芻議特殊情況下有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的行使

羅嘉南

華北制藥股份有限公司，河北 石家莊 050000

一、概述

我國(guó)公司法第七十一條對(duì)有限責(zé)任公司股東如何行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)進(jìn)行了原則規(guī)定，即股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，公司其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)的權(quán)利；如多位股東同時(shí)要求優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的，由要求優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的股東協(xié)商確定購(gòu)買(mǎi)比例，并按照該比例購(gòu)買(mǎi)；如協(xié)商不能達(dá)成一致意見(jiàn)，以出資比例為標(biāo)準(zhǔn)行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。追溯股東優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的法律本意，有限責(zé)任公司的人合及封閉的特性，有利于公司股東建立穩(wěn)固的信賴(lài)關(guān)系，有利于公司穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，但當(dāng)股東將股權(quán)向非股東轉(zhuǎn)讓時(shí)，由于對(duì)非股東情況的未知，有可能打破這種穩(wěn)固的信賴(lài)關(guān)系。此外有限責(zé)任公司股東內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不會(huì)對(duì)第三人和公共利益及公司的封閉和人合特性造成影響，無(wú)須對(duì)其從立法及司法方面進(jìn)行強(qiáng)制干預(yù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓以是否支付對(duì)價(jià)為依據(jù)，分為兩種類(lèi)型即有償轉(zhuǎn)讓和無(wú)償轉(zhuǎn)讓。有償股權(quán)轉(zhuǎn)，在同等條件下，其他股東具有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，這一點(diǎn)上沒(méi)有爭(zhēng)議，依據(jù)法律執(zhí)行即可，我們?cè)谶@里不做贅述；無(wú)償股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)淮嬖谔厥馇闆r下，對(duì)這些特殊情況下其他股東如何行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的分析，有利于解決股東之間的糾紛，有助于公司健康發(fā)展。

二、特殊情況下股東行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)分析

筆者認(rèn)為，無(wú)償股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊情況，包括繼承、夫妻離婚導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)分割、贈(zèng)予等形式。那么，在這些形式下，其他股東還是否有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)呢？

(一)因繼承引起的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

我國(guó)公司法第七十五條規(guī)定，自然人股東死亡其合法繼承人可以繼承股東資格，除非公司章程另有規(guī)定。按照現(xiàn)實(shí)中的一般理解，因?yàn)樯婕暗焦蓶|的變化，繼承導(dǎo)致的股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要經(jīng)過(guò)其他股東的同意，來(lái)保證有限公司的人合性。但是依據(jù)現(xiàn)行公司法規(guī)定，自然人股東死亡后，除公司章程另有規(guī)定之外，其合法繼承人可以繼承相應(yīng)股份。涉及到繼承導(dǎo)致的股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題中，有限責(zé)任公司的人合性已被轉(zhuǎn)化為章程制定的問(wèn)題。如果公司章程為保護(hù)有限責(zé)任公司的封閉性，規(guī)定不允許股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他人，那么公司需將繼承人應(yīng)得的股權(quán)變現(xiàn)給繼承人。股權(quán)變現(xiàn)有兩個(gè)途徑，第一公司減資，第二由其他股東購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)股權(quán)。

(二)因夫妻離婚引起的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

1.夫妻協(xié)議離婚

夫妻雙方就股權(quán)分割達(dá)成協(xié)議，在沒(méi)有確定股權(quán)價(jià)值的情況下，無(wú)法定義同等條件，不符合《公司法》七十一條行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的前提條件。筆者認(rèn)為解決方案有以下兩種：(1)規(guī)定以第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估來(lái)確定股權(quán)價(jià)格，那么當(dāng)股權(quán)價(jià)格確定時(shí)就有了“同等條件”的前提，按照法律規(guī)定此時(shí)其他股東可以行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，此種解決方案能夠更好的保護(hù)有限責(zé)任公司的人合性，有利于公司今后持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)，但一定程度上損害了非股東配偶的權(quán)益；(2)如果不對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，那么股權(quán)價(jià)值不確定，“同等條件”就無(wú)法確定，其他股東不具備行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的必要條件，在這種情形下其他股東不能行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，由非股東配偶直接受讓股權(quán)，此種解決方案能充分保護(hù)非股東配偶的權(quán)益，但有可能破壞有限責(zé)任公司的人合性，對(duì)公司未來(lái)發(fā)展經(jīng)營(yíng)造成一定影響?？紤]到非股東配偶一直沒(méi)有參與公司日常事務(wù)，不了解公司經(jīng)營(yíng)狀況，為有利于公司今后發(fā)展，筆者更傾向于采取第一種解決方案。

2.法院判決離婚

在離婚訴訟判決中，若夫妻雙方一方和其他人共同持有有限責(zé)任公司的股份，法院判決分割股權(quán)財(cái)產(chǎn)，那么非股東配偶在以成為公司股東的形式得到股權(quán)財(cái)產(chǎn)份額的情況下，婚姻法司法解釋二的規(guī)定，在離婚訴訟中，如需對(duì)公司股東一方配偶所持有的公司股權(quán)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割，而另一方配偶又不是該公司股東的，若夫妻雙協(xié)商一致轉(zhuǎn)讓給非股東一方部分或者全部股權(quán)，需征求公司其他股東意見(jiàn)，并按照下表所列情形分別進(jìn)行處理：

(三)因贈(zèng)予引起的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

在現(xiàn)實(shí)生活中，存在大量的贈(zèng)予行為，眾所周知，贈(zèng)予是無(wú)償?shù)?。那么在此情況下，筆者認(rèn)為要保護(hù)公司的人合性，其他股東行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)仍然是首先以評(píng)估的方法來(lái)確定“同等條件”的前提。筆者建議在立法中建立這樣一種制度來(lái)保護(hù)有限公司的人合性，促進(jìn)公司的穩(wěn)定健康發(fā)展。其他解決方案見(jiàn)夫妻協(xié)議離婚導(dǎo)致股權(quán)轉(zhuǎn)讓的處理方案。