淺談新加坡的退休養(yǎng)老基本政策與養(yǎng)老現(xiàn)狀

李珊 陳連冬

編者按：目前，在9個新加坡人中就有1位65歲以上的老年人，預計此比例到2030年將達到3：1，即每2個新加坡成年人要贍養(yǎng)一位老年人。可見，隨著人口老齡化的加劇，良好的退休金政策對個人和社會，都至關(guān)重要。為應對這一情況，新加坡著手從多個維度全面建設老齡化社會保障網(wǎng)絡。其中，“嚴苛的”中央公積金制度可謂為老年人提供了堅實有力的經(jīng)濟保障。

何為CPF公積金制度

說到新加坡的養(yǎng)老，不得不提公積金制度。這是一個以居民個人收入為基礎的強制性儲蓄體系。管理這個系統(tǒng)的是隸屬于政府勞工部的中央公積金局，英文縮寫為CPF （CENTRAL PROVIDEN FUND BOARD SINGAPORE）。而新加坡公民和永久居民只要是受雇就業(yè)，都需要繳交公積金。雇主與雇員2016年1月條例修訂后所分擔的每月公積金繳交比率如表1所示。56歲以上員工公積金繳交率遞減，目的是鼓勵雇主雇傭年紀大的員工，幫助年長者繼續(xù)就業(yè)。同時，工作人士和他們的雇主所共同承擔的公積金被指定存放在3個賬戶（見表2）內(nèi)。這里需要重點說明的是，自雇人士 （新加坡勞動隊伍中8%-10%是自雇者） 年收入超過S$6，000， 需填補公積金中的保健儲蓄賬戶。除保健儲蓄賬戶外，可自愿按比例繳交另外兩個賬戶（普通賬戶、特別賬戶）內(nèi)的公積金。近年，政府針對55歲至70歲的公積金存款較低的自雇公民推出了“退休戶頭配對填補計劃”，以幫助他們積累更多公積金。

表1、雇主與雇員每月公積金繳交比率

表2、公積金指定存放賬戶

年滿55歲時，上述3個賬戶中的普通戶頭（OA）和特別戶頭（SA）內(nèi)的資金（可以提取最少5千元現(xiàn)金自由支配）被轉(zhuǎn)入專為55歲以上者開設的退休賬戶（RA）。公積金局給付的年利率也要高于55歲以下時的利率。據(jù)了解，目前的具體利率是：公積金賬戶中總存款的首3萬元為6%；第二個3萬元為5%；其余存款為4%。

有人說，新加坡的中央公積金制度屬于雇員和雇主均攤費用的儲蓄基金式自我保障模式，政府幾乎不承擔補貼責任。其實，給予每個公積金賬戶遠高于市場的年利息，是為了使退休金因復利效應能快速積累，不能不說是政府給予國民的關(guān)照。而且，這套思路和做法在可持續(xù)性方面廣受贊譽。

另外，當年滿55歲時，可根據(jù)公積金退休戶頭（RA）內(nèi)存款的數(shù)額，公積金會員可選擇保留多少錢在退休戶口內(nèi)。以下3個級別，用以計算65歲開始領取退休金時，每月大致可領取的數(shù)額。2019年滿55歲者各個級別存款數(shù)額和他（她）們65歲時可領取的每月終身入息數(shù)額如表3所示。

表3、新加坡公民55歲公積金數(shù)額及入息數(shù)額

多重舉措提高保障制度

為應對通膨，退休存款的數(shù)額每年上調(diào)。與2019年相比，2020年滿55歲的基本退休存款 （BRS）數(shù)額提高至S$90，500，將來所領取的每月入息也調(diào)整為S$740 – S$800。而以新加坡的物價水平來衡量，「基本退休存款」所能領取的每月700多新元，很難滿足退休所需。因此，政府推出了一系列幫助國人增加公積金儲蓄的措施——

1.用現(xiàn)金填補自己或父母/配偶的「特別戶頭（SA）[未滿55歲]」或「退休戶頭（RA）[55歲以上]」，可享有每年7千元至1萬4千元的稅務估算回扣。

2.將公積金儲蓄中超出「基本退休存款」之外的余額，轉(zhuǎn)移給配偶/父母/祖父母，提高親人的退休入息。

3.若65歲以上人士還在工作或有其他收入，可選擇推遲領取退休金（最遲不超過70歲）。每推遲一年，月入息會增加7%。

4.如果想要高于公積金的利息回報， 可參加「公積金投資計劃（CPFIS）」， 投資購買200多種經(jīng)核準的金融產(chǎn)品，風險自負。

5.可在本地三家銀行（星展DBS/華僑OCBC/大華UOB）開設「退休輔助計劃（SRS）」戶口，每年把頂限為1萬5千3百元的款項存入SRS戶口，抵消納稅收入以降低所得稅（年收入高于4萬新元者，省稅效果明顯），62歲時可提取。如果每年提取不超過2萬元，就無需補稅 （新加坡個人所得稅起征點是2萬新幣）。另外，SRS戶口中的資金還可投資于定期存款、單期保費產(chǎn)品、股票、房地產(chǎn)投資信托、債券、掛牌基金、單位信托等。

6.政府在年度財政有盈余或大選年時，往往會填補國民特別是低收入和年長者的公積金。填補金額依年收入或住屋年值而定。

公積金可應付醫(yī)療開支

（一）保健儲蓄戶頭（MA）

保健儲蓄戶頭（MA）內(nèi)的資金可用于住院開支和購買獲批準的醫(yī)療保險。新加坡的醫(yī)療體系屬于分級制。日常小病，情況穩(wěn)定的慢性病基本去住家附近的私人家庭醫(yī)生診所或各社區(qū)都有的政府綜合診療所。如果有買私人保險，去看家庭醫(yī)生一次就診和藥費為5新幣（有年度上限規(guī)定）。并且，政府綜合診所對公民的收費有補貼，永久居民也能獲得一部分補貼，醫(yī)藥費一般在20-30元左右。而需要?？漆t(yī)生診治的病患，通常是通過家庭醫(yī)生或政府診所的轉(zhuǎn)介，預約后再去。有私人保險的看?？漆t(yī)生診療費為15新元。當患者需要住院、動手術(shù)、反復療程、醫(yī)生建議的體檢、疫苗注射、慢性疾病治療、復健與康復、醫(yī)療掃描、支付醫(yī)療保費時，可按比例動用保健儲蓄戶頭內(nèi)的存款。其中，住院、動手術(shù)等大額醫(yī)療費用的80%-100% （視保險品種而定）由所購買的醫(yī)療保險承擔。

（二）終身健保（ML）

終身健保（ML）是一項涵蓋全國的基本醫(yī)療保險。為所有公民和永久居民提供終身支付重病、住院費及較昂貴門診費用服務。中等收入家庭及建國一代（1949年12月31日之前出生、并在1986年12月31日之前成為公民）、立國一代（1950年1月1日-1959年12月31日出生、并在1996年12月31日之前成為公民）的前輩都可享有醫(yī)療保險保費和看診費、藥費的津貼。另外，剛出院需要護理、住養(yǎng)老院、體弱和日常生活起居需要幫助的年長者，根據(jù)支付能力鑒定結(jié)果，可獲得中長期護理服務（ILTC）、中長期護理服務藥物津貼。

增加養(yǎng)老金的多重舉措

除了公積金提供的退休和醫(yī)藥保障外，新加坡政府在住房、公共設施、公共交通、社區(qū)服務、心里咨詢、老年健身娛樂、老年學苑、技能培訓、年長者就業(yè)獎勵補助、小區(qū)管理費、住家水電費回扣、老人護養(yǎng)院、就醫(yī)、托老往返接送、長期護理、殘障貧困援助等方面都有政策安排。例如在住房政策方面，有以下幾種：

（一）多代同購優(yōu)先計劃

已婚子女和父母一同選購新建的“組屋”（新加坡建屋發(fā)展局-HDB-設計建造的國民公寓），可共同享有優(yōu)先權(quán)。

（二）近居購屋津貼

在二手市場購買與父母或子女住所相隔4公里范圍內(nèi)的“組屋”，可獲得3萬元的補助金。一對年輕夫婦在公開市場上購買靠近父母家的組屋，加上額外安居津貼（最高8萬元）和公積金購屋津貼（最高5萬元），最高可享16萬元的政府購房補助。

（三）小戶型樂齡公寓靈活屋契計劃

55歲以上公民可購買價格廉宜、養(yǎng)老設施齊全、屋契從15年至45年不等的小戶型樂齡公寓 （建屋局興建的“組屋”屋契通常是99年）。

（四）樂齡家居改善計劃

65歲以上的公民，家中安裝扶手、鋪設防滑地磚、門口無障礙改造等，可享有津貼。

（五）屋契回購計劃

65歲以上， 家庭月入低于1萬2千元的公民，可選擇繼續(xù)住在現(xiàn)有“組屋”至終老，但需將部分剩余年限的屋契賣回給建屋發(fā)展局套現(xiàn)。如果把套現(xiàn)的資金放入公積金的退休戶頭里至少要6萬新幣，政府將根據(jù)房屋類型，獎勵7千5百至3萬元存入套現(xiàn)者的退休戶頭內(nèi)。

（六）樂齡安居花紅

55歲以上、家庭月入不超過1萬2千元的公民，當子女長大離家不再需要面積大的住宅時，他們?nèi)绻x擇賣掉較大的組屋而換買3房式或更小型組屋，若把換屋差價所得的至少6萬元放入公積金的退休戶頭，政府將獎勵3萬元存入換屋者的退休金戶頭內(nèi)。

（七）租賃組屋

政府在各個住宅區(qū)興建或改建一些小型單位的組屋，以象征性價格出租給低收入老弱、殘障、孤寡、單親、暫時沒有住屋的已婚夫婦等有需求人士。這是“居者有其屋”國策的一項補充方案。

以上是一些在住房方面，保障年長人士的計劃方案。此外，還有其他一些支持舉措。如公共設施（各個市鎮(zhèn)組屋區(qū)內(nèi)都配套學校、幼兒園、超市、農(nóng)貿(mào)市場、食閣、咖啡店、中西醫(yī)牙醫(yī)診所、健身、運動、兒童游樂場、游泳池、圖書館、郵局等）供居民進行文體活動、舉辦興趣班、“民眾聯(lián)絡所”、日間樂齡活動中心、緊挨地鐵站、公共汽車站的防曬遮雨有蓋廊道、無障礙設施等，完善的社區(qū)服務也為老年人的日常生活提供了便利。

未來的新加坡社會，由于出生率低，核心家庭的人口少，就算子女有心，也未必有能力贍養(yǎng)父母。加上人們的壽命更長，延長工作年限 （新加坡目前的法定退休年齡是65歲）已經(jīng)是正在發(fā)生的事情。這就需要政府、社會、家庭、個人都認清形勢，跟上時代，努力找尋切合實際又有持續(xù)性可言、操作性強的晚年人生規(guī)劃。同時，新加坡副總理兼財政部長王瑞杰在公布2020年財政預算案時說：“新加坡不僅是一個養(yǎng)兒育女的好地方，更是一個讓年長者活得有意義和有尊嚴的美好家園。