加強(qiáng)商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控研究

趙淑蕾

（青海民族大學(xué)，青海 西寧 810000）

引言

近年來(lái)，盡管大型商業(yè)銀行已經(jīng)建立和完善了防范和控制違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系，但商業(yè)銀行基層組織的部分干部和職工對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)，在具體業(yè)務(wù)和流程操作中仍不遵守規(guī)章制度。

一、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主觀因素

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行基層組織的一些從業(yè)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)陳舊，對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不清，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，導(dǎo)致思想麻痹，無(wú)法認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部控制管理要求。從研究調(diào)查中反映，雖然他們研究了基層組織內(nèi)部控制管理的文件和案例報(bào)告，但沒(méi)有引起足夠的重視。

（二）被欲望驅(qū)使

從近年來(lái)商業(yè)銀行的案例中可以明顯看出，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，相當(dāng)多的人的價(jià)值觀被扭曲，盲目追求個(gè)人物質(zhì)財(cái)富的增長(zhǎng)并不少見(jiàn)。當(dāng)一個(gè)人對(duì)物質(zhì)的欲望超過(guò)了他所能控制的限度，被認(rèn)為是生活的唯一目標(biāo)，最大的樂(lè)趣就是不斷地獲得金錢(qián)時(shí)，他會(huì)大膽地將道德和法律拋在腦后，甚至不惜一切手段，喪失一個(gè)銀行干部和職員應(yīng)該擁有的人生觀和價(jià)值觀。最終被無(wú)底的欲望黑洞吞噬，過(guò)度追求物質(zhì)生活是導(dǎo)致犯罪的主要?jiǎng)訖C(jī)之一。

二、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的客觀因素

（一）系統(tǒng)建設(shè)不全

目前，各級(jí)商業(yè)銀行在規(guī)章制度建設(shè)中存在的問(wèn)題越來(lái)越少，規(guī)章制度的累積效應(yīng)是在傳遞給基層組織時(shí)形成的。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)水平的制度條款較多且嚴(yán)格，新業(yè)務(wù)、新法規(guī)仍層出不窮，有些出納員覺(jué)得很難從時(shí)間、精力和個(gè)人能力方面學(xué)習(xí)和掌握這么多的系統(tǒng)。而且，制度越復(fù)雜，其執(zhí)行力就越有可能下降，員工可能只是懶于執(zhí)行難以執(zhí)行和難以執(zhí)行的系統(tǒng)。因此，當(dāng)前基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制管理不在于引入更多的新制度，而在于精簡(jiǎn)和細(xì)化有用、易于記憶和實(shí)施的良好制度。

（二）責(zé)任不明確

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的職責(zé)范圍廣泛，承擔(dān)了許多與會(huì)計(jì)內(nèi)部控制無(wú)關(guān)的職責(zé)。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作很難集中精力，有時(shí)它不能應(yīng)付，所以它被委托給其他出納員，這導(dǎo)致了它的責(zé)任的履行，風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

（三）操作不合理

有些操作流程不是從實(shí)際情況和為客戶(hù)提供便捷服務(wù)的原則出發(fā)設(shè)計(jì)的，而是從案件預(yù)防和管理的角度出發(fā)，導(dǎo)致員工為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，客戶(hù)對(duì)此有很大意見(jiàn)。

三、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施

（一）營(yíng)造遵紀(jì)守法的文化氛圍，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

營(yíng)造遵紀(jì)守法的文化氛圍，首先應(yīng)加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)管理，所謂的專(zhuān)業(yè)化是當(dāng)今職場(chǎng)的共同語(yǔ)言和文化。商業(yè)銀行基層組織要履行職責(zé)，必須樹(shù)立專(zhuān)業(yè)化管理理念，努力營(yíng)造專(zhuān)業(yè)化管理環(huán)境，幫助員工在良好的氛圍中逐步形成良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。在樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和道德觀的基礎(chǔ)上，以自律的工作態(tài)度為榜樣，使我們的心遠(yuǎn)離自私的誤解，實(shí)現(xiàn)從思想上防范案件風(fēng)險(xiǎn)的目的。其次是加強(qiáng)思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)要多和員工溝通交流掌握好信息安全。關(guān)鍵人員的邏輯趨勢(shì)，并熟悉8小時(shí)以上關(guān)鍵人員的行為，從日常工作和生活的細(xì)節(jié)入手，了解他們的言語(yǔ)、行為和氣質(zhì)的細(xì)微變化中透視他們的內(nèi)心世界，以便及時(shí)掌握不良行為的信息。同時(shí)，要高度重視違規(guī)、過(guò)度消費(fèi)、賭博、大規(guī)模購(gòu)票、炒股、經(jīng)商，采取思想教育、崗位調(diào)整輪換、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核等有針對(duì)性的措施，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。對(duì)新體系和新業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)、理解和熟悉，及時(shí)解決和消除業(yè)務(wù)管理過(guò)程中存在的業(yè)務(wù)隱患。

（二）完善內(nèi)控制度建設(shè)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)

有效的內(nèi)部控制制度是商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)管理的重要組成部分，也是商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。制度建設(shè)要跟上甚至推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制的作用。隨著業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，內(nèi)部控制制度應(yīng)及時(shí)更新和完善。商業(yè)銀行案件的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于缺乏嚴(yán)格的執(zhí)行制度，因此，建立和完善合理的規(guī)章制度，不僅是風(fēng)險(xiǎn)控制的有力措施，也是制度有效實(shí)施的基礎(chǔ)。有效解決制度缺失、制度沖突、實(shí)施成本高、出版方式落后等問(wèn)題，進(jìn)一步增強(qiáng)商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的執(zhí)行力。

（三）嚴(yán)格內(nèi)部控制監(jiān)督管理，防范案件潛在風(fēng)險(xiǎn)

銀行領(lǐng)導(dǎo)人員需要定期進(jìn)行內(nèi)部工作抽查，嚴(yán)格控制銀行內(nèi)部正常運(yùn)行，防止案件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)，要進(jìn)一步完善監(jiān)督機(jī)制，建立紀(jì)檢監(jiān)察、業(yè)務(wù)主管部門(mén)之間的整體聯(lián)動(dòng)監(jiān)督機(jī)制。進(jìn)一步明確商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)專(zhuān)職監(jiān)管人員在日常案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查效果評(píng)估，認(rèn)真落實(shí)“問(wèn)責(zé)”制度，推動(dòng)干部和職工逐步接受監(jiān)管。

（四）加大責(zé)任追究力度，強(qiáng)化警示效力

監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，如果執(zhí)行不到位，那么沒(méi)有嚴(yán)格的禁令，沒(méi)有更好的制度將失去其有效性和執(zhí)行力，而只是形式化。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的實(shí)施必須嚴(yán)格、周密，使其不至于軟弱或情緒化。一旦發(fā)生案件風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任事故，必須認(rèn)真追究當(dāng)事人、有關(guān)責(zé)任人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)三類(lèi)人的責(zé)任，不能容忍強(qiáng)暴，加強(qiáng)預(yù)警沖擊效應(yīng)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率是極高的，需要銀行基層員工不斷加強(qiáng)自身品德行為，不被金錢(qián)利益誘惑，通過(guò)以上四種風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效地降低銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。