煤炭企業(yè)資金管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

◎魯楠

煤炭企業(yè)進(jìn)行發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，一直把生產(chǎn)作為了主要的工作任務(wù)，著重進(jìn)行生產(chǎn)環(huán)節(jié)以及生產(chǎn)質(zhì)量上的完善。但是根據(jù)煤炭企業(yè)的不斷發(fā)展，為了更好的保障企業(yè)的整體實(shí)力還需要對(duì)其自身的資金進(jìn)行有效管控，并結(jié)合市場(chǎng)的發(fā)展方向及企業(yè)運(yùn)營(yíng)的環(huán)境，對(duì)具體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并控制，這樣才能更好的保證企業(yè)可以在多變的市場(chǎng)上長(zhǎng)久地發(fā)展下去。

一、國(guó)內(nèi)煤炭企業(yè)的資金管理具體現(xiàn)狀

1.缺乏對(duì)資金管理的合理重視在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中存在防范漏洞。

隨著我國(guó)工業(yè)的不斷發(fā)展，煤炭等多種能源的需求量逐漸增加，這使得煤炭行業(yè)當(dāng)中的競(jìng)爭(zhēng)壓力進(jìn)一步上升，其煤炭企業(yè)為了更好地把握時(shí)機(jī)，會(huì)著重去提高自身的生產(chǎn)效率，對(duì)于管理團(tuán)隊(duì)的優(yōu)化建設(shè)就相對(duì)不那么重視。不僅如此，部分企業(yè)當(dāng)中并沒(méi)有建立起相對(duì)完善的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍一些人員自身存在身兼數(shù)職的情況，一般是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)進(jìn)行兼任的，而部分管理者并沒(méi)有意識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向及發(fā)展進(jìn)程的重要意義，使得其在進(jìn)行資金管理的過(guò)程當(dāng)中，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范優(yōu)化意識(shí)。

2.資金管理的方式和手段有待更新。

隨著煤炭企業(yè)自身的煤炭產(chǎn)出量逐漸增大，其業(yè)務(wù)當(dāng)中的資金周轉(zhuǎn)金額也逐步增長(zhǎng)，而在對(duì)資金進(jìn)行管理的過(guò)程當(dāng)中，如果依舊采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方式是無(wú)法滿(mǎn)足目前業(yè)務(wù)逐漸復(fù)雜其規(guī)模逐漸擴(kuò)大的趨勢(shì)的，并且傳統(tǒng)的資金管理方式還容易使得其具體的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)一些漏洞，進(jìn)而給煤炭運(yùn)營(yíng)的正常規(guī)范造成一定的影響，不利于企業(yè)自身綜合實(shí)力的有效提升。

3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息缺乏真實(shí)性。

在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程當(dāng)中，為了保證能夠?qū)崿F(xiàn)更好的對(duì)煤炭企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行掌握的目標(biāo)，并根據(jù)現(xiàn)有的情況及市場(chǎng)的發(fā)展方向來(lái)對(duì)未來(lái)進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃，就需要結(jié)合大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，一些部門(mén)由于各自的利益，所提供的財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)失真不準(zhǔn)確的現(xiàn)象，并且還產(chǎn)生了一些信息傳遞漏洞，這進(jìn)一步加大了財(cái)務(wù)管理的困難，影響起企業(yè)今后的發(fā)展。

二、煤炭企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。

人們生活出行離不開(kāi)煤炭等多種能源，進(jìn)而對(duì)煤炭的需求量急劇增加，煤炭行業(yè)的發(fā)展形式一片良好，但其企業(yè)之間在銷(xiāo)售競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中存在較大的壓力。在這種環(huán)境下一些煤炭企業(yè)就會(huì)把更多的精力放在提高煤炭銷(xiāo)量業(yè)務(wù)方面，而對(duì)于一些應(yīng)收賬款的管控力度就沒(méi)有那么的嚴(yán)格。在這期間由于監(jiān)管力度的疏忽使得一些員工出于個(gè)人以及其他的利益，對(duì)應(yīng)收賬款的金額進(jìn)行私自的改動(dòng)。這極大程度上增加了資金的消耗，破壞企業(yè)運(yùn)行的平衡穩(wěn)定。

2.項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)。

為了保證煤炭企業(yè)能夠更好地順應(yīng)目前金融機(jī)構(gòu)的股份制度造需求，其煤炭企業(yè)內(nèi)部就應(yīng)該對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格增強(qiáng)內(nèi)部的檢控，并優(yōu)化運(yùn)作的要求規(guī)范，同時(shí)采取貨款審批權(quán)限上收等多種的措施來(lái)幫助項(xiàng)目進(jìn)行融資。一些煤炭企業(yè)為了盡可能保證現(xiàn)有的運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定，經(jīng)常選用短貸長(zhǎng)用，這一方式很有可能增加其中的違約風(fēng)險(xiǎn)，還有可能使得具體融資的工作量增大。并且其煤炭企業(yè)為了更好地?cái)U(kuò)大自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，有時(shí)還會(huì)與外部投資進(jìn)行結(jié)合，增加自身資金的獲取。但是在外部投資資金結(jié)合的過(guò)程當(dāng)中其具體的情況不夠透明，相應(yīng)的資金流向無(wú)法明確，這就進(jìn)一步增加了企業(yè)自身所承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

三、煤炭其資金管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施

1.采用資金的集中管理模式。

為了保證煤炭企業(yè)資金管理的合理與規(guī)范，在企業(yè)內(nèi)部首先應(yīng)該設(shè)立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，并組建相對(duì)專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，將其內(nèi)部大大小小涉及金額的數(shù)據(jù)全部集中到這一部門(mén)當(dāng)中，這一部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)配及記錄，進(jìn)而提高整體企業(yè)運(yùn)作的監(jiān)控力度，并且可以更好的增強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)的資金蓄積功能。為了方便管理部門(mén)的管理，還可以在部門(mén)以下設(shè)立幾個(gè)不同的分支或組織，根據(jù)資金的來(lái)源以及類(lèi)型進(jìn)行有效的統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而將掌握的數(shù)據(jù)集合到總部，總部的管理者可以切實(shí)地對(duì)資金的運(yùn)作進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督管控。從而保證資金能夠在企業(yè)當(dāng)中發(fā)揮出最大的優(yōu)勢(shì)。盡可能的減少不必要的資金浪費(fèi)，并節(jié)約資金的消耗。同時(shí)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程當(dāng)中，還需要加強(qiáng)預(yù)算、審批、監(jiān)控以及應(yīng)用分析等各個(gè)措施的優(yōu)化力度。根據(jù)企業(yè)的資質(zhì)情況來(lái)對(duì)具體的措施進(jìn)行不斷的科學(xué)調(diào)整，展開(kāi)高效的資金調(diào)度，進(jìn)而保證企業(yè)資金的整體周轉(zhuǎn)率以及利用率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金成本顯著降低的目標(biāo)。

2.構(gòu)建全面預(yù)算系統(tǒng)并強(qiáng)化資金管理。

為了更好地實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)的現(xiàn)代化財(cái)產(chǎn)管理，就需要去深入的開(kāi)展全面的預(yù)算系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)其內(nèi)部的資金預(yù)算進(jìn)行合理的編制，對(duì)其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)過(guò)程進(jìn)行全方位的管控，同時(shí)實(shí)行全程的跟蹤進(jìn)度模式，保證資金使用情況的了解，進(jìn)而可以切實(shí)的將企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程當(dāng)中的投資以及統(tǒng)籌等一系列的過(guò)程進(jìn)行有效掌控。不僅如此，企業(yè)自身在具體的投資環(huán)節(jié)也需要結(jié)合市場(chǎng)的發(fā)展方向以及企業(yè)的綜合實(shí)力來(lái)進(jìn)行合理安排，盡可能地提高資金的利用能效，并通過(guò)資金運(yùn)算的科學(xué)管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)的收支平衡，最終保證投放資金產(chǎn)生效益。

3.切實(shí)的增強(qiáng)企業(yè)資金的利用率。

為了保證煤炭企業(yè)當(dāng)中的應(yīng)收賬款、存貨與現(xiàn)金之間的比例，可以進(jìn)行合理的分配，需要對(duì)存量資金進(jìn)行嚴(yán)格的控制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)提高資金的利用率，企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程當(dāng)中一定要切實(shí)的立足于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)情況，根據(jù)現(xiàn)有的資源以及未來(lái)可能的發(fā)展行情來(lái)進(jìn)行有效的規(guī)劃，并設(shè)定科學(xué)范圍內(nèi)的現(xiàn)金存量。其存量數(shù)額不宜過(guò)大，龐大的閑置資金則不利于企業(yè)的更好發(fā)展，而閑置金額若過(guò)小又會(huì)增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金存量是一種非盈利性的資產(chǎn)，對(duì)其進(jìn)行合適的持有量控制才能夠切實(shí)科學(xué)的降低企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中的資金成本投入。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，資金管控與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于煤炭企業(yè)的未來(lái)發(fā)展至關(guān)重要，為此煤炭企業(yè)自身需要不斷地對(duì)其資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)的優(yōu)化與調(diào)整，結(jié)合企業(yè)自身的情況以及市場(chǎng)的發(fā)展方向來(lái)進(jìn)行相關(guān)制度規(guī)范的改進(jìn)，并積極的擴(kuò)展企業(yè)財(cái)務(wù)的管控措施，最終實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。