科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資問題及對(duì)策

張雪穎

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的類型和結(jié)構(gòu)不斷變革，我國經(jīng)濟(jì)逐漸邁入中高速發(fā)展階段，為順應(yīng)這一趨勢(shì)，黨的“十八大”強(qiáng)調(diào)為了促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展，應(yīng)把科技創(chuàng)新放在核心地位，在我國的科技發(fā)展中，科技型中小企業(yè)始終占據(jù)著重要的地位。但資金不足、融資困難等一些問題始終制約著科技型中小企業(yè)發(fā)展，加上今年疫情帶來的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，科技型中小企業(yè)的發(fā)展情況變得更不樂觀。如何利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資增加科技型中小企業(yè)的在社會(huì)資本中的資本配置，增加并滿足科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)需求，改善其融資結(jié)構(gòu)，是一個(gè)重要的課題。本文先分析當(dāng)前科技型中小企業(yè)融資所面臨的問題，并且探討這些問題產(chǎn)生的原因，在現(xiàn)存的理論基礎(chǔ)上，結(jié)合知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方面的具體情況，試分析和探討解決這些難題的措施，給出一些拓寬融資渠道的方法和建議，以促進(jìn)科技型中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè);知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押;融資

中圖分類號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-5168（2020）33-0045-03

1 科技型中小企知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資相關(guān)理論基礎(chǔ)

1.1 科技型中小企業(yè)概念

科技型中小企業(yè)是指以科技人員為主且具有一定規(guī)模的，通過科研開發(fā)和創(chuàng)新，取得自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，通過生產(chǎn)、銷售等手段來實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的中小企業(yè)[1]。2017年，我國科技部等相關(guān)部門制定了《科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)辦法》，規(guī)范了科技型中小企業(yè)的認(rèn)定條件，主要從科技人員數(shù)占職工總數(shù)比重、研發(fā)費(fèi)用占銷售收入比重、知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量三個(gè)指標(biāo)來衡量，其中，科技人員要占企業(yè)總?cè)藬?shù)的10%以上，綜合得分要在60分以上[2]。

1.2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資概念

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資是指企業(yè)將法律認(rèn)可的知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物，并在第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)就質(zhì)押物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，然后向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的活動(dòng)。通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資，科技型中小企業(yè)在缺少實(shí)體資產(chǎn)的情況下也能夠獲得銀行的資金支持，因此知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資對(duì)科技型中小企業(yè)拓寬融資渠道、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義[3]。

1.3 科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的重要性

科技型中小企的發(fā)展對(duì)中國技術(shù)創(chuàng)新、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著重大的作用。

1.3.1 科技型中小企業(yè)支撐著整個(gè)中國的經(jīng)濟(jì)及科技創(chuàng)新，全國的經(jīng)濟(jì)和科技創(chuàng)新增長速度主要依靠科技型中小企業(yè)的發(fā)展。截至2019年末，全國工商個(gè)體工商戶的登記中，科技型中小企業(yè)占比超過1/3，我國規(guī)模以上的企業(yè)數(shù)量，大多數(shù)為科技型的中小企業(yè)，科技型中小企業(yè)提高了我國的工業(yè)增加值?？萍夹椭行∑髽I(yè)在對(duì)外貿(mào)易中發(fā)揮重要作用，目前我國超過50%的進(jìn)出口額由科技型中小企業(yè)創(chuàng)造?？萍夹椭行∑髽I(yè)也是我國技術(shù)創(chuàng)新的中堅(jiān)力量，在我國，大部分的專利其發(fā)明創(chuàng)造，對(duì)我國的技術(shù)創(chuàng)新具有重要貢獻(xiàn)。

1.3.2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資拓寬了企業(yè)融資的渠道，擁有較多知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)可以將知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為抵押物，抵押給金融機(jī)構(gòu)，以解決企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題。知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資不管是對(duì)于科技型中小企業(yè)的發(fā)展，還是科技強(qiáng)國的建設(shè)都至關(guān)重要，科技型中小企業(yè)在發(fā)展中存在融資難時(shí)，可以利用自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量多的優(yōu)勢(shì)，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)來獲區(qū)發(fā)展資金。從這個(gè)角度來看，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資能夠促進(jìn)科技型中小技企業(yè)更好發(fā)展[4]。

2 科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難的成因

科技型中小企業(yè)一直難以發(fā)展及壯大，要想解決這些難題，促進(jìn)科技型中小企業(yè)向好發(fā)展，首先要分析其融資難的原因。

2.1 企業(yè)自身原因

從科技型中小企業(yè)自身狀況來看，缺乏自有資金，知識(shí)產(chǎn)權(quán)難以量化，規(guī)模小，基礎(chǔ)薄弱，缺乏嚴(yán)格管理，經(jīng)營變數(shù)較多，存在諸多問題。

2.1.1 金融機(jī)構(gòu)往往要求企業(yè)對(duì)貸款提供抵押。但科技型中小企業(yè)缺乏固定資產(chǎn)，且固定資產(chǎn)總額較少，知識(shí)產(chǎn)權(quán)難以確定其具體數(shù)額，質(zhì)押產(chǎn)品無法確保質(zhì)量，難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)貸款的審查要求。另外，企業(yè)普遍信用度不高，信用觀念淡薄，短期行為嚴(yán)重有些甚至通過企業(yè)改制，破產(chǎn)清算，所有權(quán)轉(zhuǎn)移，非法注銷或其他避免支付義務(wù)的手段，迫使銀行不得不把這筆無法收回款項(xiàng)記為壞賬，因此銀行等金融機(jī)構(gòu)在對(duì)科技型中小企業(yè)投放資金時(shí)非常謹(jǐn)慎。

2.1.2 在財(cái)務(wù)制度上，部分科技型中小企業(yè)沒有專設(shè)財(cái)務(wù)部門，在賬務(wù)的管理上也比較混亂，企業(yè)沒有經(jīng)過嚴(yán)格的財(cái)務(wù)程序，編制美化的財(cái)務(wù)報(bào)表并公開，隱藏真實(shí)的財(cái)務(wù)表標(biāo)，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)無法正確評(píng)估該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，難以其信用進(jìn)行公正的評(píng)價(jià)，銀行出于此類諸多原因，不愿意將貸款撥給科技型中小企業(yè)。科技型中小企業(yè)缺少足夠的資金流去擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，大多是以采用家族式的管理經(jīng)營模式為主，不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。缺乏適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理系統(tǒng)和長期業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，管理上的低質(zhì)量和低效率，不僅給企業(yè)造成損失，也使銀行金融機(jī)構(gòu)降低了對(duì)企業(yè)發(fā)展前景的預(yù)期估計(jì)值。這與銀行不愿意給科技型中小企業(yè)貸款形成了一個(gè)惡性循環(huán)。

2.2 商業(yè)銀行方面

我國金融機(jī)構(gòu)主要以三大政策銀行為主，其他的都是屬于商業(yè)性銀行，四大銀行的高度壟斷，使國有大型企業(yè)更輕松獲得貸款?！跋зJ、慎貸、恐貸”已經(jīng)成為許多銀行對(duì)待科技型中小企業(yè)信貸的具體表現(xiàn)。這主要是因?yàn)殂y行是以盈利為目的的，它要保證資金的盈利性、流動(dòng)性、安全性為前提。在發(fā)放貸款或提供金融資產(chǎn)的同時(shí)要考慮是貸款資金能否如期收回，并且獲得可觀的利息回報(bào)。簡(jiǎn)單來說，銀行不愿意給科技型中小企業(yè)貸款主要有以下三個(gè)原因。

2.2.1 銀行收益風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱?？萍夹椭行∑髽I(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度混亂，信息透明度低，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估信用等級(jí)差等原因使得銀行很難獲取真實(shí)詳盡的財(cái)務(wù)信息且要付出相對(duì)較高的成本。同時(shí)，貸款給科技型中小企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)較高。然而，我國的貸款利率是由國家統(tǒng)一制定的，達(dá)不到完全市場(chǎng)化，不能根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況制定相應(yīng)的利率，導(dǎo)致銀行的收益風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱。高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的交易，銀行根本不會(huì)考慮。

2.2.2 缺少專業(yè)的中小型金融機(jī)構(gòu)。在我國現(xiàn)存的銀行組織機(jī)構(gòu)中，為科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面專設(shè)的服務(wù)銀行少之又少，且現(xiàn)存的部分銀行融資權(quán)利不夠大，自身的發(fā)展問題可能都無法解決，更不要說去滿足科技型中小企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資需求[7]。

2.2.3 一些專業(yè)的中小型金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展情況不理想，制度不完善，推出的與科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相匹配的金融產(chǎn)品款式單一，已無法滿足不斷發(fā)展壯大的科技型中小企業(yè)的需要，這些金融機(jī)構(gòu)不僅沒能發(fā)揮其作用，反而打擊企業(yè)利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款的信心，阻礙企業(yè)發(fā)展。

2.3 政府扶持方面

國家政府的發(fā)展政策是經(jīng)濟(jì)建設(shè)的基礎(chǔ)，那么科技型中小企業(yè)的發(fā)展更離不開政府的幫扶。但是，我國政府并沒有為科技型中小企業(yè)提供一個(gè)良好的融資環(huán)境，企業(yè)利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資更是難上加難。

2.3.1 政府“重大棄小”，相關(guān)的政策制度比較傾向于針對(duì)國有企業(yè)和大型企業(yè)，對(duì)科技型中小企業(yè)的扶持政策較少。比如，國有企業(yè)可以通過稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行退稅，或享受土地使用權(quán)和增值稅的減免，但是科技型中小企業(yè)卻完全享受不到如此的待遇。而且，在某些方面，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中還有一些限制性較強(qiáng)的政策和制度也在一定程度上阻礙了科技型中小企業(yè)發(fā)展。

2.3.2 政策性金融體系和擔(dān)保體系不夠完善，缺乏完整統(tǒng)一的政策性金融擔(dān)保體系，以至于一些專門為知識(shí)產(chǎn)權(quán)提供貸款服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。目前，我國現(xiàn)存的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有很多家，但真正能發(fā)揮的作用很小。據(jù)調(diào)查，能用知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)三到四家擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)僅僅占0.5%，而沒申請(qǐng)到擔(dān)保信用的企業(yè)高達(dá)76.4%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)的擔(dān)保需求，所以政府進(jìn)一步加強(qiáng)信用金融和擔(dān)保體系建設(shè)是當(dāng)務(wù)之急[5]。

2.3.3 政府扶持力度不夠，缺乏完善的法律法規(guī)來支持和促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資活動(dòng)，也沒有讓那些能為企業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資咨詢服務(wù)的中小型金融機(jī)構(gòu)得以普及，而且這些機(jī)構(gòu)缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的管理，經(jīng)營不善，自身都難保更是無暇去顧及企業(yè)的融資需求。

3 解決科技型中小企業(yè)融資問題的對(duì)策

3.1 提高企業(yè)自身素質(zhì)

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)立足于市場(chǎng)的根本保證，企業(yè)若能生產(chǎn)出的具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品，則該企業(yè)能繼續(xù)發(fā)展壯大，若企業(yè)的產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，那企業(yè)將被殘酷的市場(chǎng)規(guī)則淘汰。所以，科技型中小企業(yè)應(yīng)從自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品開始審視，如何提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，如何才能生產(chǎn)出更有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，以解決現(xiàn)存的企業(yè)發(fā)展問題。首先，企業(yè)應(yīng)該優(yōu)化內(nèi)部管理，更好的利用企業(yè)內(nèi)部資金，讓現(xiàn)有資源創(chuàng)造迸發(fā)出更大的活力，創(chuàng)造更多的效益，積累更多的資金。其次，樹立良好的企業(yè)信用觀念，在經(jīng)營過程中恪守誠實(shí)守信原則，對(duì)外公布真實(shí)且完善的會(huì)計(jì)賬務(wù)信息，提升企業(yè)的信用度以獲取良好的社會(huì)信用形象。最后，企業(yè)應(yīng)完善管理制度和治理結(jié)構(gòu)，建立有效的管理系統(tǒng)，包括內(nèi)部控制系統(tǒng)和標(biāo)準(zhǔn)化的融資系統(tǒng)，以改善公司的運(yùn)行狀況并更好地改善自身的財(cái)務(wù)狀況。建立滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的治理結(jié)構(gòu)，并改善產(chǎn)權(quán)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，吸引優(yōu)秀的管理人才，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

3.2 設(shè)立專門為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資服務(wù)的銀行

由于科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)無法確定其具體數(shù)額，難以保證其質(zhì)量等因素，導(dǎo)致銀行不愿意為其提供貸款服務(wù)，可以通過設(shè)立專為科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資服務(wù)的政策性銀行來解決這一問題，由政府直接建立此類政策性銀行，銀行結(jié)合知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)環(huán)境、自身的條件和企業(yè)需求，可以設(shè)計(jì)一些有針對(duì)性的質(zhì)押融資方案，以滿足企業(yè)的融資需求，全方位地更專業(yè)地為企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)提供高效的融資服務(wù)。

3.3 完善相關(guān)體制體系

3.3.1 建立完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資金融體制。我國政府務(wù)必需不斷改善金融市場(chǎng)體系，完善現(xiàn)存股份制銀行、國有商業(yè)銀行和信用合作社的相關(guān)體制，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的提供更多的特設(shè)窗口。多層次完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資資本市場(chǎng)體系，為企業(yè)的融資提供更寬闊的融資渠道和更便捷的融資途徑。制定和完善相關(guān)的法律，法規(guī)和政策，規(guī)范資本市場(chǎng)運(yùn)行，提高投資者信心。

3.3.2 進(jìn)一步發(fā)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保體系。知識(shí)產(chǎn)權(quán)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以作為銀行與企業(yè)之間的橋梁，為他們提供中介服務(wù)，可以分散和減輕銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上提高銀行資金的安全性，減少銀行與企業(yè)之間的貸款障礙。

首先，要建立和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)信用體系。政府部門應(yīng)當(dāng)給予知識(shí)產(chǎn)權(quán)信用服務(wù)業(yè)更多支持，使它們的實(shí)力逐步變強(qiáng)，覆蓋面也能擴(kuò)大，并建立相匹配的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)等多層面的組織體系，對(duì)獨(dú)立的知識(shí)產(chǎn)權(quán)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)積極扶持，解放信用體制對(duì)企業(yè)融資的束縛。

其次，各部門之間要通過相互協(xié)調(diào)，相互促進(jìn)為科技型中小企業(yè)提供良好的融資條件。政府部門應(yīng)設(shè)立專門的科技型中小企業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的服務(wù)中心，包括：知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、提供貸款信息、技術(shù)改造、經(jīng)營管理等服務(wù)，為科技型中小企業(yè)提供質(zhì)押融資、投資、技術(shù)咨詢及決策可行性的分析，降低擔(dān)保要求和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等方式為科技型中小企業(yè)提供優(yōu)良服務(wù)[6]。

4 結(jié)語

總之，解決科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資問題不是一蹴而就的，不是短期內(nèi)可以解決的。它是一項(xiàng)復(fù)雜的過程，需要涉及許多方面，需要企業(yè)自身、社會(huì)及國家三方同時(shí)發(fā)力，科技型中小企業(yè)才能走出融資困境，向好發(fā)展。

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