提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次的可行性分析
——以秭歸為例

周敏

（秭歸縣社會保險管理局，湖北 秭歸 443600）

2010年，秭歸被納入國家第二批新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試點縣。經(jīng)過大力推進，2011年全縣進入全民參保新時代，并且打破了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險二元化格局，實現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險一體化，對于促進整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展具有里程碑意義。然而，自新農(nóng)保實施以來，始終存在群眾繳費就低問題，到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險合并以后，此現(xiàn)象仍沒有改變。低檔次繳費標準，難以支撐其年老后不斷提高的基本養(yǎng)老需求，對養(yǎng)老保險事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也留下了隱患。秭歸屬于欠發(fā)達山區(qū)，經(jīng)濟社會發(fā)展處于相對落后狀態(tài)，在全國具有一定代表性，本文以秭歸為例，就提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標準可行性作初步探討。

一、秭歸城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保狀況

（一）居民養(yǎng)老保險實現(xiàn)全覆蓋，但續(xù)保人口下降明顯。

2010年開始實施城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策時，參保率為95.78%，2011年迅速實現(xiàn)全員參保，直到目前為止一直保持全員參保率，表明居民參保意識強，愿意接受養(yǎng)老保險這一新生事物。但是，受多種因素影響，特別是其他養(yǎng)老保險的沖擊，續(xù)保人數(shù)呈下降趨勢。2010年雖然沒有實現(xiàn)全員參保，但參保人數(shù)高，全縣達205032萬人，到2014年以后逐年減少，到2017年參保人數(shù)銳減至17萬人，減幅達17%。表明現(xiàn)行保障政策吸引力不夠，參保擴面面臨壓力，勢必對養(yǎng)老基金結(jié)余留下潛在缺口隱患。

繳費標準逐年提高，但就低現(xiàn)象十分突出。

從繳費基數(shù)來看，人均繳費額逐年增加，特別是從2013年開始，繳費額增長呈加速趨勢。 2013年之前平均增速在8%左右，2014年到2017年增速提高到兩位數(shù)，平均超過20%，表明廣大居民提高繳費標準的意識在增強。但是，雖然人均繳費標準在逐年提高，就低現(xiàn)象仍十分明顯，整體繳費標準處于很低水平。在現(xiàn)行十二個繳費標準中，2014年選擇最低檔100元標準的占一半以上。2015年，秭歸縣出臺了《秭歸縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施辦法》（秭政辦發(fā)【2015】72號）文件，調(diào)整了補貼標準，選擇200元繳費檔次的財政補貼由原來的30元提高到45元，并提倡參保人員自主選擇200元以上的繳費檔次，多繳多得。在政策激勵下，當(dāng)年選擇200元繳費檔次的占到80%以上，選擇100元的由上年的50%下降到17.4%。2016年選擇300元的占比首次突破兩位數(shù)，達到13.0%。2017年出現(xiàn)明顯變化，選擇300元的首次超過半數(shù)，達到62.7%，比上年提高近50個百分點。表明養(yǎng)老保險實施辦法發(fā)揮了一定的激勵作用，但多數(shù)人繳費標準仍在最低前三檔，總體繳費檔次仍然較低。橫向比較看，2017年秭歸人均繳費標準比全市平均水平低 8.9 %，比經(jīng)濟發(fā)展水平相對較高的西陵、枝江和當(dāng)陽相比，分別低130.7%、32.7%和22.4 %。

二、城鄉(xiāng)居民參保繳費“就低”的原因分析

城鄉(xiāng)居民選擇低檔次的保險繳費標準是由多種因素共同作用的結(jié)果。既與現(xiàn)行政策有關(guān)，也與居民個體保險觀念和實際情況有關(guān)。

（一）現(xiàn)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策缺乏足夠的吸引力。

一是高檔次繳費沒有高標準的補貼。根據(jù)《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)秭歸縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施辦法的通知》（秭政辦發(fā)【2015】72號），城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標準目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400 元、500 元、600 元、700 元、800 元、900 元、1000 元、1500元、2000元12個檔次，政府對參保人員繳費對應(yīng)補貼標準為，選擇100元檔次標準繳費的，補貼標準為每人每年30元；對選擇200元至400元檔次標準繳費的，補貼標準為每人每年45元；對選擇500元及以上檔次標準繳費的，補貼標準為每人每年60元。也就是繳費500到2000，政府補貼都是60，繳費標準由低到高存在補貼收益遞減問題，這樣的補貼方式直接抑制了居民高標準投保的積極性，大多數(shù)居民就低選擇成為必然。二是高檔次繳費沒有帶來相對應(yīng)的預(yù)期收益。參加養(yǎng)老保險的本質(zhì)是投資。參保人選擇投保標準必然要首先考慮投資利益最大化，即較低的投入獲取較高的收益。同時作為特殊的投資品種，養(yǎng)老保險的收益還要考慮到過早死亡導(dǎo)致養(yǎng)老領(lǐng)取期限縮短的情況，希望盡早收回成本。

（二）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策實施缺乏科學(xué)的執(zhí)行力。一是政策實施初期，片面強調(diào)參保率而忽視繳費檔次，留下“就低”隱患。在2010年10月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策執(zhí)行初期，因時間緊、任務(wù)重，為保證政策的順利實施，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)為了追求全員參保率，采取強制統(tǒng)一征收方式，許多基層經(jīng)辦人員直接將參保檔次設(shè)定為最低檔次，以方便管理并迅速完成指標任務(wù)，造成后期很多參保人員一直停留在最低繳費檔次。二是政策宣傳效果不到位，居民對政策的理解有偏差。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的宣傳深度，決定了廣大城鄉(xiāng)居民對政策的理解程度，以及是否參保和繳費的多少有直接關(guān)系。

三、促進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險合理繳費的建議

（一）調(diào)整現(xiàn)在繳費政策，完善補貼調(diào)整機制。

提高繳費標準最關(guān)鍵的在于投保政策有足夠的引領(lǐng)作用，要從有利于鼓勵多繳多得，早繳早得，縮短回報時間，提高投保收益等出發(fā)，科學(xué)設(shè)立繳費標準，在財力許可的情況下，完善補貼機制，盡量提高繳費標準對應(yīng)的領(lǐng)養(yǎng)水平，特別是多繳長繳人員月領(lǐng)水平，鼓勵多繳長繳人員參保繳費積極性，吸引更多的居民選擇較高繳費標準，更多的年輕人提早參加投保，從根本上提高養(yǎng)老保障能力，滿足居民養(yǎng)老需求，確保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（二）大力幫扶困難群體，提高居民參保能力。

調(diào)查表明，家庭收入越高，群眾參保意愿越強，愿意參保的居民選擇的個人繳費基數(shù)檔次所占比例也會提高。秭歸尚有不少靠政府代繳保險費的特殊困難群體，這部分人是推行提高繳費標準政策的難點和重點，也是政府補貼的最大負擔(dān)。因此，政府要將精準扶貧與特殊人群養(yǎng)老保障工作統(tǒng)籌考慮。一方面，要強化強農(nóng)惠農(nóng)政策，堅決貫徹執(zhí)行中央的糧食直補、農(nóng)機具補貼、良種補貼等惠農(nóng)政策，注意引導(dǎo)農(nóng)民走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的道路，科學(xué)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，鼓勵農(nóng)民土地使用權(quán)的合理與合法流轉(zhuǎn)，引導(dǎo)農(nóng)戶進行適度的規(guī)模經(jīng)營，增強居民自我發(fā)展能力。進一步擴大中糧補貼、精準扶貧的范圍和補貼力度，采取各種措施提高參保群眾收入。另一方面，政府應(yīng)從長遠發(fā)展和社會穩(wěn)定的大局出發(fā)，將養(yǎng)老保障納入精準扶貧的重要內(nèi)容，把有限財力盡可能用于對這部分人的養(yǎng)老保障補貼上，保證全社會養(yǎng)老保險事業(yè)同步推進。