高校國家重點研發(fā)計劃項目過程管理淺析

喬進 谷巖松 劉郝弦

摘? 要：國家重點研發(fā)計劃是啟動較早且改革力度較大的國家主體科技計劃類別之一，其實施效果對國家科技計劃改革成效有著重要影響。2020年是國家“十三五”規(guī)劃末期，國家重點研發(fā)計劃項目實施已近5年，項目實施過程中的各種情況與問題也逐步顯現(xiàn)。本文以武漢大學為例，介紹國家重點研發(fā)計劃項目實施過程中的項目及財務管理有關情況，并對存在的問題提出相關思考和建議。

關鍵詞：國家重點研發(fā)計劃? 過程管理? 思考? 建議

中圖分類號：G647? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1674-098X（2020）09（a）-0162-03

Abstract： The National Key R&D Program of China is one of the national main science and technology programs that were launched earlier with great reform efforts， which have a significant impact on the national science and technology plan. By 2020， the end year of 13th Five-year Period， the National Key R&D Program of China has been implemented for nearly five years and various challenges and problems also emerged during program implementation. In this paper， we take Wuhan University as an example to introduce the status of projects and financial management during the implementation of the National Key R&D Program of China. We also propose relative development measures and suggestions for the existing problems.

Key Words：National key R&D program of china; Process management; Thinking;? Suggestions

2014年國務院發(fā)布《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》（國發(fā)〔2014〕64號），新設立國家重點研發(fā)計劃，重點資助事關國計民生需要長期演進的重大社會公益性研究，事關產業(yè)核心競爭力、自主創(chuàng)新能力和國家安全的重大科學問題、重大共性關鍵技術和產品研發(fā)，以及重大國際科技合作等，為國民經濟和社會發(fā)展主要領域提供持續(xù)性的支撐和引領。

國家重點研發(fā)計劃項目由于體量大、任務繁多并且相對復雜，參與的主體也相對較多，項目牽頭單位和項目負責人統(tǒng)籌管理難度較大，項目執(zhí)行過程中存在一定的管理風險，因此過程管理顯得尤為重要。本文以武漢大學為例，介紹武漢大學在國家重點研發(fā)計劃項目和經費方面的具體管理措施和經驗，對管理過程中存在的問題進行分析并提出相應對策和建議。

1? 國家重點研發(fā)計劃實施過程項目管理情況

1.1 項目立項啟動

項目啟動會是國家重點研發(fā)計劃項目管理的首個重要環(huán)節(jié)，標志著項目由立項進入全面實施階段。為保障國家重點研發(fā)計劃的組織實施，規(guī)范國家重點研發(fā)計劃的管理，各項目管理專業(yè)機構一般都會對年度已立項項目及時組織召開專項啟動會（推進會）。專項啟動會一般會介紹專項實施總體目標，解讀國家在項目和經費管理方面的各項政策文件，并提出相關要求，讓項目負責人和項目牽頭單位對承擔各項管理制度形成總體認識。

專項啟動會后，各項目牽頭單位組織召開各自項目啟動會。對于武漢大學來說，一般會建議項目組邀請項目咨詢專家組、項目管理專業(yè)機構和推薦單位領導、項目下屬課題承擔單位和課題參與單位相關負責人以及依托單位管理部門代表參加會議。項目咨詢專家組由依托單位頒發(fā)聘書，在項目實施的整個周期對項目執(zhí)行過程進行監(jiān)督和指導。

啟動會后，項目進入正式實施階段。正式實施的項目和課題，武漢大學會要求項目和課題負責人將項目及課題任務書送至科研管理部門存檔。由于項目具體實施以課題為單位，因此課題負責人需要與課題參與單位之間簽署帶有經費預算的任務實施協(xié)議，規(guī)范課題參與單位的具體任務及經費使用，以確保課題任務目標的實現(xiàn)。

1.2 項目中期檢查

項目中期檢查是項目實施過程中的一個重要節(jié)點，其目的在于及時了解項目執(zhí)行進展情況，發(fā)現(xiàn)和解決項目實施中的重大問題，對項目能否完成預定任務目標做出判斷。中期檢查重點包括項目總體進展情況、中期目標和考核指標完成情況、重大調整情況、項目取得的突出進展、項目資金到位和執(zhí)行情況以及項目執(zhí)行中存在的主要問題。中期檢查一般實行會議或現(xiàn)場檢查方式。項目管理專業(yè)機構可根據中期檢查意見對項目牽頭單位提出整改要求，必要時可研究提出對項目進行調整、撤銷或終止的處理意見。因此項目牽頭單位應充分重視中期檢查工作，并根據檢查結果及時調整項目下一步推進方案，以確保如期完成任務書中規(guī)定的各項任務和指標。

1.3 項目實施過程中的各項調整

由于國家重點研發(fā)計劃項目涉及人員及單位較多，并且周期較長，在實施過程中難免遇到人員變動、任務分工及對應經費調整等問題。按照《國家重點研發(fā)計劃管理暫行辦法》1中關于項目實施過程中調整的規(guī)定，變更項目牽頭單位、課題承擔單位、項目（含課題）負責人等重大調整事項，需由專業(yè)機構報科技部審核后作出調整;變更課題參與單位、研發(fā)骨干人員等重要調整事項，需由項目牽頭單位報專業(yè)機構審批;其他一般性調整事項，可由項目牽頭單位負責審批。但是在科技部、財政部發(fā)布《關于進一步優(yōu)化國家重點研發(fā)計劃項目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號）2（以下簡稱45號文件）后，進一步將部分調整權限下放至項目牽頭單位，在遵守科研人員限項規(guī)定及符合誠信要求的前提下自主調整項目骨干、一般參與人員，由項目牽頭單位報項目管理專業(yè)機構備案。對此武漢大學作為項目牽頭單位要求下屬課題承擔單位嚴格審查相關人員資格，并要求加入和退出課題的相關人員分別簽署加入和退出課題承諾書后隨公文上報，武漢大學科研管理部門審核確認后予以審批并報專業(yè)機構備案。其他需要專業(yè)機構審批的事項，在與專業(yè)機構溝通確認后依據專業(yè)機構指導意見按程序上報。

1.4 項目綜合績效評價

國家重點研發(fā)計劃項目實施期滿后，專業(yè)機構不再單獨組織技術驗收、財務驗收，而是實施一次性綜合績效評價。項目牽頭單位在嚴格做好下屬課題績效評價的基礎上按照專業(yè)機構的要求準備好項目綜合績效評價相關材料。相比“十三五”以前的科技計劃項目驗收，國家重點研發(fā)計劃綜合績效評價更加全面、嚴格，除了對項目所有參加單位做出誠信要求外，還會對綜合績效評價工作進行隨機抽查、檢查，對于存在問題的審計事務所、專業(yè)機構以及評審專家建立責任追究制度，根據不同程度給予相關人員通報批評、取消資格直至移送司法機關等處理。再加上綜合績效評價結論將直接影響結余經費的處置以及延續(xù)支持項目安排，因此項目牽頭單位和項目負責人一定要打消“驗收就是走過場”的傳統(tǒng)觀念，務必嚴肅認真對待，加強研究成果和經費管理使用等方面收集整理和總結凝練。

2? 國家重點研發(fā)計劃實施過程經費管理情況

2.1 經費上賬及外撥

由于國家重點研發(fā)計劃項目、課題和課題參與單位之間的任務逐級約束和細化，因此研究經費同樣需要按照項目、課題、一般參與逐級轉撥，所涉及的經費上賬及參與單位經費撥付也比較復雜。在武漢大學牽頭的項目中主要有以下幾種情況：（1）項目負責人A主持其中1個課題，其他課題承擔單位均為外單位。A認領經費時將其他課題經費按比例計算好，并將自己主持課題中外單位經費計算好，一并算作外協(xié)經費由財務部門撥付給外單位。（2）項目負責人A主持其中1個課題，武漢大學B主持另一個課題，其他課題承擔單位均為外單位。與上一種情況基本一致，A在認領經費時將B主持的課題經費預留出來，由B認領并將該課題中外單位經費撥付即可。（3）項目負責人A不主持其中任何課題，武漢大學B主持其中1個課題，其他課題承擔單位均為外單位。A在認領經費時將B主持的課題經費預留出來由B認領，剩余經費由A認領并全部撥付給其他課題承擔單位。

2.2 經費預算執(zhí)行

項目經費認領后，武漢大學財務部門在財務系統(tǒng)里將預算科目金額固化，研究人員須按照擬定的預算金額執(zhí)行。對于測試化驗加工費的使用，為降低經費使用風險，武漢大學規(guī)定簽署測試化驗加工合同的同時必須提供無利益關系的個人承諾書、測試化驗加工單位資質證明以及院系初審意見方可辦理合同蓋章手續(xù)，并且5萬元以內的合同由科研管理部門負責審核蓋章，5萬元以上（含）的合同由招投標管理部門根據不同金額按照不同流程負責審批蓋章。對于其他預算科目的經費使用，武漢大學財務部門均根據國家相關要求制定了具體財務報銷規(guī)定。

2.3 經費預算調整

按照45號文件相關要求，材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費等四個科目在實施中按一類管理;勞務費、專家咨詢費、會議費/差旅費/國際合作交流費、其他支出等四個科目在實施中按一類管理。武漢大學對于直接費用中設備費預算總額一般不允許調增，但是在設備費預算總額調減、設備費內部預算結構調整、擬購置設備的明細發(fā)生變化，以及以上科目兩類之間預算調劑和同類預算額度內調劑，在科研人員寫明合理調整依據后，均按院系、科研管理部門和財務部門三級審核后予以調整。

3? 幾點思考和建議

（1）國家重點研發(fā)計劃項目在簽署課題任務書的時候，僅要求課題承擔單位與課題參與單位之間簽署任務實施協(xié)議，對于課題承擔單位內部課題負責人和其他課題骨干之間缺并未做要求，而在實際研究任務分配中課題負責人和課題骨干之間又的確需要一定約束關系，以便課題負責人能夠更好地行使管理權。對此，筆者建議雙方在單位內部簽署一份任務實施協(xié)議，由相關院系見證并報科研管理部門備案，雖然不完全具備法律效應，但是這種方式一定程度上解決了課題負責人的后顧之憂。

（2）按照45號文件規(guī)定，同一類預算額度內，承擔單位可結合實際情況進行審批或授權課題負責人自行調劑使用，此類調劑一般只要課題負責人根據實際需求調整，單位均會予以配合調整。但在兩類之間的預算調劑方面，應履行承擔單位內部審批程序。由于高校學科門類眾多，沒有針對不同學科專門設立專家組，對于課題負責人提出的調整需求無法做出科學評判。因此只能要求課題負責人盡量提出充分理由，委托院系審核，科研管理部門和財務部門依據院系意見予以審批。然而不同院系執(zhí)行標準有所不同，也存在把關不嚴的情況，只能是盡量本著相信研究人員的原則進行。目前筆者也在跟財務部門溝通，探索根據調整金額占比分級處理或是依托項目咨詢專家組進行審定的方式。

（3）現(xiàn)在大部分單位都存在重申報輕管理的現(xiàn)象，認為項目只要拿回來就沒有完不成的，往往到了項目出現(xiàn)重大問題才后知后覺。筆者由于曾在某專業(yè)機構借調工作一年多，親身經歷過部分項目從暫緩撥款勒令整改，到削減大部分經費由項目單位自籌補足，否則予以終止并收回剩余經費的處理，因此深知項目執(zhí)行不力導致后果的嚴重性。但筆者所在單位科研項目管理人員緊缺，不僅要在項目申報過程中投入大量精力，還需要負責近30項牽頭項目的過程管理，實在難以做到盡善盡美。過程管理只能主要依靠項目負責人和項目秘書，只是在關鍵節(jié)點或是項目執(zhí)行過程遇到問題時，參與其中了解情況。因此，筆者計劃在后續(xù)人手充足的情況下，對項目過程管理進一步考慮周全，定期召集項目秘書深入了解項目進展情況，主動提前發(fā)現(xiàn)項目潛在風險，認真履行項目牽頭單位法人責任，切實為項目實施起到保駕護航的作用。

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