農(nóng)村土地制度改革中的金融風(fēng)險(xiǎn)及分擔(dān)機(jī)制研究

李國(guó)萍

摘 要：土地是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、融資的重要物質(zhì)來(lái)源。從農(nóng)村土地改革的發(fā)展進(jìn)程上看，已經(jīng)初步取得成效，但改革中的金融問(wèn)題逐漸暴露，制約農(nóng)村土地改革制度發(fā)展。土地制度與金融需求之間出現(xiàn)供需偏差增加了金融風(fēng)險(xiǎn)，如制度不完善、法律監(jiān)管缺失等。這些因素均影響農(nóng)村土地市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)安全及社會(huì)穩(wěn)定，阻礙農(nóng)村土地改革制度的向前推進(jìn)。從農(nóng)村土地改革的現(xiàn)實(shí)背景著手，通過(guò)查詢(xún)文獻(xiàn)和論證資料，提出金融風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)機(jī)制、預(yù)防和化解土改中的金融風(fēng)險(xiǎn)，以及深入探究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、表現(xiàn)和應(yīng)對(duì)途徑等，以期提升土地制度改革中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村土地;制度改革;金融風(fēng)險(xiǎn);分擔(dān)機(jī)制

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號(hào)：1673-291X（2020）13-0016-02

引言

黨的十八屆三中全會(huì)提出，農(nóng)村土地改革制度是振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要決策。土地是農(nóng)民獲得經(jīng)濟(jì)收入的重要資源，但限于當(dāng)前發(fā)展條件，土地的合理確權(quán)、流轉(zhuǎn)和評(píng)估等均存在操作難度，阻礙土地金融發(fā)展。政府會(huì)議中提出的“開(kāi)放經(jīng)營(yíng)權(quán)、落實(shí)所有權(quán)、穩(wěn)定承包權(quán)”等均是深化土地改革的重要方法，只有增加農(nóng)民收入方可推進(jìn)金融發(fā)展。農(nóng)村土地改革不僅涉及土地市場(chǎng)與金融的發(fā)展，也影響著現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展[1]。

一、關(guān)于農(nóng)村土地改革

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)重要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)容，“三農(nóng)”問(wèn)題也是制度改革中明確指出的重點(diǎn)問(wèn)題。農(nóng)村土地改革需基于我國(guó)基本國(guó)情，通過(guò)完善法律規(guī)定、明確土地產(chǎn)權(quán)和開(kāi)放土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)等，可對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題進(jìn)行妥善處理。

1.改革的必要性。從法律上看，我國(guó)關(guān)于農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的建立等缺少相關(guān)內(nèi)容支持。加之曾經(jīng)的禁止土地流轉(zhuǎn)和抵押等政策，使得我國(guó)農(nóng)村土地改革的研究相對(duì)缺失。隨著農(nóng)村土地發(fā)展的不斷推進(jìn)，政府在政策和相關(guān)法律方面也不斷完善內(nèi)容，只有明確的法律保障和土地產(chǎn)權(quán)界限，才能徹底推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民的合法經(jīng)濟(jì)收入。當(dāng)前農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)面臨以下主要問(wèn)題：法律缺失、土地產(chǎn)權(quán)歸屬不明確、制度約束不嚴(yán)格、無(wú)法保障失地等。城市化發(fā)展對(duì)農(nóng)村建設(shè)用地也造成了影響，供應(yīng)量雖大，但經(jīng)濟(jì)效益不足，“沉睡資本”占據(jù)較大比重。農(nóng)土地改革需加大對(duì)農(nóng)村集體建設(shè)用地的有效利用，緩解供需矛盾，避免發(fā)展失衡。新時(shí)期，農(nóng)村土地改革制度的重點(diǎn)在于完善法律法規(guī)、明確土地產(chǎn)權(quán)、構(gòu)建保障體系，實(shí)現(xiàn)土地利用與農(nóng)民增收的雙重保證。

2.改革的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前農(nóng)村土地改革已經(jīng)具有良好的政策支持，農(nóng)民自愿參與，并開(kāi)展定點(diǎn)試驗(yàn)。推進(jìn)農(nóng)村土地集體所有制，逐漸建立農(nóng)村土地金融體系是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要形式，通過(guò)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)考核發(fā)展，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突破點(diǎn)在于金融對(duì)土地流轉(zhuǎn)的支持。相關(guān)學(xué)者對(duì)農(nóng)村土地和金融之間的影響作用進(jìn)行分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村土地改革中的金融風(fēng)險(xiǎn)在于抵押和擔(dān)保，若在合法途徑下發(fā)行土地債券，可有效解決改革中資金不足的問(wèn)題[2]。

3.改革中的金融風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從上文改革與金融風(fēng)險(xiǎn)分析看，導(dǎo)致農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后的重要原因在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的缺失，農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)中缺少風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償。想要改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融狀態(tài)，可從市場(chǎng)調(diào)節(jié)、政府支撐（或主導(dǎo)）、機(jī)構(gòu)創(chuàng)新三個(gè)主要方向進(jìn)行。創(chuàng)建農(nóng)村信用擔(dān)保，加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)推進(jìn)，完善金融分擔(dān)和補(bǔ)償制度。

二、土地改革與金融的關(guān)系

土地改革拓寬了農(nóng)民的融資途徑，開(kāi)發(fā)閑置土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，通過(guò)多途徑的金融供給滿(mǎn)足了農(nóng)村土地發(fā)展的多層次資金需求，緩解資金不足的困境。農(nóng)村土地改革不僅增加了金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也產(chǎn)生了更多的金融需求。

1.土地改革對(duì)農(nóng)村金融的影響。農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)性用地具有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，可通過(guò)租賃、租讓、抵押和入股等方式實(shí)現(xiàn)流轉(zhuǎn)，獲得經(jīng)濟(jì)效益，并與國(guó)有土地入市同權(quán)同價(jià)。建設(shè)性用地入市可實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)建設(shè)用地統(tǒng)一，推動(dòng)農(nóng)村金融市場(chǎng)與土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的同步發(fā)展，提升農(nóng)村經(jīng)濟(jì)效益。

2.土地流轉(zhuǎn)中的金融模式。當(dāng)前農(nóng)村土地改革中推行的流轉(zhuǎn)模式中，涉及金融方面的模式主要有以下四種：一是土地出讓。村民代表大會(huì)商討確定土地出讓年限等約定條款內(nèi)容，通過(guò)招拍等形式進(jìn)行出讓?zhuān)瑑H賦予農(nóng)業(yè)建設(shè)，土地使用者按照合同支付出讓金。二是租賃。村民集體出租土地的使用權(quán)，承租方需滿(mǎn)足租賃合同中的條件，支付租金，期滿(mǎn)后續(xù)歸還土地的使用權(quán)。三是抵押。抵押是金融機(jī)構(gòu)推出的新型產(chǎn)品，農(nóng)戶(hù)個(gè)人或集體通過(guò)抵押貸款的方式抵押土地的使用權(quán)，按照抵押合同獲得資金，并按期償還本息。四是作價(jià)入股。將農(nóng)戶(hù)土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)量化為股權(quán)，集體入股土地經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，由機(jī)構(gòu)統(tǒng)一整合經(jīng)營(yíng)。當(dāng)前較為成熟的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)有農(nóng)地入股農(nóng)村合作社、農(nóng)地入股村鎮(zhèn)企業(yè)和先入股合作社后入股企業(yè)。農(nóng)民獲益方式為“保底+經(jīng)營(yíng)分紅”。

三、土地改革中的金融風(fēng)險(xiǎn)因素

土地改革可增加農(nóng)民收入，提升農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村金融創(chuàng)新。但發(fā)展的過(guò)程中逐漸暴露出金融風(fēng)險(xiǎn)。宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于政治、制度、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和自然風(fēng)險(xiǎn)，微觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)則來(lái)源于參加改革的各個(gè)主體。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)指的是交易雙方未按照合約履行責(zé)任而出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損傷，又稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)。土地改革中涉及多種途徑與類(lèi)別的益物權(quán)流轉(zhuǎn)，任何流轉(zhuǎn)均屬于交易行為，一旦違約即出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)[3]。如農(nóng)民對(duì)合同中相關(guān)權(quán)責(zé)認(rèn)知不足、土地征收糾紛等，土地資源無(wú)法被經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的浪費(fèi)成本。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融參與者因資產(chǎn)流動(dòng)不足而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前法律對(duì)土地益物權(quán)具有限制，當(dāng)土地作為益物權(quán)抵押給金融機(jī)構(gòu)時(shí)，若農(nóng)民因不可避免的因素失約，金融機(jī)構(gòu)雖有土地的使用權(quán)卻無(wú)法變現(xiàn)，導(dǎo)致土地成為不良資產(chǎn)，即出現(xiàn)流動(dòng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常出現(xiàn)在土地收益分配不均的情況下。農(nóng)民經(jīng)營(yíng)者將土地流轉(zhuǎn)入市獲得收益后，由于產(chǎn)權(quán)不清晰、界限不明確等因素，應(yīng)收利益與貸款金額卻不斷減少，出現(xiàn)糾紛，導(dǎo)致農(nóng)民贏得的收益和貸款資金減少。