進(jìn)口提單欺詐原理分析及風(fēng)險(xiǎn)防范

覃淮宇

摘 要：進(jìn)口提單欺詐是指詐騙實(shí)施人利用克隆或是偽造提單騙取貨款或（及）貨物的一種行為，是國內(nèi)大宗貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)中時(shí)刻面臨的一種潛在風(fēng)險(xiǎn)，一經(jīng)發(fā)生就會(huì)給進(jìn)口商帶來不可挽回的巨大經(jīng)濟(jì)損失。參考一則網(wǎng)上最新報(bào)道的大宗產(chǎn)品進(jìn)口業(yè)務(wù)提單欺詐案例，結(jié)合提單流轉(zhuǎn)過程分析進(jìn)口提單欺詐原理，研究進(jìn)口提單欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范辦法。希望能給欺詐案例中各方當(dāng)事人及廣大進(jìn)口商帶來一定啟示，有效降低以后大宗貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)中的提單欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：進(jìn)口;提單欺詐;原理;風(fēng)險(xiǎn);防范

進(jìn)口提單欺詐多發(fā)生于大宗貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)中，往往都是多方配合有預(yù)謀的欺詐行為，欺詐實(shí)施人利用克隆或是仿制提單達(dá)到騙取貨款或是貨物目的，甚至可能將貨款與貨物同時(shí)作為欺詐目標(biāo)。從已經(jīng)發(fā)生的案例看，進(jìn)口業(yè)務(wù)頻率低、經(jīng)驗(yàn)少、風(fēng)險(xiǎn)意識差、單次金額大的某些大型企業(yè)成為了進(jìn)口提單欺詐的重災(zāi)區(qū)。網(wǎng)上最新報(bào)道的一則大宗產(chǎn)品進(jìn)口業(yè)務(wù)提單欺詐案例給廣大進(jìn)口商再次敲響了警鐘，理解和預(yù)防提單欺詐已經(jīng)成為大宗產(chǎn)品進(jìn)口業(yè)務(wù)中的首要工作。

一、案例回顧

國內(nèi)某進(jìn)口商D委托某貿(mào)易公司Z作為代理從德國進(jìn)口一批大宗產(chǎn)品，價(jià)值6000萬人民幣，信用證付款，由國外某知名承運(yùn)人負(fù)責(zé)承運(yùn)。但是當(dāng)D向開證行付款贖單后，持正本提單在到達(dá)港向承運(yùn)人提貨時(shí)卻被告知“該提單號下屬的貨物已經(jīng)有人提走，D所持提單系偽造”，且承運(yùn)人以“提單表面記載的內(nèi)容與其系統(tǒng)內(nèi)登記的艙單信息不符”為由拒絕向D交付提單項(xiàng)下的貨物。后D將此提單送交承運(yùn)人總部進(jìn)行驗(yàn)核，收到承運(yùn)人總部出具的稱提單確系偽造的書面證明，但是對于具體偽造手法卻以商業(yè)機(jī)密為由拒絕說明。而承運(yùn)人在9月的最新回復(fù)中卻提及“提單本身沒有問題，出現(xiàn)此類事件可能是提單號遭到了冒用”，但卻以保護(hù)雇主信息為由拒絕提供實(shí)際提貨人的身份資料。同時(shí)報(bào)道中說明，D在付款贖單前確認(rèn)過其所持提單表面記載的基礎(chǔ)信息（提單號、船名航次、進(jìn)出港信息，詳細(xì)收發(fā)貨人信息因承運(yùn)人保護(hù)客戶隱私目的不會(huì)在查詢中顯示）與在承運(yùn)人官網(wǎng)查詢到的信息一致，且從提單表面判斷也與正常提單無異。此外，事件發(fā)生后德國供應(yīng)商也人去樓空，各方均無法與之取得聯(lián)系。當(dāng)下案件已經(jīng)交由公安局經(jīng)偵部門處理，真相有待公布。

二、案例分析

在上述案例的報(bào)道中記者提及“正本提單信息如何泄露”、“偽造提單如何‘騙過銀行”兩個(gè)疑問以及“承運(yùn)人交付貨物時(shí)‘認(rèn)單不認(rèn)人”說法，但是從國際貨物貿(mào)易及運(yùn)輸實(shí)務(wù)操作角度來說，上述疑問和說法都不準(zhǔn)確，具體分析如下。

（一）正本提單信息如何泄露

要想知道正本提單信息如何泄露首先需要了解正本提單的流轉(zhuǎn)過程及方式。實(shí)務(wù)工作中，正本提單通常由承運(yùn)人（或其代理人）在貨物安全裝船后簽發(fā)，本案中由國外知名承運(yùn)人德國分公司簽發(fā)。按照國際貨物運(yùn)輸慣例，承運(yùn)人通常不接受發(fā)貨人（通常為國際貨物買賣合同的賣方以及信用證中的受益人）直接訂艙，所以本案中還應(yīng)該存在代德國發(fā)貨人向承運(yùn)人訂艙的貨運(yùn)代理人。同時(shí)，國際貨物運(yùn)輸實(shí)踐中普遍遵循誰訂艙承運(yùn)人將提單交給誰的基本原則，所以作為發(fā)貨人的賣方通過貨運(yùn)代理人向承運(yùn)人訂艙后，在貨物裝船后就必然會(huì)獲得正本提單，并據(jù)此向銀行交單。因此以信用證為結(jié)算方式的海運(yùn)業(yè)務(wù)中正本提單流轉(zhuǎn)過程是“承運(yùn)人-貨運(yùn)代理人-發(fā)貨人-收單行/議付行-開證行-收貨人（通常為國際貨物買賣合同中的買方以及信用證中的開證申請人）”。通常情況下，從承運(yùn)人到貨運(yùn)代理人手里，由貨運(yùn)代理人上門去拿，從貨運(yùn)代理人到發(fā)貨人手里可能是由貨運(yùn)代理人送上門或是通過快遞寄給發(fā)貨人，從受益人到收單行/議付行通常由受益人上門交單，從收單行/議付行到開證行也是通過快遞寄送，從開證行到收貨人由收貨人上門取單。

綜上所述，提單流轉(zhuǎn)過程中的任何經(jīng)手方都有可能導(dǎo)致信息發(fā)生泄露，所以正本提單信息如何泄露并不是關(guān)鍵疑問，關(guān)鍵疑問是哪一方有主觀上泄露正本提單信息并通過克隆或是偽造提單實(shí)施欺詐的理由和必要性。第一，由于各方寄送提單時(shí)都會(huì)現(xiàn)場加封，快遞企業(yè)很難在不破壞信封的前提下獲得正本提單信息并泄露出去。第二，貨運(yùn)代理人作為發(fā)貨人與承運(yùn)人的居間協(xié)調(diào)人每天經(jīng)手提單眾多，沒有泄露某份特定正本提單信息的理由和必要;同時(shí)貨運(yùn)代理人自己無法簽發(fā)正本提單，只能依據(jù)貨運(yùn)委托協(xié)議向發(fā)貨人轉(zhuǎn)交承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單，不會(huì)是詐騙實(shí)施人的理想勾結(jié)對象，這也是實(shí)務(wù)中鮮有以貨運(yùn)代理人身份參與提單詐騙案例的根本原因。第三，各家銀行作為議付行或是付款行需要按照信用證約定支付相應(yīng)對價(jià)，同樣每天經(jīng)手提單眾多，天然不會(huì)是泄露某份正本提單信息的一方。第四，收貨人同樣需要為獲得正本提單在內(nèi)的全套單據(jù)支付相應(yīng)對價(jià)，理論上也沒有泄露正本提單信息的理由和必要;但是收貨人處進(jìn)口業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人可能會(huì)為個(gè)人私利泄露正本提單信息，伙同他人偽造正本提單實(shí)現(xiàn)騙取貨物的目的，只是概率相對較小，后文會(huì)詳細(xì)分析原因。第五，承運(yùn)人作為正本提單的簽發(fā)人原則上也沒有泄露正本提單信息的理由和必要，但是承運(yùn)人處負(fù)責(zé)錄入艙單信息及簽發(fā)提單的具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)是詐騙實(shí)施人的理想勾結(jié)對象，因?yàn)樗心芰π薷呐搯涡畔⒉⒑灠l(fā)正本提單。第六，從已知的提單欺詐案例來看，無一例外都是發(fā)貨人為主導(dǎo)實(shí)施的詐騙行為。發(fā)貨人最清楚貨物、貨物運(yùn)輸及正本提單的狀況，有充足的時(shí)間組織實(shí)施欺詐，也有通過克隆提單騙取貨款的理由，所以發(fā)貨人是本案中的最大嫌疑人，后文會(huì)詳細(xì)說明理由。

（二）偽造提單如何“騙過”銀行

本案中受害人D提及他拿到的提單經(jīng)過了德國一家、國內(nèi)三家銀行的驗(yàn)證，但最終卻被承運(yùn)人認(rèn)定為是偽造提單。那么偽造提單能否輕易騙過銀行，銀行是否會(huì)利用免責(zé)條款只審核提單表面的真實(shí)性與一致性呢？為此筆者與國內(nèi)多家商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)部進(jìn)行了核實(shí)，一致反映銀行對于提單的審核絕不是表面一致性和真實(shí)性的審核，而是會(huì)根據(jù)展業(yè)三原（了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查）對提單的真實(shí)性進(jìn)行最大程度的判定。因?yàn)閲鴥?nèi)很多進(jìn)口業(yè)務(wù)中都是銀行授信開證，一旦作為開證申請人的收貨人遭遇欺詐，可能會(huì)發(fā)生無力償還銀行憑授信額度代其對外墊付的貨款的情況，給銀行帶來實(shí)際損失。因此在實(shí)際驗(yàn)核提單時(shí)，銀行同樣會(huì)到承運(yùn)人官網(wǎng)查詢基礎(chǔ)信息的一致性，個(gè)別銀行甚至還會(huì)向承運(yùn)人付費(fèi)查詢提單的真實(shí)性。此外，銀行還會(huì)基于行內(nèi)豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對提單的真實(shí)性進(jìn)行判定。當(dāng)前銀行對客戶所交及國外轉(zhuǎn)遞過來的單據(jù)都會(huì)掃描存檔，銀行在付款前會(huì)通過存檔數(shù)據(jù)仔細(xì)比較提單樣式及簽章的一致性，任何一點(diǎn)異常都會(huì)引起銀行足夠的重視。尤其是對于議付行而言，他議付了貨款還要擔(dān)心開證行因發(fā)現(xiàn)單證存在問題而拒付，而議付人又無力償還其議付款甚至是直接消失的可能。收貨人由于經(jīng)驗(yàn)及數(shù)據(jù)較少可能無法肉眼判斷提單真?zhèn)危倾y行基于歷史存檔數(shù)據(jù)以及眾多的同一家船公司提單判定驗(yàn)核，是能夠在很大程度上判斷提單真?zhèn)蔚?，畢竟知名承運(yùn)人的提單樣式及簽章都具有特定性，很難偽造的一模一樣。綜上，在銀行操作全部合規(guī)的情況下，要想以偽造提單騙過4家專業(yè)銀行的驗(yàn)核并不是一件容易的事情。因此筆者對承運(yùn)人說“D提供的提單是偽造提單”的說法持保留意見。

（三）承運(yùn)人交付貨物時(shí)“認(rèn)單不認(rèn)人”

根據(jù)我國海運(yùn)進(jìn)口操作實(shí)際情況來看，不管是空白提單、指示提單還是記名提單，收貨人在向承運(yùn)人提貨時(shí)都需要在提單背面加蓋公章進(jìn)行空白背書，將空白背書提單交還承運(yùn)人換取提貨單提貨，在換單過程中承運(yùn)人會(huì)同步驗(yàn)核提單持有人的身份，所以根本不存在“認(rèn)單不認(rèn)人”的情況。準(zhǔn)確的說，空白提單或是空白背書指示提單持有人可以是任何人，承運(yùn)人驗(yàn)核身份后就可以向其交付貨物;記名提單或是記名背書指示提單持有人只能是提單表面記載的具名收貨人或是最后一個(gè)被背書人，承運(yùn)人只能驗(yàn)核其身份并向其交付貨物。實(shí)際上承運(yùn)人在交付貨物時(shí)是“認(rèn)單也認(rèn)人”。因此本案中用于提走貨物的那份提單持有人，不管持有何種提單，承運(yùn)人在交付貨物時(shí)都會(huì)驗(yàn)證其身份的真實(shí)性，這也是本案中承運(yùn)人沒有否認(rèn)清楚知道實(shí)際提貨人信息，而是以商業(yè)秘密為由拒絕透漏實(shí)際提貨信息人的原因。本案報(bào)道中提及D拿到的提單表面記載的收貨人就是D，所以應(yīng)該為記名提單。按照最高法的過往判例，如果最終證明D所持提單非偽造，承運(yùn)人就有向其交付貨物的責(zé)任，而提單欺詐的后果則應(yīng)由承運(yùn)人自行承擔(dān)。

（四）推測可能發(fā)生的真相

基于以上分析，發(fā)貨人單方偽造的提單很難通過銀行的驗(yàn)核，這說明D所持的提單很大可能也是真實(shí)的;而貨物又被詐騙實(shí)施人提走，說明其所持的提單應(yīng)該也是真實(shí)的，否則無法通過承運(yùn)人的驗(yàn)核。因此可以推斷本案中存在的2套提單都可能是真實(shí)的，這一點(diǎn)從承運(yùn)人9月的最新回復(fù)“D所持提單本身沒有問題，出現(xiàn)此類事件可能是提單號遭到了冒用”的說法中也可以得到印證。然而一票貨物存在2套提單，其中1套必然是克隆的，也就是說詐騙實(shí)施人是用克隆提單提走了貨物。而在所有與交易相關(guān)的當(dāng)事人中，只有承運(yùn)人具有克隆提單的能力，因?yàn)榭寺√釂卧谝欢ㄒ饬x上說本就是真實(shí)提單，只有克隆提單才有機(jī)會(huì)通過銀行及承運(yùn)人的驗(yàn)核。所以推測最可能發(fā)生的真相就是發(fā)貨人勾結(jié)了裝運(yùn)港承運(yùn)人的具體操作人員，利用管理漏洞對同一票貨物簽發(fā)了2套正本提單，因?yàn)樗心芰π薷呐搯涡畔⒉⒑灠l(fā)正本提單。2套正本提單除了收貨人不同外，其他完全相同，以此騙過了銀行以及到達(dá)港承運(yùn)人的驗(yàn)核。發(fā)貨人通過克隆提單成功實(shí)現(xiàn)“一女二嫁”欺詐目的，一套用于信用證下向銀行交單收款，另一套用于在目的港提取貨物后繼續(xù)轉(zhuǎn)賣。由于克隆提單未經(jīng)銀行審單及寄單，會(huì)更早一步到達(dá)預(yù)先安排的到達(dá)港提貨人手中，為欺詐成功提供了可能。否則D公司早一步提貨或是驗(yàn)證提單就可能發(fā)現(xiàn)欺詐問題，并會(huì)通過報(bào)警、訴訟等手段對貨物采取保全措施。當(dāng)然也不能排除本案中到達(dá)港的2個(gè)交易知情人，即D與Z（本案中作為發(fā)貨人的供應(yīng)商由Z指定，所以Z也可能成為知情人）進(jìn)口業(yè)務(wù)具體操作人員勾結(jié)了到達(dá)港承運(yùn)人的具體換單及提單持有人身份驗(yàn)核人員，用偽造提單騙取了貨物，只是相對可能性較小。此外欺詐實(shí)施人預(yù)先安排的提貨人提取貨物后很可能沒有實(shí)際入境，而是直接在港口安排轉(zhuǎn)運(yùn)到境外，以避免國內(nèi)經(jīng)偵部門的追查。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范

提單欺詐是一個(gè)歷史問題，已知的提單欺詐案例多是發(fā)貨人伙同無船承運(yùn)人利用無船承運(yùn)人提單（也稱“貨代提單”）騙取收貨人或是銀行的付款，或未發(fā)貨、或少發(fā)貨、或發(fā)爛貨、或倒簽提單達(dá)到欺詐目的，因?yàn)闊o船承運(yùn)人要遠(yuǎn)比實(shí)際承運(yùn)人更容易勾結(jié)，甚至有些國外發(fā)貨人本身就有貿(mào)易商和無船承運(yùn)人雙重身份，通過自己給自己簽發(fā)無船承運(yùn)人提單實(shí)施欺詐。但是通過克隆承運(yùn)人提單實(shí)施欺詐的案例的并不多，因?yàn)槌羞\(yùn)人多為知名企業(yè)，內(nèi)部管理漏洞少，很難勾結(jié)。無論如何，進(jìn)口商都需要以本案為戒，提高對承運(yùn)人提單欺詐的警惕性，并做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（一）選擇可以信賴的承運(yùn)人

預(yù)防承運(yùn)人提單欺詐的重點(diǎn)在于承運(yùn)人的可信賴性，所以在進(jìn)口業(yè)務(wù)中要爭取以買方安排運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語成交，由進(jìn)口商在國內(nèi)自行安排承運(yùn)人運(yùn)輸貨物，降低國外發(fā)貨人與承運(yùn)人勾結(jié)的可能性。因?yàn)轭愃票景钢械陌l(fā)貨人與承運(yùn)人具體操作人員的勾結(jié)行為一定需要較長時(shí)間的勾連才能最終達(dá)成合意。如果是以出口商安排運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語成交，對國外供應(yīng)商及承運(yùn)人又無法充分信任，可以委托第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（如SGS）在港口進(jìn)行裝運(yùn)前檢驗(yàn)及監(jiān)裝直到貨物安全裝船，并由其查看大副收據(jù)上記載的收貨人及貨物信息。大副收據(jù)是承運(yùn)人收貨的第一份正式文件，大副收據(jù)信息正確的則承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單真實(shí)性就在一定程度上有了保證。

（二）加強(qiáng)對正本提單驗(yàn)核工作

由于銀行具有經(jīng)驗(yàn)豐富的單證審核人員以及足夠多的存檔數(shù)據(jù)，所以由銀行進(jìn)行正本提單驗(yàn)核具有天然的優(yōu)勢，也是銀行滿足展業(yè)三原則和提升服務(wù)的一個(gè)方向。銀行可以在本行內(nèi)部對已經(jīng)實(shí)際收到貨物的主流承運(yùn)人的提單樣式、印章及簽字進(jìn)行存檔，每次收到新的正本提單后和存檔進(jìn)行對比辨識及審核。因此在信用證結(jié)算方式下，作為開證申請人的收貨人可以請求和提醒銀行對正本提單進(jìn)行充分的驗(yàn)核。在非信用證結(jié)算方式，收貨人可以請求外幣開戶行或是經(jīng)常合作的貨代幫忙驗(yàn)核正本提單。在驗(yàn)核提單時(shí)重點(diǎn)注意以下兩個(gè)方面。第一，對提單的樣式進(jìn)行驗(yàn)核，即對提單紙張密度、顏色、紋理、水印、字體、標(biāo)識位置及簽章與確認(rèn)的沒有問題的歷史存檔提單進(jìn)行對比審核。第二，對提單文字拼寫進(jìn)行驗(yàn)核，一般偽造提單都未經(jīng)仔細(xì)校正，大概率會(huì)出現(xiàn)單詞拼寫錯(cuò)誤，而有拼寫錯(cuò)誤的提單基本都是偽造提單。

（三）要求三分之一提單徑寄開證申請人

進(jìn)口提單欺詐多發(fā)生在大宗貨物進(jìn)口交易中，進(jìn)口商可以利用甲方采購身份的優(yōu)勢地位，在合同及信用證中要求貨物裝運(yùn)后1/3正本提單徑寄開證申請人，國內(nèi)很多大型企業(yè)的進(jìn)口業(yè)務(wù)中都有這一條款。進(jìn)口商收到1/3正本提單后就可以找到達(dá)港承運(yùn)人驗(yàn)核真?zhèn)?。盡管到達(dá)港承運(yùn)人對憑提單副本或是復(fù)印件的查詢不能給出準(zhǔn)確的信息，但其有義務(wù)對收貨人持有的正本提單進(jìn)行真?zhèn)舞b定。如果收貨人持有的正本提單不能得到承運(yùn)人的肯定，則收貨人可以向法院申請止付令，以提單欺詐為由，中止開證行對相符單據(jù)的付款（假定單據(jù)相符），避免錢貨兩空。

（四）慎重選擇國外供應(yīng)商

由于提單欺詐多以作為發(fā)貨人的國外供應(yīng)商為主導(dǎo)，所以國外供應(yīng)商的可靠程度決定了作為收貨人的進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度。所以大宗交易中的進(jìn)口商在正式締結(jié)買賣合同之前，有必要委托商業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)對國外供應(yīng)商資信狀況進(jìn)行調(diào)查，在確認(rèn)其資信可靠的前提下開展交易，降低包括提單欺詐在內(nèi)的供應(yīng)商欺詐風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為供應(yīng)商資信調(diào)查就如同國際貨物運(yùn)輸中的保險(xiǎn)一樣，用有限費(fèi)用（調(diào)查費(fèi)用）去規(guī)避無限風(fēng)險(xiǎn)（全部貨款）是值得的。畢竟對于大宗交易進(jìn)口商而言，資信調(diào)查費(fèi)用僅是進(jìn)口貨物成本的有限增加，而貨物或是貨款損失則可能無法承擔(dān)。在信用證結(jié)算方式下，進(jìn)口商同樣需要利用甲方采購身份的優(yōu)勢地方，要求國外供應(yīng)商提供履約保函（成交金額的5%-15%）后才能開出信用證。履約保函雖說不能完全規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)，但是能夠在一定程度上體現(xiàn)供應(yīng)商誠實(shí)交易的誠意。

（五）選擇適當(dāng)?shù)慕灰追绞?/p>

根據(jù)報(bào)道，本案中進(jìn)口商D委托貿(mào)易公司Z作為代理與德國供應(yīng)商簽約并辦理進(jìn)口事宜，德國供應(yīng)商由Z指定，但是卻由D對外開證付款。這種有違常規(guī)的交易方式本身就對類似D的進(jìn)口商存在較大風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)檫M(jìn)口商既沒有對國外供應(yīng)商的可靠性做過調(diào)查，也不能對代理公司的實(shí)際操作進(jìn)行有效控制。正常代理進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)該由進(jìn)口商親自指定、審核供應(yīng)商，并與供應(yīng)商確認(rèn)合同條款。代理公司只能按照進(jìn)口商的委托代進(jìn)口商以其名義簽訂合同、對外開證付款并辦理清關(guān)手續(xù)。在代理公司不存在越權(quán)代理的情況下，交易中所有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該由進(jìn)口商自行承擔(dān)，因此進(jìn)口商需要慎重選擇國外供應(yīng)商。按照本案中的報(bào)道，既然由代理公司Z指定國外供應(yīng)商，由Z辦理進(jìn)口手續(xù)，那么理應(yīng)也由Z對外開證付款，而不是由D對外開證付款。然后D與Z按照國內(nèi)交易形式完成貨物的交割，在碼頭驗(yàn)貨后付款即可，將進(jìn)口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給直接與國外供應(yīng)商打交道的Z。對于D來說，不管是因?yàn)槿鄙俳?jīng)驗(yàn)還是其他什么原因，將貨款直接付款給一個(gè)他人指定的、自己完全不了解的國外供應(yīng)商都是一個(gè)錯(cuò)誤的做法。正是這種錯(cuò)誤的做法及有違常規(guī)的交易方式在交易之初就將D置于可能被欺詐的彀中，希望能夠引起廣大進(jìn)口商的警覺及重視。

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