農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問題探討

盧松戀

【摘要】當(dāng)前隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行在進行管理時需要從自身實際出發(fā)，制定出科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理方法，更好滿足我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需求。在此背景下本文首先對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的原則進行分析，然后探討農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題，最后結(jié)合這些問題找到有效應(yīng)對策略，以提高農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展水平，為其獲得更多的市場空間。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 ?資產(chǎn)負(fù)債管理 ?管理問題 ?管理方法

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

（一）規(guī)模對稱原則

規(guī)模對稱原則又叫做總量對稱原則，商業(yè)銀行在對資產(chǎn)和負(fù)債進行管理過程中需要遵循這一原則，這樣才能保障管理的均衡性，提高銀行資產(chǎn)負(fù)債的安全性。除此之外，規(guī)模對稱原則還可以增強資產(chǎn)負(fù)債的流動性，幫助銀行獲得更多市場利潤，實現(xiàn)銀行資產(chǎn)的優(yōu)化配置，為今后商業(yè)銀行的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

（二）結(jié)構(gòu)對稱原則

結(jié)構(gòu)對稱原則一般又被稱為資產(chǎn)分配原則，該原則指導(dǎo)下銀行需要按照負(fù)債結(jié)構(gòu)、資金來源的流轉(zhuǎn)速度對其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、期限、對象、利率進行分析，以確保商業(yè)銀行的市場地位。結(jié)構(gòu)對稱原則要求銀行在進行資產(chǎn)負(fù)債管理時償還期限盡量保持對稱關(guān)系，從而保障銀行現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，同時銀行成本負(fù)債要與成本資產(chǎn)相對應(yīng)，以確保銀行資金運行的安全性，為商業(yè)銀行贏得更好的發(fā)展市場。

（三）成本收益原則

商業(yè)銀行在運用該原則進行資產(chǎn)負(fù)債管理時，選擇的產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)與收益、成本相對應(yīng)，這樣才能保障收益的合理性，最大限度降低銀行管理風(fēng)險，提升商業(yè)銀行的發(fā)展水平。成本收益原則指導(dǎo)下，商業(yè)銀行需要根據(jù)資金來源、成本、期限、收益等數(shù)據(jù)設(shè)計出科學(xué)的投資模式，真正做到分化風(fēng)險，以保障銀行的穩(wěn)定性。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

（一）金融創(chuàng)新環(huán)境不足

當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新環(huán)境不足，利率市場化改革還在繼續(xù)推進，一定程度上會影響到銀行的自主調(diào)節(jié)能力，從而增加農(nóng)村商業(yè)銀行承擔(dān)利率的風(fēng)險。除此之外，我國農(nóng)村商業(yè)銀行目前還不能有效通過利率來改善自身資產(chǎn)負(fù)債管理工作，有時會受到金融市場的限制，不能做好金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，也就不能運用期權(quán)、利率掉期等方法來進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，一定程度上會影響到資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，不利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理水平較低

農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平較低是影響其發(fā)展的重要因素之一，主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面該銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過程中依然采用比例管理和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)管理兩種方式，不能體現(xiàn)出商業(yè)銀行的特色，有時還會受到一定的限制，從而降低銀行自我發(fā)展的動力，不利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力;另一方面農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債考核指標(biāo)不夠科學(xué)，許多數(shù)據(jù)缺乏均衡性，不能真實反映銀行的負(fù)債管理情況，從而給銀行資產(chǎn)負(fù)債管理帶來巨大風(fēng)險。

（三）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理

就目前狀況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理，比如銀行資金運用不科學(xué)，國債用途受到限制、二級市場自由度不高、信貸資金所占比例過高等，都給農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理工作帶來巨大壓力，從而影響到銀行的正常發(fā)展。又比如，農(nóng)村商業(yè)銀行資金來源穩(wěn)定性不足，尤其是在利率管制作用下，銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整難度較大，相關(guān)人員不能按照負(fù)債管理要求開展工作，從而增加農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險。

三、提升農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的有效策略

（一）做好金融創(chuàng)新工作

與西方國家相比，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新工作不夠成熟，有著較大的提升空間。農(nóng)村商業(yè)銀行成立時間相對較晚，要想獲得更好的發(fā)展市場，就要做好金融創(chuàng)新工作，提高客戶對銀行金融產(chǎn)品的信任度，以增加農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力。從政府方面來看，相關(guān)部門要給予商業(yè)銀行發(fā)展更多的優(yōu)惠政策，比如要優(yōu)化利率市場環(huán)境，幫助銀行降低自身發(fā)展風(fēng)險，為他們創(chuàng)新金融產(chǎn)品提供良好的社會環(huán)境，以激發(fā)商業(yè)銀行的市場發(fā)展活力，滿足他們資產(chǎn)負(fù)債管理需求;從銀行角度來看，商業(yè)銀行要結(jié)合自身客戶特點開發(fā)出很對性較強的金融產(chǎn)品，提升產(chǎn)品的吸引力，以滿足客戶的金融需求。銀行也要積極引進國際先進技術(shù)，比如實現(xiàn)比例指標(biāo)有償轉(zhuǎn)讓、經(jīng)濟資本有償使用等，以提高農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，為今后該銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新打下打下良好的基礎(chǔ)。

（二）提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平

農(nóng)村商業(yè)銀行要想提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平，就要從三個方面出發(fā)：第一，要建立科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，比如要明確資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)、規(guī)范資產(chǎn)負(fù)債管理流程、提高管理人員專業(yè)素質(zhì)等，從而降低資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險，滿足今后農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展需求。第二，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)手段，比如要積極引進信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的信息化，更好保障相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，提高管理工作效率，實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展目標(biāo)。第三，要完善銀行的定價機制，比如在對金融產(chǎn)品定價時，銀行需要充分考慮資金供求、目標(biāo)效益、資金成本、市場競爭等因素，然后在銀行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上制定浮動價格，以滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)實需求。

（三）調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

調(diào)整農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)是今后該銀行的主要工作之一，如果銀行片面強調(diào)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或者負(fù)債結(jié)構(gòu)，可能會對其發(fā)展造成不良影響，不利于實現(xiàn)兩者的平衡。因此相關(guān)人員需要從兩個方面入手，第一要保障資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)配置的適應(yīng)性，雙方一方發(fā)生變化時另一方一定要進行合理調(diào)整，從而保障農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤;第二在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整中要有較強的風(fēng)險意識，制定有效的風(fēng)險應(yīng)對策略，以滿足銀行中長期資產(chǎn)負(fù)債的管理，推動我國農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

四、總結(jié)

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，應(yīng)該要做好資產(chǎn)負(fù)債管理工作，這樣才能確保銀行發(fā)展水平，推動我國農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定可持續(xù)增長。在進行資產(chǎn)負(fù)債管理時，政府要為其創(chuàng)建良好的政策環(huán)境，銀行自身也要不斷改善資產(chǎn)負(fù)債管理方法，調(diào)整其負(fù)債結(jié)構(gòu)，以增強農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展活力，最終達(dá)到該銀行資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，為銀行贏得更多市場利益。

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