商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化路徑探索與研究

沈建峰

摘 要：自2012年起，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下行趨勢，信用風險管控成為市場最為關(guān)注的銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展關(guān)鍵詞?！安涣记迨铡?、“核銷打包”等方式及其創(chuàng)新盡管層出不窮，但主要以事后風險處置為方式方法，難以在“低成本”和“高效率”方面達到路徑均衡。由此，應對資產(chǎn)質(zhì)量變動，能否在現(xiàn)金清收和核銷打包兩條路徑之外探索出“第三條路徑”？盡可能避免進入不良資產(chǎn)處置的漫長周期，形成一條低成本、贏在先機的資產(chǎn)質(zhì)量管控道路？本文試圖從商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管控諸種實踐的利弊分析對比入手，排劣選優(yōu)，優(yōu)中選優(yōu)，尋找最佳路徑，實現(xiàn)低信貸成本運行目標。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行資產(chǎn);優(yōu)化路徑;探索;研究

一、問題的提出

現(xiàn)金清收與核銷打包在風險暴露初期未能有效遏制資產(chǎn)質(zhì)量下滑，信貸成本與不良率雙升，非可持續(xù)路徑

不少商業(yè)銀行風險暴露初期，普遍采用核銷打包、現(xiàn)金清收等管控手段，雖在一定程度上減緩不良增長，但在付出了財務資源代價的情況下，仍難以徹底遏制不良增長，導致信貸成本與不良率雙升。

一是現(xiàn)金清收率趨勢與不良率并未構(gòu)成顯著的相關(guān)性，未能體現(xiàn)風險暴露初期的管控及時性與有效性，滯后效應突出。

二是核銷作為被動管控措施，對于不良率趨勢性變化，僅能起到臨時性的“減震器”作用，并隨不良率上升“水漲船高”，不僅推升信貸成本，也未起到根本性扭轉(zhuǎn)趨勢的作用。

由此，無論是現(xiàn)金清收、抑或是核銷，二者作為主力的風險化解處置方式，因起效周期長、財務耗用大，均不能圓滿地解決信貸成本高企、不良率走高的問題。

二、另覓他途

從正常大類遷徙率與不良率的顯著正相關(guān)關(guān)系，尋找低信貸成本管控資產(chǎn)質(zhì)量之路。

通過對主流商業(yè)銀行行之有效的資產(chǎn)質(zhì)量管控傳導路徑和內(nèi)生機制解剖、分析，對影響不良率的因素進行定量分析。

從正常類向下遷徙率和不良率的關(guān)聯(lián)性看，揀選某銀行作為樣本分析，2013-2019年以來該銀行正常類向下遷徙率分別為1.9%、1.7%、2.7%、4.4%、3.4%、2.7%、1.7%，與當期期末不良率0.85%、0.94%、1.13%、1.59%、1.62、1.55%、1.52%構(gòu)成顯著正相關(guān)，從計量角度證明了正常大類遷徙管控對于不良率影響的關(guān)鍵性。

由此，正常大類向下遷徙率與不良率呈現(xiàn)出正相單調(diào)線性關(guān)系，兩者形成的剪刀差開口及其趨勢，引領(lǐng)資產(chǎn)質(zhì)量變動軌跡和方向。正常大類向下遷徙率管控，即為資產(chǎn)質(zhì)量管控的命脈，可依循這一管控策略實現(xiàn)低信貸成本目標。

三、厘清低成本路徑

逾期欠息貸款、前二類盤活貸款、關(guān)注類貸款、預警貸款4條主流。

從歷史經(jīng)驗看，該四類貸款不加以管理，其下遷不良的概率非常之高、遠遠大于其他資產(chǎn)。該四類源頭風險表現(xiàn)不同，必須通過多種路徑開展差別化管控。

（一）逾期欠息

逾期欠息貸款即為違約貸款。作為風險表象，本金利息不能償付又是借款人實質(zhì)性履約能力出現(xiàn)問題的突出信號，存在著逾期欠息90天以上進入不良的監(jiān)管標準壓力。有效管控逾期欠息貸款，降低其向下遷入不良的概率，是降低正常大類向下遷徙率的最重要途徑。

（二）盤活貸款

一般商業(yè)銀行對借款人經(jīng)營財務狀況出現(xiàn)下行但仍有一定還款意愿和潛在能力，通過減額、增信等方式與其酌情重新確定貸款條款的業(yè)務，但該部分貸款最終的質(zhì)量表現(xiàn)不如人意，較多業(yè)務在“茍延殘喘”一段時期后仍進入不良。

（三）關(guān)注類

關(guān)注類貸款的核心定義為：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。該部分貸款的借款人還款能力已經(jīng)存在潛在缺陷。從動態(tài)角度考慮，如果風險進一步惡化，則較大概率將進一步下滑至不良。

（四）預警貸款

一般商業(yè)銀行對風險貸款預警級別按程度從高到低分為紅色預警、橙色預警、黃色預警和常規(guī)預警四類。其中，黃色預警是指：存在一些風險預警信號，其累計效果預計可能會對受信人的正常經(jīng)營和償還本行債務能力帶來一定影響，但這種影響并不直接，且預計不會有任何損失。橙色和紅色預警則更為嚴重，轉(zhuǎn)而下滑不良的不在少數(shù)。

四、低成本信貸資產(chǎn)質(zhì)量管控路徑建設(shè)

針對正常大類下遷的多條路徑，商業(yè)銀行有必要設(shè)計建立組合路徑，落地對逾期欠息、前二類盤活、關(guān)注類、預警貸款疏導防堵舉措，管控正常大類下遷不良風險。

（一）面向重點領(lǐng)域的精準滴灌式貸后管理機制

對異地、展期、僵尸企業(yè)、審慎進入行業(yè)投向企業(yè)等存在系統(tǒng)性風險的業(yè)務板塊，建立“正常當關(guān)注管、關(guān)注當不良管”的管控策略，提高貸后檢查、分析預警頻率;對重點板塊領(lǐng)域的潛在風險客戶，納入退出名單，盡快盡早退出。

（二）面向全流程的聯(lián)動管理機制

授信準入質(zhì)量是資產(chǎn)質(zhì)量管控的源頭，從事后風險管控內(nèi)容要構(gòu)成授信審批方案要件，未雨綢繆，謀定而動，形成貸后與貸前信息互動、貸時審批意圖傳遞“三位一體”的風險管理閉環(huán)、聯(lián)合硬約束、聯(lián)動預案的合力管理環(huán)境。

（三）逾欠、盤活、關(guān)注類、預警路徑管理機制

一是到期及逾期欠息日常監(jiān)測、每月預估、指標管控機制。每日監(jiān)測逾期欠息變動情況、實時掌握大額新增逾欠客戶情況并逐案落實措施;事前督促、提示、跟蹤及落實到期資金并及時啟動催收、預警以及保全等工作;每月實施預估預報，提高前瞻性;將前兩類逾期欠息發(fā)生額納入核心指標考量，把握最佳化解時限，當月發(fā)生，當月化解。

二是重組盤活動態(tài)更新、下沉管理、自查評價管理機制。加強重組盤活貸款管理， 對后三類重組貸款主要以司法處置為主，對前兩類盤活貸款，定期對分析梳理，建立“一戶一策”報告制度，落實下沉式管理，雙周會議溝通，實行專人名單制管控，以壓縮退出、增強擔保等化解手段，進行類重組管理，并配套自查評價。

三是關(guān)注類組合管控機制。采取一戶一策分析基礎(chǔ)上的壓縮、退出、盤活、增加緩釋措施等管控手段，緩釋分類下遷壓力;總行滾動實施現(xiàn)場調(diào)研、走訪、檢查，提升對風險隱患業(yè)務的識別和防范，特別是督促整改力度;加強重點行督導，防范風險業(yè)務持續(xù)性暴露。

四是預警與退出管理機制。修訂制度、開發(fā)系統(tǒng)、利用大數(shù)據(jù)開展主動預警篩查、推動預警專題排查、定期分析評估和問題通報、實施量化指標評價等措施。

（四）大額授信管理

當前，商業(yè)銀行普遍面臨大額風險暴露防控課題，需要搭建總分支行聯(lián)動的全覆蓋大額授信風險管控機制，突出強化“總量結(jié)構(gòu)管控”，定方向、定策略、定機制。

一是建立項目現(xiàn)場駐點機制，對大額授信項目指定專人現(xiàn)場監(jiān)控項目進度，實現(xiàn)項目資金封閉式運作，實貸實付，回款還貸全流程管理。

二是建立完備的風險預防機制。預先排摸財產(chǎn)線索，建立風險應急預案，加固風險隔離“防火墻”，一旦風險暴露，取得主動先機，提升資產(chǎn)質(zhì)量。

三是確定大額授信偏好，對大額授信集中度建立定量閾值，進行結(jié)構(gòu)性額度控制，避免“一家獨大”，降低大額授信對商業(yè)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量安全的沖擊，維護穩(wěn)定運行。

以上為資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化路徑探索和思考，對于商業(yè)銀行當前面臨的風險形勢和業(yè)務環(huán)境日新月異，尤其在市場環(huán)境日益復雜、政策更迭變動常發(fā)、各類風險交叉疊加、產(chǎn)品創(chuàng)新異化不斷、監(jiān)管環(huán)境偏好趨嚴、同業(yè)競爭愈演愈烈的當下與可預見的未來，風險管理探索遠未止境、尚需潛心深耕、與時俱進不斷完善。

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