物流公司資金統(tǒng)籌管理優(yōu)化策略分析

韋泓燕

物流產(chǎn)業(yè)是新時期市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)之一，在各方投資支持下，很多中小物流企業(yè)得以迅速發(fā)展，但因為起步較晚，所以很多管理工作上還有很大局限性，尤其是關(guān)乎其發(fā)展安全穩(wěn)定的資金管理，監(jiān)管不到位、理念落后、制度不完善等都為對其發(fā)展造成一定影響。本文通過這些常見問題的總結(jié)分析，進(jìn)一步提出了一些優(yōu)化建議，希望物流公司在資金管理上樹立起統(tǒng)籌意識，提高管理水平，以保證企業(yè)順利發(fā)展。

一、前言

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)時代，世界各地物資集運(yùn)、經(jīng)濟(jì)交流的加強(qiáng)，為物流公司發(fā)展提供更多機(jī)會。但我們也不能忽視當(dāng)下我國物流公司仍以中小企業(yè)為主，其在資金統(tǒng)籌管理方面經(jīng)常出現(xiàn)各種問題，資金使用效率不足、監(jiān)管不嚴(yán)、融資困難，都是巨大局限。中小型物流企業(yè)在整個物流產(chǎn)業(yè)乃至市場經(jīng)濟(jì)中都是重要生命力，其在資金管理上進(jìn)一步優(yōu)化，為存在的各種問題提出針對性的解決措施也正是保證其業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)濟(jì)安全的基礎(chǔ)，更為我國市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供必要支持。

二、物流公司資金統(tǒng)籌管理中出現(xiàn)的困境

當(dāng)下市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，物流公司面臨的各種挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻，不僅在業(yè)務(wù)管理工作上需不斷革新發(fā)展，緊追先進(jìn)模式，更要保證內(nèi)部資金運(yùn)行穩(wěn)定，但就當(dāng)下大多中小企業(yè)來看，資金統(tǒng)籌管理中還有諸多困境。

（一）資金監(jiān)管模式不健全

我國物流行業(yè)起步時間相對較晚，在各類體系上多有不健全之處，資金監(jiān)管不到位正是中小型物流公司常見問題。一方面是資金收支上沒有科學(xué)合理的監(jiān)管，業(yè)務(wù)量大、金額小是物流行業(yè)基本特點(diǎn)，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上經(jīng)常出現(xiàn)的資金對接監(jiān)督不全情況很容易造成業(yè)務(wù)資金的不準(zhǔn)確，營業(yè)資金被占、對賬工作疏漏等都會對企業(yè)現(xiàn)金流量造成不利影響;另一方面則是資金使用上沒有規(guī)范化、有效性的監(jiān)管，未按照預(yù)算進(jìn)行資金合理控制，偏差性資金大量占用，很容易造成收支不均衡等問題，再加上當(dāng)下物流企業(yè)分支機(jī)制的不斷擴(kuò)展，資金統(tǒng)籌管理機(jī)制中監(jiān)管模式的缺失或不健全對整體危害性更加嚴(yán)重。

（二）資金管理理念落后

資金統(tǒng)籌管理是當(dāng)下各企業(yè)財務(wù)工作中必須要樹立起的管理理念，單純財務(wù)部門參與，或是片面階段性管理都無法適應(yīng)新時代市場經(jīng)濟(jì)管理要求，而這些落后理念也正是不少企業(yè)常見問題。部分物流企業(yè)管理層仍將目光主要放在業(yè)務(wù)拓展、規(guī)模擴(kuò)大上，對于資金管理多是只交由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，造成整體管理環(huán)境中對資金管理工作的忽視，而實際上各項資金的流入流出應(yīng)在多部門協(xié)同的情況下才能保證管理準(zhǔn)確;另外就是在資金使用中的片面性，比如在資金回收問題上，資金結(jié)算上下游差異以及客戶預(yù)期欠費(fèi)困境等都會使資金周轉(zhuǎn)壓力變大，資金回收率過低，對于企業(yè)長期發(fā)展而言有很大危害性。

（三）物流企業(yè)融資阻礙過多

我國物流企業(yè)在融資過程中有很多阻礙，不僅因為其多是中小型企業(yè)，更因業(yè)務(wù)特點(diǎn)，很難滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)的借貸標(biāo)準(zhǔn)。融資管理是企業(yè)資金穩(wěn)定的重要支持，在面對發(fā)展經(jīng)營困境、企業(yè)發(fā)展變革等情況時，如果沒有充足資金，會使企業(yè)發(fā)展受到嚴(yán)重限制。中小型物流企業(yè)自身資信能力不足，沒有固定資產(chǎn)作為抵押，再加上經(jīng)營過于分散、資金管理多不夠完善、透明，很多商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對其風(fēng)險認(rèn)定等級較高，所以常會出現(xiàn)融資審核時間過長、授信額度較少，甚至無法取得融資的情況，而目前不少物流企業(yè)又正面臨規(guī)模不斷擴(kuò)大的壓力，缺乏資金支持，發(fā)展?fàn)顩r將會受到很大影響。

三、物流公司資金統(tǒng)籌管理優(yōu)化策略

物流企業(yè)在資金統(tǒng)籌管理中務(wù)必要樹立全局意識，從資金統(tǒng)籌管理理念革新入手，加強(qiáng)監(jiān)管制度完善，理順各項經(jīng)營管理中資金的流入流出，拓展融資渠道，才能實現(xiàn)資金管理工作整體的優(yōu)化升級。

（一）健全并有效落實資金監(jiān)管制度

資金監(jiān)管制度應(yīng)作為企業(yè)資金統(tǒng)籌管理的必要保障，資金的集中管理需要嚴(yán)格的監(jiān)管體系，通過制度對各項資金輸入輸出加以嚴(yán)格限定，更能減少資金不合理占用及超預(yù)算使用情況。一方面建立嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，結(jié)合物流企業(yè)年度工作計劃和資金收支余量進(jìn)行預(yù)算的合理設(shè)置，各月度、季度，各工作環(huán)節(jié)、部門都需結(jié)合對應(yīng)的資金預(yù)算加以安排，提高企業(yè)內(nèi)資金預(yù)算使用的重視度，確保制度嚴(yán)格落實;同時還可結(jié)合現(xiàn)代信息處理技術(shù)，對各項資金使用情況進(jìn)行閥值限定，以管理平臺記錄企業(yè)中各項支出與收入情況，確保預(yù)算資金正常使用的情況下，剩余可運(yùn)行資金也要維持安全值以上。另一方面要健全監(jiān)督機(jī)制，重視物流企業(yè)的內(nèi)部控制，結(jié)合資金預(yù)算管理建立資金進(jìn)出的總體監(jiān)督機(jī)制，如增添企業(yè)內(nèi)部專門的監(jiān)督部門，將以往事后核查調(diào)整為事前預(yù)測、事中管理以及事后處理三項結(jié)合的監(jiān)督模式，預(yù)防或更早發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的資金管理風(fēng)險，從而保證資金管理的整體協(xié)調(diào)性。

（二）革新資金管理理念，強(qiáng)化統(tǒng)籌監(jiān)管意識

資金管理是一項多部門、多環(huán)節(jié)結(jié)合的綜合性管理工作，樹立資金管理統(tǒng)籌意識是實現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)行科學(xué)合理的重要基礎(chǔ)，建立起企業(yè)內(nèi)部全面協(xié)同管理氛圍更是其中關(guān)鍵工作。首先一點(diǎn)即提高企業(yè)內(nèi)管理層對資金管理工作的重視度，現(xiàn)代市場環(huán)境下資金如何規(guī)范使用、有效監(jiān)管是保證企業(yè)各項業(yè)務(wù)順利達(dá)成的基礎(chǔ)，管理層需多學(xué)習(xí)財務(wù)管理相關(guān)知識，提高財務(wù)部門在企業(yè)各項決策及資金使用管理等方面的地位，并增進(jìn)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)管理、客服、運(yùn)輸?shù)炔块T之間的工作對接，從而營造全企業(yè)內(nèi)的資金規(guī)范管理意識;同時還要切實將資金統(tǒng)籌管理融入到財務(wù)管理工作中，如上所述的預(yù)算管理、全面監(jiān)管都屬于統(tǒng)籌管理的重要支持，除此之外還要樹立起動態(tài)化的資金管理意識，將這幾方面結(jié)合起來，建立起先預(yù)算后撥款、以收定支、強(qiáng)化資金監(jiān)管的全新管理模式，事前資金預(yù)算、事中資金控制以及事后及時反饋的預(yù)算管理體系能對各部門、各業(yè)務(wù)收支金額與時間點(diǎn)加以控制，從而對物流企業(yè)閑置資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排、合理使用，并以預(yù)算上報、統(tǒng)一管理為基準(zhǔn)，非途徑情況不予支付，保證預(yù)算執(zhí)行順利完成。

（三）結(jié)合時代加強(qiáng)企業(yè)融資能力

物流企業(yè)發(fā)展形勢變化迅速，很多企業(yè)在不斷拓展市場，擴(kuò)大規(guī)模，資金需求量更多，僅靠自身資金支持很難完成，而且為保證資金運(yùn)行安全、合理統(tǒng)籌，向外融資必不可少。結(jié)合目前物流企業(yè)融資阻礙較多的情況而言，物流企業(yè)一方面要加強(qiáng)自身資金統(tǒng)籌管理能力，各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確保規(guī)范、合理完成，提高透明度，同時還要對企業(yè)內(nèi)部各項管理制度加以完善并保證有效落實，增加自身資信能力，提高信用等級，獲得銀行信用報告或是第三方信用機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)AAA信用等級證書支持，在各項融資途徑中可具備更高可行性。另一方面還要多學(xué)習(xí)大型先進(jìn)企業(yè)在管理形式、融資模式上的優(yōu)秀點(diǎn)，從傳統(tǒng)發(fā)展模式變革為現(xiàn)代化物流企業(yè)，積極嘗試其他多類融資形式，比如證券、債券等方式，并結(jié)合政府在便利物流企業(yè)融資所搭建的區(qū)域物流融資服務(wù)中心、政策支持等，構(gòu)建多途徑的融資渠道;還可積極響應(yīng)銀行風(fēng)投性質(zhì)、支持性質(zhì)的物流企業(yè)融資產(chǎn)品，結(jié)合保險公司針對性物流業(yè)務(wù)覆蓋險種，增加與社會各方資源提供者的關(guān)聯(lián)，將整合資金作為統(tǒng)籌管理基礎(chǔ)，為物流業(yè)務(wù)順利開拓提供堅實后盾。

四、結(jié)語

總之，物流企業(yè)作為當(dāng)下社會市場發(fā)展中活力支柱，在拉動經(jīng)濟(jì)發(fā)展上有重要促進(jìn)作用，實現(xiàn)其可持續(xù)、現(xiàn)代化發(fā)展務(wù)必要加強(qiáng)其資金管理上的全面統(tǒng)籌，完善各項資金運(yùn)行的監(jiān)督管理制度，增進(jìn)全局統(tǒng)籌觀念的深入并提高物流企業(yè)融資能力，從而在內(nèi)外各方面均實現(xiàn)企業(yè)資金的全面化、協(xié)調(diào)化管理。（作者單位：柳州市桂中海迅運(yùn)輸有限公司）