試談中小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制策略

一、前言

隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國中小企業(yè)的發(fā)展進程也開始逐步加快，但是各種財務(wù)風(fēng)險問題隨之而來，減慢了企業(yè)發(fā)展的腳步。由于企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資手段不當?shù)葐栴}，使企業(yè)喪失還債能力，導(dǎo)致投資者收益變低，甚至企業(yè)破產(chǎn)，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險，需要對其加以控制。

二、中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控的問題

企業(yè)融資的能力對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控極為重要，但是目前來看我國中小型企業(yè)的融資能力普遍處于下降狀態(tài)。由于市場中的中小型企業(yè)越來越多，導(dǎo)致市場競爭愈演愈烈，一些中小型企業(yè)在實力和規(guī)模的限制下，在經(jīng)營過程中存在較大的財務(wù)風(fēng)險，致使商業(yè)銀行不愿意為其投放信貸。雖然有部分中小型企業(yè)仍具備融資能力，但是由于企業(yè)盲目投資，導(dǎo)致融資資金的使用效率較低，使這部分資金浪費。為了能在市場競爭中搶占先機，中小型企業(yè)的債務(wù)規(guī)模越來越大，開始進行負債經(jīng)營。導(dǎo)致這一問題的原因就是企業(yè)融資工作過于隨意和企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)混亂，為了彌補發(fā)展過程中資金的缺失，中小型企業(yè)需要不斷引入現(xiàn)金流。企業(yè)可以在投資活動中獲得新的發(fā)展機會，但是由于沒有做好投資計劃，盲目進行投資，導(dǎo)致投資收益過低甚至出現(xiàn)負增長，使企業(yè)財務(wù)風(fēng)險越來越大。

三、中小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制策略

（一）提高融資能力。企業(yè)發(fā)展需要充足的資金，為此中小型企業(yè)需要提高自身的融資能力。首先，企業(yè)應(yīng)該對融資渠道進行進一步拓寬，采取更多融資手段。近幾年各商業(yè)銀行都為中小型企業(yè)開通了綠色融資窗口，例如：2019年9月9日交通銀行北京分行與北京華夏泰和知識產(chǎn)權(quán)有限公司共同為北京市的中小企業(yè)送出了一個知識產(chǎn)權(quán)“大禮包”，中小型企業(yè)在以知識產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物吸納銀行貸款時，可以減免服務(wù)費，降低融資成本。除了銀行貸款之外，中小型企業(yè)還可以與民間金融和信托公司合作，選擇其它融資渠道，共同參與企業(yè)經(jīng)營。同時為了有效利用融資資金，中小型企業(yè)還需要根據(jù)企業(yè)實際發(fā)展情況制定合理的投資計劃，從而使融資充分發(fā)揮其功能，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

（二）加強債務(wù)管理。中小型企業(yè)為了使自身具備還債能力，需要對企業(yè)的債務(wù)進行有效管理，將剩余的融資資金投入到債務(wù)償還工作中。首先中小型企業(yè)應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，調(diào)查企業(yè)收支情況，制定合理有效的債務(wù)償還計劃，計劃中重點體現(xiàn)債務(wù)規(guī)模、融資渠道和資金使用情況等方面。其次，企業(yè)還需要權(quán)衡債務(wù)比重，債務(wù)比重要迎合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，將短期債務(wù)投入到企業(yè)經(jīng)營活動中，將長期債務(wù)投入到企業(yè)投資活動中。最后，企業(yè)還可以引進先進的財務(wù)管理軟件，在軟件的幫助下分析和管理企業(yè)債務(wù)，當發(fā)生財務(wù)風(fēng)險時，軟件也會提前預(yù)警，從而實現(xiàn)債務(wù)的有效管控[1]。

（三）完善投資行為。投資活動是企業(yè)最為重要的業(yè)務(wù)之一，通過完善投資行為，可以有效避免財務(wù)風(fēng)險。一些科技型企業(yè)需要通過投資研發(fā)項目來加速企業(yè)的發(fā)展，這種投資屬于企業(yè)的無形資產(chǎn)，能夠提高企業(yè)在市場中的影響力。首先中小企業(yè)的管理者需要對企業(yè)投資進行預(yù)算，因為項目投資環(huán)境和項目收益經(jīng)常發(fā)生變動，合理的投資預(yù)算能夠提高企業(yè)投資效益。其次企業(yè)還可以建立內(nèi)部審計模式，審計工作由專人負責(zé)，避免出現(xiàn)盲目投資情況。最后企業(yè)需要采用投資權(quán)責(zé)劃分制，將權(quán)責(zé)歸結(jié)到個人，當投資過程中出現(xiàn)問題時，企業(yè)能夠找到相關(guān)負責(zé)人，從而使企業(yè)員工重視投資活動，同時也保證投資的合理性。

（四）提高管控意識。意識決定行為，為了從根本上解決企業(yè)財務(wù)風(fēng)險問題，企業(yè)需要提高財務(wù)管理者的風(fēng)險管控意識。在企業(yè)發(fā)展過程中，管理者占據(jù)主導(dǎo)地位，對其他員工有著一定的影響力。首先管理者需要根據(jù)企業(yè)實際發(fā)展情況制定科學(xué)的風(fēng)險管控制度，并編入到企業(yè)管理制度中。其次企業(yè)基層員工也需要提高企業(yè)資源的利用率，為企業(yè)節(jié)省更多資金。最后企業(yè)的財務(wù)管理人員應(yīng)該提高自身的業(yè)務(wù)能力，從而及時避免財務(wù)風(fēng)險。

四、結(jié)語

總而言之，現(xiàn)階段我國中小型企業(yè)面臨著很大的財務(wù)風(fēng)險，為了及時規(guī)避財務(wù)問題，企業(yè)需要做好融資、債務(wù)、投資和風(fēng)險管控等工作。本文提出了一系列中小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制策略，希望能為相關(guān)企業(yè)指明發(fā)展方向。