分析現(xiàn)金流預(yù)警對金融企業(yè)管理的促進作用

【摘要】企業(yè)現(xiàn)金流管理是一項十分復(fù)雜而又系統(tǒng)的過程，包括制定資金使用計劃、避免通貨膨脹等諸多內(nèi)容，企業(yè)的償債能力也會通過現(xiàn)金流直觀的反應(yīng)出來。由此可見，現(xiàn)金流量管理對于現(xiàn)代化的金融企業(yè)而言是一項十分重要的內(nèi)容，不僅關(guān)系到金融企業(yè)的長足發(fā)展，還是決定金融企業(yè)影響力與競爭力的重要因素之一。金融企業(yè)在管理過程中應(yīng)明確現(xiàn)金流預(yù)警與自身發(fā)展之間的關(guān)系，利用良好的現(xiàn)金流管理提高自身的競爭力。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流預(yù)警;金融企業(yè);企業(yè)管理

在企業(yè)的建設(shè)與運營當(dāng)中，現(xiàn)金流預(yù)警不僅可以完成現(xiàn)金流動的有效控制，還可起到一定的預(yù)警作用，為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)?，F(xiàn)金流管理與普通管理之間有一定的差異，但也存在一定的共性，均服務(wù)于企業(yè)，為企業(yè)擴大經(jīng)營與利潤空間。而二者的差異則主要體現(xiàn)在歸納與預(yù)測兩個方面，現(xiàn)金流管理需要通過分析上一期現(xiàn)金流的方式完成下一期現(xiàn)金流的預(yù)測，從而為企業(yè)決策提供更加詳實、穩(wěn)定的依據(jù)。當(dāng)前，金融企業(yè)的現(xiàn)金流管理主要分為以下三個方面，分別是現(xiàn)金流規(guī)劃、評估，還有預(yù)測與監(jiān)控。實際進行現(xiàn)金流管理時，應(yīng)將其作為切入點，利用合理的現(xiàn)金流管理為企業(yè)管理注入全新的動力。

一、現(xiàn)金流定義

簡單的說，在某一段時間內(nèi)。企業(yè)現(xiàn)金的流入數(shù)量和流出數(shù)量就是指現(xiàn)金流。企業(yè)的現(xiàn)金流入活動主要有融資、固定資產(chǎn)銷售和商品售賣幾個內(nèi)容，而現(xiàn)金流出活動則涉及到固定資產(chǎn)的購買和投資活動。企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展狀況在多個方面都有所體現(xiàn)，最為直接的就是現(xiàn)金流量，也可利用企業(yè)的現(xiàn)金流量來判斷其償債能力。這進一步證明了現(xiàn)金流量的重要性，也可說明現(xiàn)金流量管理是企業(yè)發(fā)展與建設(shè)的重中之重。只有及時更新管理方法，引進先進的管理理念，對現(xiàn)金流進行科學(xué)合理的管理，才能使現(xiàn)金流在金融企業(yè)管理中發(fā)揮自身的利用價值。

二、現(xiàn)金流預(yù)警對金融企業(yè)管理的促進作用

（一）控制資金，防范風(fēng)險

現(xiàn)金流量是一個總稱，包括企業(yè)的現(xiàn)金流入數(shù)量和現(xiàn)金流出數(shù)量，是現(xiàn)代理財學(xué)的重要內(nèi)容之一。在固定的時間內(nèi)，企業(yè)按照現(xiàn)金收付實踐制開展的所有項目（投資活動、非經(jīng)營性項目、經(jīng)營活動等）一定會涉及到資金的流入和流出，而這些就構(gòu)成了完整的現(xiàn)金流量。在金融企業(yè)的管理當(dāng)中，現(xiàn)金流有著不容忽視的作用，突出表現(xiàn)為控制資金。首先，現(xiàn)金流可對企業(yè)獲取資金的能力做出客觀的評價，分析企業(yè)獲取現(xiàn)金能力的目的在于衡量企業(yè)在當(dāng)期經(jīng)營活動中的表現(xiàn)，預(yù)測其資金獲得的數(shù)量。正常情況下，企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力與額度之間為正比例關(guān)系，額度越高則證明企業(yè)有越強的能力用于獲得現(xiàn)金。其次，現(xiàn)金流對企業(yè)的評價分為以下兩種，分別是投資活動和籌資活動，收回投資、固定資產(chǎn)處置、無形資產(chǎn)的處置和購買等均是金融企業(yè)常見的投資類型，而籌資活動則涉及到現(xiàn)金股利分配、公司債券發(fā)行償還等。無論是投資活動還是籌資活動，反饋性數(shù)據(jù)的收集與提供均需要由現(xiàn)金流負責(zé)。從某種意義上來說，現(xiàn)金流數(shù)據(jù)極為真實的反映出了企業(yè)的投融資情況，還可更加明確的顯示出企業(yè)的實際收益。只有滿足這些條件才可進一步評價金融企業(yè)的活動收益情況，完善金融企業(yè)的風(fēng)險防范機制，構(gòu)建科學(xué)合理的金融框架，將金融企業(yè)的風(fēng)險防范工作落實到實處。

（二）反映企業(yè)收益，維護資金鏈

金融企業(yè)在發(fā)展與建設(shè)中勢必涉及到貸款活動，而因貸款活動而產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，則需要由現(xiàn)金流體現(xiàn)出來，這種反映貸款活動數(shù)據(jù)的方式也可以稱之為利潤反饋，具備能動性的特征。這種能動性的反饋在企業(yè)發(fā)展中有著十分重要的作用，可完成財務(wù)的控制與預(yù)警。當(dāng)前，市場競爭越來越激烈，金融企業(yè)要想提高自身在市場競爭中的影響力，必須以更好的狀態(tài)完成現(xiàn)金和資本的使用，提升其使用效率及有效性。但是在貸款活動中，企業(yè)極有可能面臨效益下滑的問題，而這些問題都應(yīng)利用現(xiàn)金流的能動性反饋和流動性來衡量，根據(jù)衡量結(jié)果，經(jīng)營管理團隊可在不同的情況下明確企業(yè)發(fā)展需要的資金數(shù)額，維持企業(yè)的貸款運作，以免出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題?，F(xiàn)金管理的預(yù)警性還可用于改進企業(yè)流程，修正其關(guān)鍵點。通過對企業(yè)的管理與實踐進行分析后可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金流的關(guān)注程度較弱，嚴重削弱了其作用和價值，其關(guān)注程度與重要性之間始終處于失衡的狀態(tài)。因為全球性金融危機的影響，信貸來源也發(fā)生了較大的改變，這讓現(xiàn)金流管理成為了金融企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性工作。部分企業(yè)存在現(xiàn)金流較弱的問題，這部分企業(yè)很難在籌集資金的過程中借助外部資源的力量，所以很多企業(yè)會在最為艱難的時期出現(xiàn)過度依賴營運現(xiàn)金流的問題。

三、金融企業(yè)的相應(yīng)管理方案

（一）提高重視

不難發(fā)現(xiàn)，金融企業(yè)的管理者都是業(yè)務(wù)翹楚，是層層選拔而來，擁有極強的業(yè)務(wù)能力。但是這種選拔方式也有一定的弊端，由此而提拔上位的領(lǐng)導(dǎo)，存在過于重視業(yè)務(wù)能力的問題，完全將目光集中于提升金融企業(yè)的業(yè)務(wù)能力方面。但是很少關(guān)注到其他方面的建設(shè)與管理，這也是現(xiàn)金流管理被企業(yè)管理者忽視的原因之一。另外，很多企業(yè)管理人員已經(jīng)意識到了現(xiàn)金流預(yù)警的重要性，并在現(xiàn)金流運營當(dāng)中采取了有效的策略，但是領(lǐng)導(dǎo)層面對現(xiàn)金流管控時仍然是忽視態(tài)度過多，在諸多主客觀因素的共同影響下，金融企業(yè)無法有效解決現(xiàn)金流管控中的問題，更是無法有效的應(yīng)對金融危機。要想改善這一問題，必須從管理意識上入手，上至領(lǐng)導(dǎo)下至基層管理人員，都應(yīng)意識到現(xiàn)金流管理的重要性，轉(zhuǎn)變原有的管控思想。這對于金融企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層而言更為重要，必須明確現(xiàn)金流預(yù)警給自身發(fā)展帶來的影響，客觀對待現(xiàn)金流預(yù)警與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展之間的內(nèi)在聯(lián)系，將現(xiàn)金流預(yù)警上升至戰(zhàn)略高度，審慎對待現(xiàn)金流預(yù)警，并作出正確的判斷和決策。事實上，很多金融企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)警仍舊處于表面狀態(tài)，無法落實至實處，甚至在應(yīng)對現(xiàn)金流危機時出現(xiàn)無從下手的問題。這要求金融企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層及時轉(zhuǎn)變落后的管理觀念，加深對現(xiàn)金流管控的學(xué)習(xí)，制定行之有效的措施和方案，提升現(xiàn)金流管控的地位，做好現(xiàn)金流管理的同時提高企業(yè)的生存力與競爭力。

（二）完善的企業(yè)資金使用標準

很多企業(yè)并未就現(xiàn)金流管理建立完善的標準或者體系，已有的資金使用制度不科學(xué)，致使企業(yè)資金管理陷入一片混亂的局面。要想提高現(xiàn)金流管理的水平和質(zhì)量，應(yīng)設(shè)立專門的部門或者管理團隊，由專人負責(zé)現(xiàn)金流預(yù)警和管理。然而，很多金融企業(yè)無法滿足這一要求，所以在資金管控方面存在極大的不合理性。資金流動報表制作是企業(yè)經(jīng)營與管理的重要問題，很多企業(yè)很好的完成了資金流動報表的制作，但是找不到專門的部門或者專業(yè)的團隊嚴格核查表格內(nèi)容，如果出現(xiàn)資金使用問題，無法找到統(tǒng)一的標準對其進行處理?？偟膩碚f，缺乏資金使用標準的問題是制約金融企業(yè)現(xiàn)金流管理的重大因素之一，因此，企業(yè)管理層應(yīng)挑選有責(zé)任心、專業(yè)能力較強的工作人員，成立專門的管理團隊或者管理隊伍，實時監(jiān)控并管理企業(yè)的資金使用，還要積極尋求專業(yè)人士的幫助，借鑒其他企業(yè)的成功經(jīng)驗，逐步完善資金使用標準。同時將財務(wù)管理和經(jīng)濟管理融合在一起，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)隨時關(guān)注各項經(jīng)濟管理工作的落實狀態(tài)。對于金融企業(yè)而言，金融交易及借貸等均是其重要的核心業(yè)務(wù)，現(xiàn)金流管控與上述工作之間都有著極為密切的聯(lián)系，只有做好現(xiàn)金流管控才能更好地使用企業(yè)資金，提升企業(yè)的風(fēng)險抵御能力，更好地應(yīng)對現(xiàn)金流危機帶來的影響。

（三）及時察覺對通貨膨脹的預(yù)警

現(xiàn)金流與企業(yè)發(fā)展的方方面面之間都有所關(guān)聯(lián)，還會涉及到通貨膨脹問題。經(jīng)實踐證明，在察覺通貨膨脹方面，現(xiàn)金流預(yù)警有著極為重要的作用，可以更好的狀態(tài)應(yīng)對通貨膨脹帶來的影響。通過上文我們已經(jīng)知道，現(xiàn)金流量由現(xiàn)金流入和流出兩部分組成，這兩部分內(nèi)容也是企業(yè)的實際收益情況。所以，現(xiàn)金流的預(yù)警可真實的預(yù)測金融企業(yè)的通貨膨脹問題。簡單的說，無論是企業(yè)貨幣的通貨膨脹，還是企業(yè)資源通貨膨脹率差值，都會給企業(yè)收益帶來或多或少的影響，最終直接表現(xiàn)在企業(yè)現(xiàn)金流量上，削弱或提升流入流出情況，這進一步證明了通貨膨脹與現(xiàn)金流之間的聯(lián)系。例如，如果企業(yè)在銷售產(chǎn)品的過程中出現(xiàn)售價持續(xù)增長的問題，且速度明顯超出成本增長速度，可將現(xiàn)金流和通貨膨脹率控制在正比例狀態(tài)。實際進行現(xiàn)金流預(yù)警時，不僅要考慮到企業(yè)的實際投資值，還要算出現(xiàn)金流量數(shù)值和通貨膨脹差值。真正做到具體情況具體分析，掌握所有的數(shù)據(jù)后才可進行投資，并做出科學(xué)可行的決策。企業(yè)應(yīng)在一定時期事先做好財務(wù)規(guī)劃，編制資金使用預(yù)算表，力求使現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量同步。現(xiàn)金流量資金使用計劃的內(nèi)容應(yīng)該包括對收回投資現(xiàn)金的預(yù)算、取得投資收益的現(xiàn)金預(yù)算等。

通過實踐與分析，我們已經(jīng)可以明確金融企業(yè)的現(xiàn)金流管理具備諸多優(yōu)勢，對企業(yè)管理有極為重要的作用，不僅可以為企業(yè)提供詳實可靠的資金使用計劃，還可幫助企業(yè)預(yù)警通貨膨脹問題發(fā)生的可能性，以免企業(yè)毫無準備地應(yīng)對通貨膨脹產(chǎn)生經(jīng)濟上的損失。另外，因為現(xiàn)金流預(yù)警與管理的存在，企業(yè)的運營狀況和經(jīng)營能力得到了更加直觀的體現(xiàn)。企業(yè)還可通過現(xiàn)金流預(yù)警，明確自身償還貸款的能力，從多個方位入手全面控制資金。由此可見，現(xiàn)金流管理是金融企業(yè)管理的重中之重，不僅要提高對現(xiàn)金流管理的重視，還要建立健全相應(yīng)的體制與機制，使得現(xiàn)金流管理與企業(yè)管理更好地融合在一起。

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作者簡介：

沈鳳苓（1985-），女，河北滄州人，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員，研究方向：金融企業(yè)管理與投融資。