醫(yī)院能源站合同能源管理能源托管總費用核算

陳 敏

(中國石油大學(北京)克拉瑪依校區(qū)工學院，新疆 克拉瑪依 834000)

醫(yī)院作為特殊公共建筑，全年不間斷運營，能源消耗遠超過一般公共建筑，節(jié)能技改經濟社會效益顯著。醫(yī)院普遍缺乏能源專業(yè)技術人才，能源站采用能源托管型合同能源管理模式是能源站節(jié)能技改首選方案?？茖W核定醫(yī)院能源站合同能源管理能源托管總費用，是醫(yī)院后勤與主管部門管理焦點。論文依據(jù)醫(yī)院用能制度、能源站節(jié)能技改方案，參照醫(yī)院能源站節(jié)能技改前運行總費用及當前市場行情，合理核算醫(yī)院能源站節(jié)能技改合同能源管理能源托管外包總費用，為醫(yī)院能源站節(jié)能技改推廣、合同能源管理能源托管方案優(yōu)化和能源消耗定額管理實施提供科學依據(jù)。

1 核算依據(jù)

核算依據(jù)包括醫(yī)院能源站節(jié)能技改可行性研究報告和能源站技改前3年運行數(shù)據(jù)(含電費、空調維護費用、鍋爐燃料消耗及費用、鍋爐維護費用、冷水機組功率及運行時間、制熱功率及運行時間等)。

表1 能源站外包總費用核算基準

續(xù)表1

固定資產折舊方法12年,殘值5%成本利潤率/%3銀行貸款年利率/%4.9,年末等額還本,年末付息新投運裝置制造廠家三包年限/年3增值稅進項稅率(電力)/%16增值稅進項稅率(天然氣)/%10增值稅銷項稅率/%16城市維護建設稅率/%7教育費附加稅率/%3地方教育費附加稅率/%2企業(yè)所得稅率/%25物價水平基準2017年

能源站外包總費用，包含空調系統(tǒng)末端，熱水供應系統(tǒng)，鍋爐及發(fā)電機組，燃氣接入等，不包含醫(yī)院用水費用、醫(yī)療設備用電費用和照明用電費用。

能源站外包總費用，包括投資費用和營運費用兩大部分，其中投資費用包括設備折舊費、銀行利息、投資利潤和投資稅金，營運費用包括能源購入費、設備維護費、人工費、營運利潤和營運稅金。單位建筑面積能耗按技改前能源站單耗現(xiàn)行值核算。

2 分項費用核算

2.1 能源購入費用核算

醫(yī)院確定了能源站設備配置方案，節(jié)能服務公司(EMC)有兩種方式參與節(jié)能技改：按醫(yī)院設備配置方案籌資購買設備且負責能源系統(tǒng)運行維護，只負責能源系統(tǒng)運行維護。

(1)技改后能源站(不含傳染科)電耗核算。技改后能源站(不含傳染科)用電量按技改方案中所選設備耗電加和。

表2 制冷站電力消耗(不含傳染科)統(tǒng)計

表3 臥式暗裝風機盤管耗能(不含傳染科)

表4 新風機組耗能(不含傳染科)

能源站電費占比：取能源站節(jié)能技改前三年電費在醫(yī)院總電費中平均占比。

表5 技改前三年能源站電費占比核算

(2)技改后天然氣消耗核算。能源站鍋爐方案采用燃氣真空熱水鍋爐(空調熱水1 400 kW)2臺(1備1用)、2臺燃氣真空熱水鍋爐(生活熱水1 050 kW)(1備1用)和2臺燃氣蒸汽發(fā)生器(供蒸汽、12.5 kW)(1備1用)。熱水比焓取620 kCal/kg[1]、天然氣低位發(fā)熱值取9 310 kg/kCal、鍋爐熱效率取DB43/T1342燃氣鍋爐平均熱效率90%，鍋爐運行時間參照技改前能源站年供熱時間統(tǒng)計取為2 109 h。

V=T×C×h×100/Q/90%

式中：V表示鍋爐用天然氣量，m3；T表示蒸氣量，kg/h；C表示熱焓值，kJ/kg；h表示鍋爐運行時間，h；Qnet表示低位發(fā)熱量，kJ/kg；90%表示燃氣鍋爐平均熱效率。

2臺燃汽真空熱水鍋爐(空調熱水)的用氣量：

2 000×620×2 109/(9 310×90%)=312 109 m3

2臺燃汽真空熱水鍋爐(生活熱水)的氣用氣量：

1 500×620×2 109/(9 310×90%)=234 081 m3

2臺燃氣蒸汽發(fā)生器(供蒸汽)用氣量：

18×620×2 109/(9 310×90%)=2 809 m3

能源站技改后消耗天然氣：

312 109+234 081+2 809=548 999 m3

(3)技改后單位建筑面積綜合能耗指標核算。醫(yī)院單位建筑面積綜合能耗為：

(7 702 839/0.3713×0.1229+548 999×1.2143)/113 363.19=28.371 kgce/m2

醫(yī)院單位建筑面積綜合能耗接近于達標值28 kgce/m2水平[2]。

(4)能源購入費用核算。技改后醫(yī)院建筑面積：113 363.19+7 200=120 563.19 m2。

表6 能源站技改后能源購入費用核算

2.2 設備折舊費用核算

考慮傳染樓，單位建筑面積固定資產投資固定不變。對應建筑面積113 363.19 m2(不包括傳染科7 200 m2)，固定資產投資共計2 500萬元，技改總投資為：

2 500/113 363.19×(113 363.19+7 200)=2 658.7817萬元

固定資產折舊采用年限平均法。年折舊率為(1-預計凈殘值率)/預計使用壽命(年)×100%，年折舊額為固定資產原值×年折舊率，年折舊率為(1-5%)/12×100%=7.9%，固定資產年折舊額為：

2 658.7817×7.9%=210.4869萬元

2.3 設備維護費用核算

設備維護包括機組維護、清洗、水質管理、主機清洗和風機盤管維護。設備維護費用隨運行年限增加而增加，運行第1～3年為設備廠家三包免費維護運行期，運行第4～10年維護費具體取值參照暖通行業(yè)市場行情取值。

表8 機組維護費(不含傳染科)列表

表9 水質管理年費用(不含傳染科)列表

合同執(zhí)行期設備維護費 共計：

(80.7980×7+80.5)/113 363.19×(113 363.19+7 200)=687.12萬元

2.4 人均年工資核算

人均工資參照湘建價〔2014〕112號文件，建安工程人工工資按82元/工日計取，裝飾工程人工工資98元/工日計取。2018年勞動力價格與2014年的不同，考慮修正系數(shù)1.75。定編：運維6人，含主管1人、自控1人、電工1人，共計6人。人員總工資為：98×1.75×365×6=37.5585萬元。

2.5 投資銀行貸款利息核算

技改固定資產投資2 658.7817萬元全部以銀行貨款形式籌資得到，銀行貨款利率按5年期以上國債年利率4.9%計算，還款方式為：年末等額還本、年末付息。銀行貨款利息計算式為貸款額×貨款年利率。

2.6 營運成本、利潤及收入核算

成本、利潤及收入來源于投資和營運兩部分。參照湘發(fā)改價格〔2007〕1195號第12條規(guī)定，成本利潤率按不高于3%核定，凈資產收益率按照高于長期(5年以上)國債利率的2～3個百分點核定。利潤計算式為成本×3%，收入計算式為成本+利潤。

表10 第3～12年營運成本、利潤和收入核算

表11 第1～12年投資成本、利潤和收入核算

2.7 稅收核算

稅收包括投資稅收和營運稅收兩大部分，兩部分分別核算(見表12～13)。

3 費用核算匯總

費用核算匯總見表14～16。

表12 營運稅收核算

表13 投資稅收核算

表14 能源站投資總費用核算匯總

表15 能源站營運總費用核算匯總

4 費用核算結論

在單位建筑面積綜合能耗維持能源站技改前醫(yī)院現(xiàn)行值不變條件下，能源站營運維護外包費用為11 572.1萬元(折89.2～99.1元/平方米)，能源站投資和營運維護全部外包費用為15 177.9萬元(折115.1～123.2元/平方米)。

醫(yī)院能源站外包總費用影響因素多，如能源站設備能效、就診人數(shù)和病床數(shù)，天然氣電力單價，氣候決定的制冷/供熱小時數(shù)，稅率和銀行貸款利率等。依據(jù)當年電力或天然氣價格波動情況，建議每年年末補充修正能源站合同能源管理總費用。