農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險的防范與化解

黃潛

摘 要：銀行業(yè)是我國經(jīng)濟的重要組成部分，銀行中地方農(nóng)村商業(yè)銀行又占據(jù)相當大的市場份額，而銀行的信貸業(yè)務(wù)又是銀行業(yè)務(wù)的核心業(yè)務(wù)，如何控制住信貸業(yè)務(wù)的風險成為農(nóng)村商業(yè)銀行能否持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。作為地方銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行具有一定的特殊性，相比于國有控股銀行，它面臨更高的信貸風險，如何防范和化解這些信貸風險值得做出思考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;防范與化解;信貸風險

近年來，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和完善，商業(yè)銀行業(yè)取得了飛速發(fā)展，但隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其內(nèi)部面臨的信貸風險也在不斷增加，由于自身管理的問題導(dǎo)致大量的貸款無法收回給商業(yè)銀行帶了不小的損失，這不僅不利于商業(yè)銀行的短期發(fā)展，更不利于國家經(jīng)濟社會的發(fā)展和穩(wěn)定。所以，及時采取措施防范和化解信貸風險勢在必行。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸方面存在的風險

1.信貸風險防范和化解的組織機構(gòu)設(shè)置不科學。高管持股占比低，有的農(nóng)商行甚至沒有高管持有農(nóng)商行股份，有的農(nóng)商行依然采用行政任免的管理模式。在信貸管理決策上，存在管理環(huán)節(jié)多，過程冗長，信息傳遞滯后，審批流程繁瑣等一系列問題，導(dǎo)致工作效率嚴重受到影響;其次，農(nóng)商行仍采用過去的傳統(tǒng)模式進行管理。雖然設(shè)置了董事會，監(jiān)事會，股東會這些機構(gòu)。但銀行的實際控制者還是董事長和行長，所以也就導(dǎo)致了對高管的制約不健全。目前，由于整體信貸風險防范和化解機制沒有全覆蓋，各支行的信貸信息控制缺乏嚴重，導(dǎo)致，一方面會喪失信息優(yōu)勢，另一方面又會導(dǎo)致信息分散，控制力弱，最終會致使信貸的防范和化解流于形式。

2.信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。目前，農(nóng)商行的主要利潤來源是存、貸利差，業(yè)務(wù)較單一。農(nóng)商銀行大多設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，服務(wù)對象主要為農(nóng)民，提供的貸款主要是涉及種養(yǎng)殖的涉農(nóng)貸款。這些貸款受自然環(huán)境條件的影響比較大，一旦遇到天災(zāi)，將會導(dǎo)致貸款本息難以收回，給銀行帶來巨大的信貸風險。除此之外，農(nóng)商銀行還存在大量的擔保類貸款，并且還有一部分貸款投向了企業(yè)，一旦企業(yè)出現(xiàn)了問題，也會導(dǎo)致信貸風險。

3.貸款流程操作不規(guī)范。貸款流程對農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)有著重要意義，但是，從最近幾年農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)看，貸款流程存在操作不規(guī)范的現(xiàn)象，雖然現(xiàn)在農(nóng)商行開始注重信貸業(yè)務(wù)，但還是沒有完全執(zhí)行規(guī)定的貸款流程，進而使得信貸業(yè)務(wù)存在一些風險，此外，在農(nóng)商行的不斷發(fā)展中，發(fā)現(xiàn)后期追蹤服務(wù)的相關(guān)部門執(zhí)行力較弱，與此同時，不少農(nóng)商行的信貸人員無法完全掌握借款人的現(xiàn)狀，這也成為導(dǎo)致信貸風險產(chǎn)生的原因。

4.風險識別方面存在信息不足的問題。貸款前期的調(diào)查是整個貸款的風險管理中最為重要的一步，為盡量規(guī)避信貸風險，JY農(nóng)商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理在發(fā)放每一筆貸款的時候都需要進行貸款前期的調(diào)查。要想進行貸款前期的調(diào)查就需要客戶經(jīng)理深入到貸款企業(yè)或貸款人家中，對借款人的信用情況及貸款的安全性、合法性、真實性和盈利性進行深入調(diào)查;評估和核實抵質(zhì)押物及保證人等各方面的情況，預(yù)測貸款的風險程度。但是在實際的操作當中，貸款前期的調(diào)查通常存在風險監(jiān)管不嚴及信息收集不充分等方面的問題。信息的收集大多數(shù)還是從由借款企業(yè)所提供的會計報表或律師事務(wù)所給出的有關(guān)審計報告著手的，客戶經(jīng)理很難做到詳實的調(diào)查。更有甚者都不能對客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)或代理商做到全面深入的調(diào)查;農(nóng)商行通常只關(guān)心客戶能否按時還本付息，對客戶的還款來源也極少查詢和過問?！靶畔⒌牟粚ΨQ性”、“調(diào)查不詳實”的情況還依舊存在。

5.風險識別的范圍不太全面。做好客戶信用的分析是JY農(nóng)商業(yè)銀行確立信貸政策及做出信貸方面決策的關(guān)鍵因素。JY農(nóng)商業(yè)銀行在進行信用分析時，主要關(guān)注三個方面的內(nèi)容：一是財務(wù)分析;二是非財務(wù)因素的分析;三是借款人的信用評價。從內(nèi)容上講，主要有風險的性質(zhì)及風險因素的分析、具有的可能性和所產(chǎn)生的后果的分析研判。在實際的業(yè)務(wù)中，信用風險識別的范圍以及內(nèi)容的選擇上產(chǎn)生誤差的案例并不少見。例如：在進行信用風險因素的分析時，JY農(nóng)商業(yè)銀行不管是對借款人的相關(guān)財務(wù)狀況還是對借款人的非財務(wù)指標進行了分析，上述的分析范圍都不能夠全面反映出借款人的信用情況，所收集的信息量不充分，尤其是缺少對借款人擁有的資產(chǎn)如應(yīng)收賬款、存貨等各種項目的全面分析、更缺少對相關(guān)的國家金融政策和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策對借款人可能帶來什么影響的密切關(guān)注。從而使某些分析結(jié)果雖然從表面上看起來有可行性，但實質(zhì)上隱藏著嚴重危險，但是某些客戶經(jīng)理僅憑這些就做出了貸款申請人可以給予授信的結(jié)論，不能綜合考量和全面分析，以致給貸款出現(xiàn)風險留下隱患。

6.信貸人員風險防控意識較低，綜合素質(zhì)有待提高。從目前農(nóng)商行的情況來看，農(nóng)商行在招聘和錄用的信貸人員，大多是之前沒有信貸經(jīng)驗的新進人員，這些人沒有信貸經(jīng)驗，沒有經(jīng)歷過專門的培訓(xùn)，就上崗發(fā)放貸款，在責任心、工作態(tài)度、落實調(diào)查制度等方面存在一些不足，有的信貸人員在法律知識方面缺乏足夠的了解缺乏風險、創(chuàng)新及營銷意識?？傊刨J人員的綜合信貸職業(yè)素質(zhì)有待提高。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行如何方防范和化解信貸風險

1.強化內(nèi)部約束機制，使風險防控管理機制得以獨立運行。首先，建立以董事會為主的垂直管理的風險防范和化解的組織管理架構(gòu)，對信貸風險的測試和評估做到準確全面，設(shè)立能夠做出相應(yīng)風險管理戰(zhàn)略調(diào)整的風險防控委員會，該委員會負責銀行日常的信貸業(yè)務(wù)的風險防控和化解，它直接對董事會負責，而不是向農(nóng)商行高管負責，形成分層防控信貸風險的獨立制衡機制;其次，建立審貸分離的貸款處理機制，它由貸款決策審批決策委員會、貸款審查委員會、接收申請貸款客戶提供的申貸資料的客戶經(jīng)理部門及提供全程監(jiān)護的稽核部門組成，從各個方面對信貸風險的防范和化解提供有力支持;最后，設(shè)立內(nèi)部的橫向制約管理機制，派遣專人管理不良貸款，對不良資產(chǎn)進行全面集中的處理，提高不良貸款清收率，從而降低信貸風險。

2.優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。農(nóng)商銀行優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是防范和化解信貸風險的重要途徑。農(nóng)商行應(yīng)在充分全面考慮自身現(xiàn)狀的情況下做出正確的決策，如何分配貸款資金，應(yīng)結(jié)合短、中、長期貸款的特點進行組合，從而起到降低信貸風險的作用。此外，還應(yīng)該避免將信貸資金集中配給到單一客戶或行業(yè)上來，而應(yīng)將信貸資金分配給不同的企業(yè)和客戶，以達到分散風險的目的。農(nóng)商行應(yīng)及時準確地掌握貸款的具體使用情況，了解貸款資金的安全性，同時，每個行業(yè)要保持應(yīng)有的獨立性，避免因其某些行業(yè)發(fā)生周期性經(jīng)濟波動而引起其他行業(yè)受到牽連。

3.規(guī)范貸款操作流程。信貸管理工作應(yīng)該精細化，精細化的管理可以大大提高工作效率。首先，要明確法律責任，做好貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查等工作，同時，還應(yīng)該加強獎勵懲罰制度的落實，對認真履行操作流程的客戶經(jīng)理加大獎勵，對認真執(zhí)行規(guī)范流程并出現(xiàn)貸款操作風險的客戶經(jīng)理要嚴格處罰。其次，對已完成貸款審批流程的借款人，要采取相關(guān)部門的指引，避免造成改變貸款用途，挪作他用的信貸風險，或信貸資金閑置等現(xiàn)象的發(fā)生。最后，再貸款審查，審批中要加強檢查管理力度，確保貸款能夠真實用到實體經(jīng)濟中。

4.建立完善的風險識別和預(yù)警機制。首先，JY農(nóng)商銀行可以根據(jù)有關(guān)信貸風險監(jiān)管的需要，設(shè)立一些專門負責風險管理的部門，配備一些專職人員，確立管理規(guī)范和工作職責;制定出一系列的風險管理政策和目標，完善風險識別管理機制，為風險識別工作的順利進行提供人員和組織保障;其次，可根據(jù)申請貸款的企業(yè)或大的客戶、大的項目的具體情況建立信息臺賬，通過利用網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化信息技術(shù)的手段，對申請貸款的客戶的具體信息進行動態(tài)化管理，時刻掌握和了解相關(guān)貸款業(yè)務(wù)的信息資訊。最后，以客戶的信息臺賬為基礎(chǔ)，建立起完善的風險跟蹤管理機制。從貸前、貸時、貸后的整個貸款流程入手，對流程中的每個環(huán)節(jié)存在的風險點進行全面的跟蹤分析，并根據(jù)貸款的發(fā)展情況準確及時地采取相應(yīng)措施對其存在的風險進行防范和化解，使貸款出現(xiàn)風險的概率降到合理的范圍之內(nèi)。要想建立起完善的風險預(yù)警管理機制，需要結(jié)合借款人和貸款企業(yè)的實際情況進行分析。導(dǎo)致信貸風險發(fā)生的因素有很多，其中主要包括財務(wù)狀況、經(jīng)營環(huán)境、生命周期、資金異常、經(jīng)營情況等因素，這些導(dǎo)致風險發(fā)生的重要因素，一旦發(fā)生異常，就表明信貸風險可能發(fā)生。所以，農(nóng)商業(yè)銀行把這些重要的因素作為平時辦理信貸業(yè)務(wù)時的重要標準可以起到風險預(yù)警的作用。與此同時，更應(yīng)該明確設(shè)定出這些風險警示的標準值。JY農(nóng)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)這些要素的權(quán)重和導(dǎo)致?lián)p失出現(xiàn)的概率，給予不同的分值，如果能計算出這個分值達到相應(yīng)的標準值，就可以確認其風險等級，例如：分數(shù)在20-30分就可以確認為較低風險、31-40分確認為一般風險、40分以上的分值確認為較高風險。信貸風險的管理者可依據(jù)不同的風險等級采取相對應(yīng)的防控措施。

5.擴大信貸風險識別的范圍及信息量。信貸風險識別所需要的信息來源主要是申請貸款的客戶的財務(wù)指標，雖然通過財務(wù)指標能夠了解到客戶的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況等信息，可以為信貸人員做出決策提供幫助，但是財務(wù)指標也存在一定的局限性，尤其是信息數(shù)據(jù)來源的不真實、數(shù)據(jù)指標存在滯后性等問題，可能會使信貸決策出現(xiàn)問題。因此，信貸人員要在進行財務(wù)指標分析的條件下，進一步擴大風險識別范圍，比如關(guān)注客戶的“品格、資本、能力、企業(yè)狀況、擔保品”（即“5c”）以及“個人因素、債權(quán)保障、還款來源、借款人展望、資金用途、”（即“5p”）等非財務(wù)指標方面的因素，以達到做出正確信貸決策的目的。

6.加強信貸人員的培訓(xùn)，提高信貸人員的綜合職業(yè)素質(zhì)。（1）加強銀行信貸人員的道德教育。多進行廉潔教育，通過廉潔教育，不斷提高廉潔奉公，遵規(guī)守紀的意識，從而不斷提高信貸管理人員的綜合職業(yè)道德素質(zhì)，進而達到避免信貸風險發(fā)生的目的。（2）對信貸人員進行業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)。JY農(nóng)商業(yè)銀行為了有效地管理自己的信貸資產(chǎn)，可以根據(jù)自己的實際情況，有計劃地培養(yǎng)和引進一批高素質(zhì)的信貸人員，逐步打造一支有較強業(yè)務(wù)能力的信貸風險管理的人才隊伍。教育培訓(xùn)要做到常態(tài)化，樹立風險管理標桿意識，讓全員能夠自覺地學習有關(guān)風險管理方面的知識，從而提高自身的工作能力，進而提升企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)績，最終以達到信貸業(yè)務(wù)能夠長期健康可持續(xù)發(fā)展的目的。（3）建立相關(guān)的業(yè)績考核的制度。要相對信貸人員的業(yè)績進行有效考核，建立一套行之有效的信貸業(yè)績考核制度勢在必行，考核制度重點關(guān)注的指標有：貸前調(diào)查合規(guī)率、新增貸款發(fā)放率，貸后檢查合規(guī)率、問題貸款追責率、不良貸款本息清收率等，不斷落實信貸人員盡職免責制，賞罰分明，最終實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

總之，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的實力及規(guī)模也在不斷壯大。但是，農(nóng)商行依舊面臨著信貸風險高等很多問題，內(nèi)控制度也不健全，因此，農(nóng)商銀行要加強信貸風險的防范和化解力度，為農(nóng)商行今后的健康發(fā)展打下堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。

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