其他因素情況下，同等數(shù)量的政府直接資金帶來的垃圾分類邊際績(jī)效相對(duì)提高，曲線L′2相對(duì)曲線L2的位置提高，垃圾分類的總績(jī)效也相對(duì)提高，曲線L′3相對(duì)曲線L3的位置提高。曲線L′2與曲線L2會(huì)出現(xiàn)交叉，說明成熟階段的政府直接資金邊際績(jī)效遞減更迅速、垃圾成熟階段比初期階段實(shí)現(xiàn)垃圾分類總績(jī)效最大時(shí)所需政府資金更少?？梢姡诶诸惏l(fā)展的不同階段，實(shí)現(xiàn)垃圾分類績(jī)效最大的目標(biāo)所需政府資金投入量是不同的，所決定的垃圾分類最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的大小也是不同的。因此，在垃圾分類事業(yè)發(fā)展的過程中，不同時(shí)期，我們應(yīng)該測(cè)算不同的最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模，決定政府資金配置量，決定社會(huì)資本最高引入量，避免社會(huì)資本投資過度，避免資源配置低效、甚至無效。

（三）最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模與資金最優(yōu)配置

最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析。在一個(gè)投資周期內(nèi)，假如未來政府的財(cái)政資金可以滿足垃圾分類的資金需求，政府資金投入增大垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模增大，其產(chǎn)生的垃圾分類績(jī)效總量增大，邊際績(jī)效的增量是遞減的，至總績(jī)效增量為零時(shí)就是最大績(jī)效總量，就是最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模，最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模時(shí)資金需求量就是政府應(yīng)該投入的最多資金量。對(duì)于參與垃圾分類企業(yè)，政府投入的資金是補(bǔ)償其固定成本費(fèi)用、變動(dòng)成本費(fèi)用、稅費(fèi)和利潤(rùn)，未來固定成本費(fèi)用全部的現(xiàn)值就是社會(huì)資本投資額，利潤(rùn)為社會(huì)資本回報(bào)，變動(dòng)成本費(fèi)用、稅費(fèi)是為實(shí)現(xiàn)資本回報(bào)的期間支出。通常垃圾分類的固定資產(chǎn)投資包括政府項(xiàng)目投資資金和參與企業(yè)投入的資本，當(dāng)垃圾分類的項(xiàng)目投資全部社會(huì)化時(shí)，政府項(xiàng)目投資資金為零，此狀態(tài)的垃圾分類經(jīng)濟(jì)所需固定資產(chǎn)投資全部為社會(huì)資本，可見這是垃圾分類總績(jī)效最大時(shí)社會(huì)資本最大的使用量。

最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模計(jì)量。在一個(gè)投資周期期內(nèi)，假如年度垃圾量不變、垃圾分類項(xiàng)目的投資全部社會(huì)化。政府資金支出僅存在政府間接資金和運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目政府補(bǔ)貼，最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模時(shí)，我們可以對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目政府補(bǔ)貼進(jìn)行計(jì)量。從政府角度，年度運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目政府補(bǔ)貼V=N*P，其中，N為年垃圾量，P為噸補(bǔ)貼價(jià)格。對(duì)于參與企業(yè)，其支出包括：項(xiàng)目建設(shè)期的投資支出、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的變動(dòng)成本費(fèi)用支出、期間費(fèi)用及稅費(fèi)支出。垃圾分類的固定資產(chǎn)投資全部社會(huì)化，政府每年運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的現(xiàn)值等于社會(huì)資本支出和參與企業(yè)的年度資本回報(bào)、變動(dòng)成本、期間費(fèi)用的現(xiàn)值總合，即存在以下財(cái)務(wù)等式：

[i=1nN?Pi（1+i）n=C+i=1nTPi+VCi+PCi+C?ROIC（1+i）n]

其中，n為一個(gè)投資周期的年數(shù)，i為折現(xiàn)率，C為固定資產(chǎn)投資的社會(huì)資本，ROIC為資本回報(bào)率，TP為稅費(fèi)，VC是變動(dòng)成本，PC為期間費(fèi)用。假如項(xiàng)目周期內(nèi)，垃圾處理量確定并不變，市場(chǎng)上存在一個(gè)社會(huì)資本的投資規(guī)模C，等式中，對(duì)于政府的變量是垃圾分類的價(jià)格P，對(duì)于參與企業(yè)的變量是變動(dòng)成本VC、期間費(fèi)用PC和稅費(fèi)TP?？芍?，測(cè)算運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目政府補(bǔ)貼金額量需要測(cè)算垃圾收集、運(yùn)輸、處置的價(jià)格，而垃圾價(jià)格由參與企業(yè)的變量決定，即變動(dòng)成本、期間費(fèi)用和稅費(fèi)三個(gè)變量。在每一個(gè)垃圾分類收集、運(yùn)輸、處置價(jià)格調(diào)整周期內(nèi)，政府相關(guān)部門或受托的第三方中介機(jī)構(gòu)只要測(cè)算出參與企業(yè)三個(gè)變量的首個(gè)調(diào)價(jià)周期的值及以后調(diào)價(jià)周期的變動(dòng)率，就可計(jì)算出一個(gè)投資周期內(nèi)的政府運(yùn)轉(zhuǎn)類補(bǔ)貼資金的最佳需求量。

最優(yōu)資金配置的分析。假如未來政府的稅收財(cái)力的增長(zhǎng)和向居民收取垃圾處置費(fèi)形成的垃圾分類專項(xiàng)政府基金的增長(zhǎng)無法滿足最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的資金需求，那么就存在有限資金的一種配置產(chǎn)生的垃圾分類總績(jī)效最好的情況。這需要對(duì)間接資金的各方面的使用配置進(jìn)行細(xì)項(xiàng)分析和邊際績(jī)效測(cè)算，需要對(duì)政府項(xiàng)目投資資金和社會(huì)資本在垃圾終端投資、分類收集投資、分類運(yùn)輸投資和分類處置投資項(xiàng)目單項(xiàng)的邊際績(jī)效測(cè)算和總體績(jī)效評(píng)估，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的資金配置。

四、政策建議

在垃圾分類發(fā)展的初級(jí)階段，垃圾分類的政府間接資金，應(yīng)保持較高投入強(qiáng)度。教育、宣傳、引導(dǎo)，監(jiān)督、管理和處罰等措施將大大推進(jìn)居民、參與企業(yè)和非政府組織的垃圾分類績(jī)效。地方政府應(yīng)引入“成本內(nèi)部化”的利益機(jī)制，借助強(qiáng)干預(yù)與弱干預(yù)的適時(shí)配合，可以實(shí)現(xiàn)垃圾分類從“行政驅(qū)動(dòng)”到“利益驅(qū)動(dòng)”再到“文化驅(qū)動(dòng)”的轉(zhuǎn)變。面對(duì)市場(chǎng)、社會(huì)的具體情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控、政府干預(yù)要進(jìn)行適時(shí)調(diào)節(jié)。在地方政府未來財(cái)力不能支持垃圾分類最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模時(shí)，應(yīng)選擇好何種干預(yù)手段和方法，能達(dá)到最優(yōu)配置資源，使垃圾分類總績(jī)效最大;引導(dǎo)和使用的社會(huì)資本最大量不應(yīng)超過未來周期時(shí)間內(nèi)的政府財(cái)力和收取的專項(xiàng)政府基金可以補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)值總和，過多使用社會(huì)資本將增加地方政府的未來財(cái)政赤字。在地方政府未來財(cái)力可以支持最優(yōu)垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模時(shí)，測(cè)算出一個(gè)投資周期內(nèi)的垃圾分類最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模決定了社會(huì)資本的最大使用量，可以避免過度使用社會(huì)資本。

面對(duì)垃圾分類的新要求、新標(biāo)準(zhǔn)，大部分城市投入垃圾分類的資源是不足的，城鎮(zhèn)垃圾處置費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期不變、專項(xiàng)政府基金收入規(guī)模長(zhǎng)期沒有增長(zhǎng)，僅靠稅收財(cái)力不能支撐垃圾分類的最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模。特別是預(yù)計(jì)未來財(cái)政收支有赤字的地方政府，可以根據(jù)條件成熟程度，提高垃圾處置費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，或者調(diào)整對(duì)居民收費(fèi)模式，推行“以量計(jì)價(jià)”的收費(fèi)方式，達(dá)到收取垃圾處置費(fèi)形成的地方政府基金增收，增加政府間接資金、直接資金的來源，可以擴(kuò)大地方政府為主導(dǎo)的垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模、至最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模。在垃圾處置費(fèi)政府基金增收規(guī)模與稅收財(cái)力的增收可分配量之和預(yù)計(jì)不能支撐最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模時(shí)，地方政府應(yīng)積極引導(dǎo)社會(huì)資本的投入，達(dá)到可支撐的最大經(jīng)濟(jì)規(guī)模。隨著垃圾分類的發(fā)展，居民和參與企業(yè)不斷自覺遵守和維護(hù)垃圾分類的公益性、環(huán)境性和民生性，政府間接資金投入可以逐步減少，降低這種政府干預(yù)，優(yōu)化政府直接資金和社會(huì)資本的配置，確保垃圾分類投入的政府資金、社會(huì)資本的邊際績(jī)效的正向，以達(dá)到總體垃圾分類績(jī)效最大化。

【主要參考文獻(xiàn)】

[ 1 ] 韓洪云，張志堅(jiān)，朋文歡.社會(huì)資本對(duì)居民生活垃圾分類行為的影響機(jī)理分析[J].浙江大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版），2016，（05）：164-168.

[ 2 ] 陳子玉，趙靜，馬國(guó)強(qiáng).我國(guó)城市生活垃圾分類政策實(shí)施研究——以南京市為例[J].地域研究與開發(fā)，2016，（06）：64-66.

[ 3 ] 張爽，孫紹榮，馬慧民.居民垃圾分類行為與政府收費(fèi)行為的演化博弈分析[J].運(yùn)籌與管理，2018，（07）：68-72.

[ 4 ] 童昕，馮凌，陶棟艷，馮卡羅.面向行為改變的社區(qū)垃圾分類模式研究[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2016，（02）：52-56.

[ 5 ] 劉慶健.中國(guó)實(shí)施垃圾分類為何這么難？[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2018，（01）：10-14.

[ 6 ] 吳曉林，鄧聰慧.城市垃圾分類何以成功？——來自臺(tái)北市的案例研究[J].中國(guó)地質(zhì)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2017，（11）：117-125.

[ 7 ] 韓鵬.我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D產(chǎn)出彈性及其投資邊際收益率測(cè)算[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2012，（05）：44-48.

[ 8 ] 武香俊.基層政府環(huán)境責(zé)任的缺失與重建[J].領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)，2015，（07）：29-31.

[ 9 ] 張洪剛.基于政府干預(yù)視角的企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼研究[J].財(cái)會(huì)通訊，2014，（04）：96-99.