海外工程項(xiàng)目不同階段成本估算方法研究

陳震 王福強(qiáng)

摘要：本文在查閱國(guó)內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域文獻(xiàn)、借鑒國(guó)內(nèi)外工程造價(jià)研宄理論和優(yōu)秀實(shí)踐成果的基礎(chǔ)上，站在承包商的角度，提出不同階段項(xiàng)目成本估算方法，并以海外某綜合性水工項(xiàng)目為例進(jìn)行分析。旨在通過(guò)本文的探討，對(duì)海外工程項(xiàng)目不同階段采用的成本估算的方法起到一定參考意義。

Abstract： On the basis of consulting domestic and foreign literature in related fields， drawing lessons from domestic and foreign research theories and outstanding practical results of project cost， this paper puts forward the cost estimation methods in different stages from the perspective of the contractor， and analyzes a comprehensive marine project overseas as an example. The purpose of this paper is to provide some reference for the cost estimation methods used in different stages of overseas engineering projects.

關(guān)鍵詞：海外項(xiàng)目;估算方法;模糊類比快速估算法;簡(jiǎn)化實(shí)物量法;實(shí)物量法

Key words： overseas project;estimation method;fuzzy analogy fast estimation method;simplified operational estimating;operational estimating

中圖分類號(hào)：TU723.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號(hào)：1006-4311（2020）09-0099-03

0? 引言

隨著國(guó)家“走出去”及“一帶一路”戰(zhàn)略的推進(jìn)，越來(lái)越多中國(guó)企業(yè)走出國(guó)門(mén)，進(jìn)軍海外市場(chǎng)。結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目生命周期理論，在項(xiàng)目不同階段，均需要對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行估算，而不同階段對(duì)估算成果的要求也不同。其中，項(xiàng)目前期階段，估算工作時(shí)間一般較短，而海外項(xiàng)目由于其復(fù)雜性，很難在短期收集到估算所需的相關(guān)資料，那么如何結(jié)合項(xiàng)目所處階段，高效、準(zhǔn)確的完成成本估算，滿足業(yè)主的決策需要，進(jìn)而在激烈的國(guó)際競(jìng)標(biāo)中脫穎而出，成為中國(guó)企業(yè)海外業(yè)務(wù)開(kāi)拓的關(guān)鍵問(wèn)題之一。

1? 研究背景

1.1 項(xiàng)目不同階段估算概述

一個(gè)擬開(kāi)發(fā)建設(shè)工程項(xiàng)目，從立項(xiàng)報(bào)批、可行性研究，方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)，再到工程招標(biāo)階段，都需要對(duì)工程建設(shè)成本進(jìn)行估算。

對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的不同階段，國(guó)內(nèi)一般把估算類型劃分為：投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、工程招投標(biāo)及實(shí)施，這一過(guò)程也這體現(xiàn)了工程造價(jià)多次性特點(diǎn)。

國(guó)外關(guān)于工程項(xiàng)目成本估算類型按照精度要求不同，一般劃分為[1]：預(yù)可研階段的粗估;預(yù)算性估算，類似于國(guó)可研階段的投資估算;確定性估算，類似國(guó)內(nèi)設(shè)計(jì)概算;詳細(xì)估算：按施工圖紙、技術(shù)要求，及量單資料編制，類似于國(guó)內(nèi)的施工圖預(yù)算。

1.2 國(guó)內(nèi)外估算方法

1.2.1 國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目估算方法

我國(guó)在工程造價(jià)估算方面發(fā)展比較緩慢，結(jié)合工程項(xiàng)目所處的不同階段，國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目成本估算方法主要包括：

①投資估算：生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法、投資估算指標(biāo)等。主要思路：根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目或設(shè)備的投資估算和生產(chǎn)能力，計(jì)算擬建項(xiàng)目或裝置的投資。

②設(shè)計(jì)概算：概算定額法、概算指標(biāo)法。即根據(jù)國(guó)家、行業(yè)定額及指標(biāo)進(jìn)行套價(jià)取費(fèi)。

關(guān)于項(xiàng)目前期的成本估算，也有一些快速預(yù)算法，如基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工程造價(jià)預(yù)測(cè)方法、基于灰色系統(tǒng)理論的工程造價(jià)預(yù)測(cè)方法、基于模糊數(shù)學(xué)的工程造價(jià)預(yù)測(cè)方法。2007年韓學(xué)峰將模糊數(shù)學(xué)理論應(yīng)用到工程成本估算領(lǐng)域，省去復(fù)雜計(jì)算過(guò)程，提高了工作效率。

③施工圖預(yù)算及招投標(biāo)編制：預(yù)算定額法、企業(yè)定額法、實(shí)物量法（也稱工料機(jī)法）等。

1.2.2 國(guó)外工程項(xiàng)目估算方法

①投資估算與設(shè)計(jì)概算階段：除了傳統(tǒng)的指標(biāo)法之外，上世紀(jì)70-80年代，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的工程項(xiàng)目前期估算方法已經(jīng)可以由計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。

國(guó)外工程項(xiàng)目前期階段也有一些有代表性的快速估算模型，主要包括：BCIS估算模型、回歸估算模型、蒙特卡羅隨機(jī)模擬估算模型、模糊類比快速估算法等等。其中，模糊類比快速估算法的應(yīng)用相對(duì)廣泛成熟。

②施工圖預(yù)算及工程招投標(biāo)：通常采用實(shí)物量法，又稱工藝估算法，每個(gè)企業(yè)根據(jù)實(shí)際資源投入估算，無(wú)國(guó)家性預(yù)算定額。

2? 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

2.1 國(guó)內(nèi)外估算方法的發(fā)展趨勢(shì)

從我國(guó)不同階段估算方法可以看出，工程項(xiàng)目成本估算方法從前期到后期一般遵循著從定額法、指標(biāo)法，逐步過(guò)渡到實(shí)物量法。項(xiàng)目前期階段，定額法及指標(biāo)法效率較高，但由于定額只能反映出社會(huì)平均水平，加之海外項(xiàng)目與國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的人工功效存在較大差異、施工船機(jī)配置也很難從定額直接反映，導(dǎo)致定額法并不十分適用;而指標(biāo)類方法雖然計(jì)算簡(jiǎn)便，但精確性相對(duì)較低。這兩類方法對(duì)于海外項(xiàng)目的成本估算均存在一定的局限性。

國(guó)外成本估算方面，由于無(wú)國(guó)家性的定額文件，在前期階段，快速估算模型有一定的應(yīng)用，但早期的快速估算模型也存在一定局限性，如BCIS需選擇一個(gè)相似度很高的項(xiàng)目，而蒙特卡羅法則需要有大量的工程造價(jià)統(tǒng)計(jì)樣本，從而為每個(gè)變化的因素建立真正的分布。

到了施工階段，實(shí)物量法在國(guó)內(nèi)外均有所應(yīng)用，由于其充分考慮了項(xiàng)目本身情況，并按照實(shí)際資源投入計(jì)算費(fèi)用，對(duì)于造價(jià)精度要求較高、成本編制時(shí)間相對(duì)充足的項(xiàng)目，實(shí)物量法為最佳選擇。

2.2 實(shí)物量法并非永遠(yuǎn)是最優(yōu)方法，其也有自身的局限性。

①海外項(xiàng)目前期階段業(yè)主給予的報(bào)價(jià)時(shí)間一般較短，實(shí)物量法一般需要兩周左右;

②實(shí)物量法需獲取地質(zhì)水文、施工條件、資源價(jià)格、政治經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)稅收等相關(guān)信息，海外項(xiàng)目難以在短時(shí)間內(nèi)獲取;

③前期階段對(duì)造價(jià)要求精度不高、有些項(xiàng)目是兩階段招標(biāo)項(xiàng)目，第一階段為初步摸底。

這些局限性使得實(shí)物量法在項(xiàng)目前期階段，及兩階段招標(biāo)項(xiàng)目的第一階段，并非最優(yōu)方法。

3? 三種估算方法簡(jiǎn)介

3.1 實(shí)物量法

由于國(guó)內(nèi)外實(shí)物量法的原理基本相同，以國(guó)內(nèi)的實(shí)物量法為例，對(duì)實(shí)物量法的計(jì)算進(jìn)行說(shuō)明：直接成本的人工數(shù)量、材料數(shù)量、船機(jī)臺(tái)班、分包、臨設(shè)、調(diào)遣、現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用、HSE等費(fèi)用均按照實(shí)際施工組織設(shè)計(jì)計(jì)算消耗量，資源單價(jià)則通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研收集;間接成本部分以整個(gè)項(xiàng)目為對(duì)象，分析計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)、公司管理費(fèi)，并結(jié)合競(jìng)爭(zhēng)情況計(jì)算預(yù)期利潤(rùn)。

3.2 簡(jiǎn)化實(shí)物量法

考慮實(shí)物量法使用局限性，基于適當(dāng)簡(jiǎn)化以提高估算效率、使其使用于前期階段的項(xiàng)目，提出簡(jiǎn)化實(shí)物量法。簡(jiǎn)化實(shí)物量法的基本思路是結(jié)合實(shí)物量法與企業(yè)定額/指標(biāo)，操作較實(shí)物量法簡(jiǎn)單快捷。其中材料費(fèi)采用按實(shí)計(jì)算，其他參照企業(yè)內(nèi)部已完項(xiàng)目企業(yè)定額數(shù)據(jù)，如表1所示。

3.3 模糊類比快速估算法

該方法基于模糊數(shù)學(xué)思想，根據(jù)擬建工程的特征，選取一些與其類似的已建項(xiàng)目作為參照對(duì)象，運(yùn)用聚類分析明確其成本構(gòu)成因素并進(jìn)行分類[2]。主要步驟為：第一，選取類似項(xiàng)目、確定特征因素及權(quán)重;第二、創(chuàng)建隸屬函數(shù);第三，計(jì)算貼近度，選擇出與擬建項(xiàng)目相似度最高的三個(gè)己建項(xiàng)目作為估算參照樣本;第四，采用指數(shù)平滑法計(jì)算待估項(xiàng)目?jī)r(jià)格[3]。

考慮到綜合性項(xiàng)目一般均存在局部差異的情況，筆者將綜合性項(xiàng)目劃分為若干結(jié)構(gòu)單元，并以每個(gè)單元為工作對(duì)象，運(yùn)用模糊類比法進(jìn)行估算，以便提高成果的準(zhǔn)確性。

4? 案例分析

下面以尼日利亞某集裝箱碼頭工程為例，分別采用模糊類比快速估算法、簡(jiǎn)化實(shí)物量法，及實(shí)物量法估算其EPC價(jià)格。

4.1 工程概況

本項(xiàng)目碼頭岸線長(zhǎng)700m，包含2個(gè)集裝箱泊位和1個(gè)拖輪泊位，鋼管板樁結(jié)構(gòu)（鋼管樁樁徑1.2～2m）;防波堤及護(hù)岸長(zhǎng)約2.7km;港池及航道水深-16m;后方陸域45萬(wàn)m2。

4.2 模糊類比快速估算法估算成本

首先，根據(jù)該項(xiàng)目的工作范圍、結(jié)構(gòu)形式等特征，將項(xiàng)目劃分為五個(gè)估算單元：疏浚工程、碼頭結(jié)構(gòu)、防波堤及護(hù)岸、堆場(chǎng)及配套、附屬房建。

其次，從企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中選取與估價(jià)單元最貼近的相似工程，進(jìn)行貼近度、隸屬度計(jì)算，滿足要求后，分別對(duì)每一個(gè)估算單元進(jìn)行估算，即可得到快速估算法計(jì)算的項(xiàng)目直接成本。

4.2.1 類似工程的選取

根據(jù)公司成本數(shù)據(jù)庫(kù)資料，選取了以下4個(gè)與擬估算項(xiàng)目類似的非洲項(xiàng)目：

A工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑1～2m，碼頭岸線長(zhǎng)度300m，港池水深-14m，直接成本2300萬(wàn)美元;

B工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑2m，碼頭岸線長(zhǎng)度300m，港池水深-16m，直接成本3300萬(wàn)美元;

C工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑1～2m，碼頭岸線長(zhǎng)度1400m，港池水深-16m，直接成本8500萬(wàn)美元;

D工程：管板碼頭，鋼管樁樁徑1～2m，碼頭岸線長(zhǎng)度400m，港池水深-17m，直接成本5800萬(wàn)美元。

4.2.2 確定特征因素及權(quán)重

應(yīng)用德?tīng)柗品ǎ?qǐng)8位專家評(píng)選出對(duì)項(xiàng)目直接成本有主要影響的六類特征元素：人工費(fèi)、材料費(fèi)、船機(jī)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、調(diào)遣費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)作為特征因素。并采用專家預(yù)測(cè)法，得到特征因素權(quán)重。

4.2.3 求取隸屬函數(shù)

邀請(qǐng)10位專家對(duì)待估算項(xiàng)目及4個(gè)類似項(xiàng)目按照指標(biāo)的重要性程度進(jìn)行打分，將評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，計(jì)算出優(yōu)先選擇比。

通過(guò)表格計(jì)算，得到待估算項(xiàng)目及4個(gè)類似項(xiàng)目的隸屬度函數(shù)為：

4.2.4 求取貼近度

根據(jù)之前的專家預(yù)測(cè)法計(jì)算結(jié)果，特征因素權(quán)重為：

Q1=11.0%，Q2=53.5%，Q3=13.5%，Q4=4.3%，Q5=5.2%，Q6=12.5%計(jì)算特征因素隸屬度及權(quán)重，并利用格貼近度公式計(jì)算出各個(gè)項(xiàng)目的貼近度：

=0.6507，同理求得：σ（B，A2）=0.6481，σ（B，A3）=0.6485，σ（B，A4）=0.6458

4.2.5 基于模糊數(shù)學(xué)的指數(shù)平滑法預(yù)測(cè)公式

調(diào)整系數(shù)：

碼頭延米金額：

=7.582萬(wàn)美元/m

待估算碼頭成本為P=7.582*700=5308萬(wàn)美元，同理求得本項(xiàng)目其他估算單元價(jià)格，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)計(jì)取勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、公司管理費(fèi)利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。

4.3 簡(jiǎn)化實(shí)物量法進(jìn)行估算

按照3.2節(jié)所述簡(jiǎn)化實(shí)物量法的步驟，逐項(xiàng)估算該項(xiàng)目的成本。

4.4 實(shí)物量法計(jì)算成本

按照3.1節(jié)所述實(shí)物量法的步驟，參照公司海外項(xiàng)目報(bào)價(jià)管理辦法，計(jì)算該項(xiàng)目的成本。

4.5 估算結(jié)果

實(shí)物量法測(cè)算待估算項(xiàng)目EPC價(jià)格為325，690，211美元;簡(jiǎn)化實(shí)物量法估算結(jié)果為332，139，830美元，模糊數(shù)學(xué)快速類比法估算為315，427，285美元，可以看出后兩種方法較實(shí)物量法的誤差均小于5%，估算結(jié)果較為準(zhǔn)確。工作效率也較實(shí)物量法高。

5? 結(jié)論與展望

5.1 項(xiàng)目不同階段估算方法建議

綜合本文分析，對(duì)于項(xiàng)目前期階段的估算，如投資估算、設(shè)計(jì)概算，或兩階段招標(biāo)項(xiàng)目的第一階段，考慮到實(shí)物量法的局限性，可采用簡(jiǎn)化實(shí)物量法及模糊類比快速估算法：一方面這兩種方法的工作時(shí)間較短，效率較高;另一方面，準(zhǔn)確性及適用性較定額法與指標(biāo)法也較高。為了驗(yàn)證估算成果的準(zhǔn)確性，也可以同時(shí)采用上述兩種兩種方法。

而針對(duì)施工圖預(yù)算、正式招投標(biāo)階段，及項(xiàng)目中標(biāo)后的目標(biāo)預(yù)算階段，實(shí)物量法由于其嚴(yán)謹(jǐn)性與準(zhǔn)確性，仍為最優(yōu)的成本估算方法。

5.2 需要注意的特殊情況

由于簡(jiǎn)化實(shí)物量法與模糊類比快速估算法均參考了一些歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)，需要注意可能對(duì)成本造成影響的一些特殊情況：如，項(xiàng)目是否免稅，材料與設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)，合同類型，外部競(jìng)爭(zhēng)情況，所在國(guó)政治經(jīng)濟(jì)情況等，對(duì)于影響較大的例外情況應(yīng)對(duì)參考數(shù)據(jù)進(jìn)行一定修正。

綜上所述，本文對(duì)工程項(xiàng)目不同階段的估算方法進(jìn)行了研究，提出了相關(guān)建議與結(jié)論，但由于時(shí)間和水平所限，仍存在諸多不足，希望能在未來(lái)不斷完善，以便將其更好的投入到實(shí)際應(yīng)用中。

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作者簡(jiǎn)介：陳震（1983-），女，河南鶴壁人，碩士研究生，研究方向?yàn)楣こ淘靸r(jià)。